Материал: Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству бутадиона

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.

Перечень должностей, выполняемых функций и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности. Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев. Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.).

 (16)

Таблица 10 - Расчет фонда заработной платы служащих

.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчёта численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта была составлена сводная таблица 10 показателей по труду и заработной плате. Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путём деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Таблица 11 - Сводные показатели по труду и заработной плате

. Расчёт проектной себестоимости продукции

В зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается её полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу.

.1 Определение годовых затрат на электроэнергию

Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на неё, её расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по двухставочному тарифу себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент равен 0,7);

коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счёт потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1)

Расчёт годового расхода электроэнергии проведён в таблице 11.

Таблица 12 - Расчет годового расхода электроэнергии

Расчёт себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом.

Сначала определяется оплата за всю электроэнергию , получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл = (NзЦ1+WЦ2)Кэ.х, (17)

Ц1 - основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб. - коп.;

Ц2 - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. - коп.;

Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,07-1,1).

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом :

 (18)

.2 Расчёт общепроизводственных расходов

Для расчёта годовой суммы затрат по статье "Общепроизводственные расходы" составляется специальная смета (Таблица 12).

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда - 10%, при вредных - 18% , при особо вредных - 24%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Таблица 13 - Смета общепроизводственных расходов

.3 Расчёт проектной себестоимости

Расчёт проектной себестоимости бутадиона представлен в таблице 13, в которой последовательно определены затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции.

Нормы расхода сырья, основных материалов принимаются по данным задания по курсовому проекту.

Затраты по статье "Общехозяйственные расходы" рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел, которые определяются как сумма затрат по статьям "Топливо и энергия", "Заработная плата", "Отчисления на социальные нужды" и "Общепроизводственные расходы".

Общехозяйственные расходы составляют 23% от суммы затрат на передел. Коммерческие расходы - 8% от производственной себестоимости.

Планируемый годовой выпуск - 5 т.

Калькуляционная единица - 1 т.

Таблица 14 - Проектная калькуляция себестоимости производства бутадиона