Дипломная работа: Теоретические и практические аспекты кредитного портфеля коммерческих банков Республики Казахстан на примере АО АТФ банк

Далее рассмотрим как же на практике офицеры кредитного отдела АО «АТФ» банк производят анализ кредитоспособности заемщика.

В целях ознакомления с ситуацией представим общую характеристику заемщика.

Таблица 10.

Общие сведения о заемщике

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Посетив место нахождения предприятия, работники кредитного отдела оценили стоимость заложенного имущества, осуществили ряд других проверок. Информация, представленная заемщиком, была подтверждена. Подтверждены также данные отчетности, накладные, карточки складского учета и другие документы.

Заемщик был охарактеризован как дее- и правоспособный, он имел соответствующие лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, не был подвержен аресту счетов со стороны налоговой инспекции, не имел ранее картотеку задолженности и особых нарушений законодательства.

Представим анализ балансов заемщика. При визуальном знакомстве с балансом следует обращать внимание на те статьи и разделы, которые говорят о наличии собственных ресурсов, о степени задолженности, о состоянии наиболее ликвидных и прочих оборотных активов и которые характеризуют политику предприятия. Горизонтальный и вертикальный анализ балансов представленный ниже может указать на динамику роста или снижения, как средств предприятия, так и источников их образования. Синтетическая оценка результатов трех видов анализа позволит убедиться в содержательности и целесообразности, применяемой методологии.

Таблица 11.

Горизонтальный анализ баланса (на 01.01.01 и на 01.07-02) заемщика

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Оценка заемщика, которую можно провести на основе экспресс анализа, и горизонтального и вертикального анализа баланса.

1. Общее направление движения баланса оценивается в целом положительно. Рост итога баланса составил 1,694 и 1,243 соответствен но за 2001 г. и за 6 мес.2002 г (далее цифры будут представлены в аналогичном порядке: за 2001., за 6 мес. 2002 г. ). Темп роста за 2002 г. снижен в сравнении с 2001 г.

2. Положительной оценки заслуживает рост в активе остатков денежных средств, которые увеличились более чем в 6,5 раз. Однако, в последующем остатки денежных средств заметно сократились (в 12 раз),составляя всего 0,054% против 0,822% от итога баланса в начале 2000 г.

3. За анализируемый период (1,5 года) не осуществлялось краткосрочных финансовых вложений.

4. За анализируемый период не осуществлялся ввод новых производственных мощностей (основных средств). Часть средств была вложена в долгосрочные капитальные финансовые вложения, что говорит о намерении расширения АООТ и оценивается положительно. Рост их составил 158% и 115,8% за соответствующие периоды. Удельный их вес был снижен (с 2,105% по 1,965% к итогу баланса на начало периодов). Очевидно, что темпы вложений приостановлены.

Таблица 12.

Вертикальный анализ баланса (на 01.01.01 и на 01.07.02.) заемщика

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

5. Собственный капитал увеличился в 1,025 и 1,053 раза за соответствующие периоды. Однако, в анализируемый период удельный вес снижался (на 30,825% и на 18,371% за, соответствующие периоды.

6. Прибыль была полностью использована. Во многом это связано с негативным влиянием инфляции и тенденцией к проеданию дохода. Её удельный вес составил 3,644% и 1,920% за соответствующие периоды.

Таблица 13.

Представим анализ балансов на ликвидность

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Таблица 14.

Соотношение по балансам заемщика

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Как видим, балансы заемщика стали более ликвидные, чем были на начало 2001 года. Рассчитаем коэффициенты, предложенные методикой:

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Номера коэффициентов не удовлетворяющих нормативам:

Начало периода:1,2,3, 5, 7.

Конец периода: 1,2,3,5,6,7.

