Материал: Технико-экономическое обоснование и определение экономической эффективности проекта цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты

Расчет фонда заработной платы и суммы премий для этих работников представлен в таблице 17.

Полный годовой фонд заработной платы находится в виде суммы годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате

В итоге расчетов численности и фонда заработной платы персонала проектного цеха все полученные данные сводятся в таблицу показателей по труду и заработной плате (таблица 18).

Среднегодовая заработная плата определяется благодаря отношению полного годового фонда заработной платы рассматриваемой категории или группы персонала к списочной численности этих работников соответствующей категории.

Таблица 18

Сводные показатели по труду и заработной плате

6. РАСЧЕТ ПРОЕКТНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

Для определения себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция в таблице 20, где по порядку рассчитываются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания. Чтоб определить годовой расход электроэнергии необходимо установить:

список и количество силового электрооборудования, которое используется для двигательных целей, и электрооборудования;

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент спроса, который представляет собой произведение коэффициентов, которые учитывают одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (коэффициент - 0,7);

коэффициент повышения заявленной (оплачиваемой) мощности из-за потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (коэффициент - 1,1).

Определение годового расхода электроэнергии проведен в таблице 19.

Определим себестоимость электроэнергии по двухставочному тарифу. Для этого необходимо сначала определить плату за всю электроэнергию (3эл), которую получают в год от энергосистемы, и берутся во внимание затраты организации на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл = W*Ц*Кэ.х, (17)

Зэл = 45723 * 0,70 *1,1 = 35213,8 руб./год

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, ( 0,70 руб.);

Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 1,1).

Таблица 19

Расчет годового расхода электроэнергии

Далее рассчитываем себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, которая используется проектируемым объектом (Сэл):

Сэл = W / Зэл , (18)

Сэл = 45723 / 35213,8 = 1,3 руб/кВт

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

В статье «Заработная плата основных производственных рабочих» данные берутся из раздела 4 курсовой работы. Отчисления на социальные нужды определяются в процентах от заработной платы основных производственных рабочих.

Для исчисления годовой суммы затрат в разделе «Общепроизводственные расходы» необходимо составить специальную смету (таблица 20).

Таблица 20

Смета общепроизводственных расходов

Затраты на охрану труда и технику безопасности рассчитываются в процентах (в соответствии условиям труда - при вредных - 18%) от фонда заработной платы всех рабочих.

Расходы по статье «Общехозяйственные расходы» определяются в процентах от суммы всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие - 8% к производственной себестоимости.

Таблица 21

Проектная калькуляция себестоимости цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты

Проектируемый годовой выпуск - 21 т

Калькуляционная единица - 1 тонна

Определим оптовую цену на калькуляционную единицу:

Ц = С*(1 + Р/100)(19)

С - себестоимость единицы продукции,

Р - рентабельность продукции (условно 35%)

Ц = 4196 * (1 + 35/100) = 5665,13 тыс. руб

7. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОИЗВОДСТВА

В целях совокупной технико-экономической характеристики проектируемого производства и итогов по работе необходимо составить обобщающую таблицу технико-экономических показателей проектируемого объекта (таблица 22).

1. Расчет годового выпуска продукции:

А = Q * Ц(20)

А = 21 * 5665 = 118967,69 тыс. руб.

- годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

2. Расчет нормируемых оборотных средств:

Он = Фос * б / а(21)

Он = 20472 * 70% / 30% = 47768,46 тыс. руб.

Фос - основные производственные фонды, руб.;

а - доля ОФ в общей сумме производственных фондов, 30%;

б - то же, нормируемых оборотных средств, 70%.

3. Определение прибыли (годовой) от реализации продукции (П):

П = Q * Ц Q * С (22)

П = 118967 - 88124 = 30843,47 тыс. руб.

4. Определение чистой прибыли (годовой) (Пч):

Пч = П* (1 - Нп/100) (23)

Пч = 30843 * (1 - 24%) = 23441,01тыс. руб.

где НП - централизованно установленная ставка налога на прибыль, 24%.

. Расчет рентабельности:

а) производственных фондов:

по прибыли от реализации

Рф = П / (Фос + Он) *100(24)

Рф = 30843 / (20472 + 47767) *100 = 45,2%

по чистой прибыли

Р чф = Пч / (Фос + Он) *100

Рчф = 23441,01 / (20472 + 47767) = 35%(25)

б) продукции (Рп):

Рп = (Ц - С)/С * 100(26)

Рп = (5665 - 4196) / 4196 * 100 = 35%

.   Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

Ток = К / Пч(27)

Ток = (20472 + 47767) / 23441 = 2,9 года

К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос+ Он), руб.

. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Фо = Q / Фос (28)

Фо = 118967 / 20472 = 5,8 руб./руб.

Таблица 22

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Экономическая эффективность проектируемого объекта может быть оценена с помощью определения точки безубыточности, которая характеризует минимальный объем реализации продукции Q_min, при котором выручка от продажи продукции совпадает с расходами на производство и реализацию этой продукции. Данный расчет выполняется двумя способами:

1) аналитическим методом;

2) путем построения графика безубыточности.

Определяя точку безубыточности первым способом, применяем следующую формулу:

Q_min =,(29)

где Q_max = 21 т/год - максимальный объем производства продукции, который соответствует принятой производственной мощности проектируемого объекта, т;

С_уп - условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.

С_пер - то же, переменные расходы, руб.;

Ц - оптовая цена единицы продукции (Ц = 5665,13 тыс. руб./т).

Условно-постоянные расходы включают в себя: зарплату основных рабочих, общепроизводственные затраты, общехозяйственные и коммерческие затраты на калькуляционную единицу (данные примем из таблицы 21).

С_уп = 3404,44 тыс. руб.;

С_пер = С - С_пост = 791,95 тыс. руб.

Тогда: Q_min = 14,67 т/год.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладываем проектируемый объем производства 2500т в натуральном выражении (т) с шагом 5. На вертикальной оси графика откладываем годовой выпуск продукции в денежном выражении в оптовых ценах и по полной себестоимости с шагом 1000 тыс. руб.

Точка безубыточности находится в месте, где пересекаются прямые, выражающие соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и оптовые цены.

Проекция этой точки на горизонтальную ось - минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (Q_т.б. = 14,67 т), при котором производство данной продукции становится на предприятии безубыточным. Ее проекция на вертикальную ось показывает этот же выпуск в оптовых ценах и по себестоимости.

Рис. 2. График достижения безубыточности

ВЫВОД ПО РАБОТЕ

В ходе выполнения курсовой работы была достигнута поставленная цель проекта по обоснованию создания цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты, так же были решены поставленные задачи.

В процессе разработки проектируемого объекта разработана технологическая схема процесса производства этилового эфира, выбрано и расставлено оборудование, отвечающее рассчитанному количеству и технологической схеме.

Особенностью строительного решения здания цеха это одноэтажное исполнение производственного корпуса, что сказывается на технико-экономических показателях производства этилового эфира фенилуксусной кислоты:

полная себестоимость одной тонны эфира составит - 4196 тыс. руб.

оптовая цена предприятия для смывки составит - 5665 руб.