Анализ динамики коэффициентов засчитанных по балансам заемщика показывает, что:

показатель соотношения заемных и собственных средств удовлетворял нормативу, установленного методикой АО «АТФ» банк практически на протяжении всего анализируемого периода (его неудовлетворительное значение 1.11787 ,полученное на конец 2001 года связано с недооценкой величины собственного капитала и собственных средств, так как на начало 2002 года - (после проведения переоценки) его значение составило 0.28396. Это означает, что заемщик располагает достаточными собственными средствами, чтобы при необходимости погасить взятые обязательства

в 2001 году улучшилось значение показателя абсолютной ликвидности с 0,02046 по 0,03325, но в целом это не смогло изменить ситуацию недостаточности наличных средств, что привело в 2002 году к падению величины коэффициента до 0, 0114.

в 2001 году положительную динамику продемонстрировал коэффициент обеспеченности собственными средствами. Он возрос на 0,02617 и составил 0,03325. Однако за 6 месяцев 1995 года он снизился до отметки - 0,04960.

За 2001 год вырос коэффициент мобильности, и упал за отметку минус в 2002 году (-0,02906). Это означает, что у предприятия возросла зависимость от заемных оборотных средств.

Остальные показатели на протяжении всего анализируемого периода снижались и не удовлетворяли нормативам.

На основе проведенного исследования, сотрудник кредитного отдела банка признал финансовые затруднения заемщика временными и дал необходимое заключение по поводу необходимости выдачи кредита заемщику.

В качестве заключения к данному разделу отметим что рассмотренная методика определения кредитоспособности заемщика позволяет «АТФ» банку осуществлять кредитование с наименьшим риском для банка. Выдача кредита поставлена в строгую зависимость от величины устанавливаемого максимального размера риска на одного заемщика. Кредитование должно осуществляться в пределах установленной нормы, определяющей ликвидность баланса банка.

Глава 2. Пути совершенствования кредитного портфеля: проблемы и перспективы

2.1 Совершенствование организации кредитного портфеля

Коммерческие банки Казахстана находятся на рубеже, когда очень возможен их интенсивный подъем. В предыдущие годы банки боялись заниматься кредитованием и очень ревниво относились друг к другу. Сила банка в обдуманной стратегии: он должен быть универсальным, надежным, и самое главное - рентабельным. Для этого, необходимо диверсифицировать услуги, предлагаемые банком, искать своего клиента и тщательно изучать его потребности - ведь зачастую секрет успеха кроется как раз в нетрадиционной подаче самых обычных услуг: в культуре общения, заботе о клиенте, предоставлении ему необходимых и своевременных консультаций, рекомендаций.

По мнению иностранных экспертов, конкуренция в банковской среде Казахстана выражена слабо, однако тенденция ее обострения уже налицо. Чтобы выжить казахстанским банкам придется вести все более жесткую борьбу за клиентов не только между собой, но и с крупными иностранными банками. Для этого очевидно мало лишь предоставление максимально выгодных банковских условий, Необходимо качественное расширение предоставляемого спектра услуг. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья банковской системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

Не стоит забывать о самом главном: основная цель деятельности кредитной организации - извлечение прибыли. В условиях снижающейся доходности традиционных спекулятивных инструментов финансового рынка банки вынуждены искать новые сферы приложения своих ресурсов. Учитывая высокую эффективность проектов кредитования населения, банки вправе рассчитывать на высокую доходность кредитования таких проектов, мотивируя более высокие ставки кредитования высокой удельной трудоемкостью работ по кредитованию небольших проектов.

Все это заставляет руководство прогрессивных банков пересматривать кредитную политику, смещая акцент в сторону населения.

Решению проблемы дефицита кредитных ресурсов для кредитования населения казахстанским банкам частично помогают решить различные международные финансовые организации. Однако наличие ресурсов для кредитования еще не означает, что проекты “потекут рекой”. Банки сегодня сталкиваются с ситуацией, когда агрессивная рекламная компания по привлечению проектов для кредитования на выгодных для заемщика условиях (продолжительность срока кредитования, удобные схемы платежей по кредиту) не находит адекватного отклика у населения. В принципе, подобная реакция легко объясняется: у казахстанского обывателя не сформировался еще стратегия “ведения бизнеса в кредит”, как это принято в развитых странах.