Курсовая работа: Технико-экономические показатели реконструкции цеха деревообрабатывающего предприятия

- уровень общей рентабельности;

- уровень рентабельности собственного капитала.

На основе годовых отчетов предприятия уровень общей рентабельности рассчитываем по формуле

, (1.8)

, (1.9)

, (1.10)

Для наглядности в таблице 1.4 приводится анализ рентабельности предприятия.

Таблица 1.4 - Анализ рентабельности предприятия

Судя по данным значениям можно сказать что, значение уровня общей рентабельности предприятия и рентабельности оборота отрицательно, это связано с тем, что предприятие является убыточным. Число оборотов капитала увеличилось на 0,882. Чистая прибыль понизилась с 49571 до 214.

Таким образом, проведение глубокого финансового анализа деятельности предприятия позволит определить потенциальные возможности фирмы, их соответствие сложившимся рыночным условиям.

Анализ себестоимости продукции деревообрабатывающего предприятия (ДВП, пиломатериалов).

При желании получить большую прибыль, каждое предприятие должно стремиться как можно больше снизить издержки производства (себестоимость). Но для того, чтобы принять решение по этим вопросам, необходимо прежде всего оценить состояние дел, связанных с себестоимостью производимой продукции.

Снижение себестоимости - это многоплановый процесс, требующий системного подхода и единого управления по снижению. Это обуславливается тем, что она является обобщающим показателем всех видов затрат на единицу продукции - трудоемкости, материалоемкости, фондоемкости, энергоемкости и др.

Снижение себестоимости продукции на предприятии позволит: увеличить чистую прибыль предприятия; снизить цены на выпускаемую продукцию, повышая при этом ее конкурентоспособность на рынке и т. д. Данные по затратам предприятия представим в таблице 1.5.

Таблица 1.5 - Калькуляция себестоимости древесноволокнистых плит

Как видно в таблице, наибольшую долю в статьях затрат калькуляции себестоимости пиломатериалов составляют сырье (31,55%) и электрическая энергия (22,22%). Так же значительную роль на себестоимость оказывают влияние общезаводские расходы (17%), эксплуатация оборудования (15,5%).При этом наблюдается снижение доли следующих статей затрат: основная заработная плата и отчисления в ЕСН, материалы, общезаводские расходы.

Таким образом, в калькуляции отражается полная себестоимость конкретного вида продукции, позволяющая после технико-экономического анализа целенаправленно разрабатывать мероприятия по ее снижению и планировать себестоимость продукции на перспективу.

По итогам первой части мы решили ввести новый смеситель ДСМ 7. Он позволит нам улучшить смешивание древесноволокнистой массы, что значительно скажется на качестве производимых плит. Мы одновременно заменяем давно изношенное оборудование на более современное. При внедрении нового смесителя у нас повышается себестоимость но это повышение компенсируется повышением цены производимого материала из-за улучшения качества.

2. Технико-экономические показатели реконструкции цеха ДВП

2.1 Расчет капитальных вложений

Техническое перевооружение действующих предприятий осуществляется в соответствии с планом технического развития предприятия по проектам и сметам на отдельные объекты или виды работ. Оно предусматривает внедрение новой техники и технологии; механизацию и автоматизацию производственных процессов; модернизацию и замену устаревшего и физически изношенного оборудования новым, более производительным и совершенным; улучшение организации и структуры производства.

Общая сумма расходов на реконструкцию определяется путем составления смет капитальных затрат. Для расчета необходимых для реконструкции капиталовложений последовательно определяются затраты на строительные работы, по вспомогательным цехам и общезаводским объектам, сумму (прирост) оборотных средств, а также капиталовложения по оборудованию. Здесь учитывается стоимость нового оборудования и другие затраты, связанные с его установкой. Смета затрат на реконструкцию участка представлена в таблице 2.1.

Транспортно-заготовительные расходы и затраты на демонтаж устанавливаются в размере 10 % стоимости оборудования.

Стоимость инструмента, приспособлений и инвентаря принимается в размере 3 % стоимости оборудования и строительных работ.

Капитальные вложения по вспомогательным цехам и общезаводским объектам принимаются в размере 10 % от стоимости затрат в целом по цеху.

Таблица 2.1 Смета затрат на реконструкцию цеха ДВП

Для улучшения качества смешиваемой массы произведем замену устаревшего и физически изношенного оборудования новым. Введем смеситель ДСМ 7 стоимость которой составляет 100 тыс. руб. При этом необходимо будет произвести строительно-монтажные работы на площади 2 м2. Составив смету затрат, представленную в таблице 2.1, получаем, что для внедрения станка нам необходимы капиталовложения в размере 132,664 тыс. руб

2.2 Расчет себестоимости продукции

В первой части проекта была приведена калькуляция себестоимости по базовому предприятию, в данном разделе рассчитываем только те статьи калькуляции, по которым происходят изменения.

Стоимость сырья в лесопильном производстве зависит от оптовой цены и количества обрабатываемого сырья. Цену каждого сорта сырья следует брать из прейскуранта с учетом района расположения предприятия и условий поставки сырья по формуле

(2.3)

Транспортно - заготовительные расходы по сырью принимаются на уровне фактически сложившихся на предприятии на 1 сырья.

Стоимость используемых отходов рассчитывают на основе предварительно составленного в технологической проекта баланса и направлений использования отходов.

Расчет стоимости электроэнергии, пара, воды и сжатого воздуха. В проектах реконструкции цехов определяют стоимость электроэнергии, пара, воды и сжатого воздуха на технологические и хозяйственные нужды по цеху.

Так как с реконструкцией цеха происходят изменения потребления электроэнергии, необходимо произвести расчет экономии по данной статье. Расчет стоимости электроэнергии и пара приведен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Расчет стоимости электроэнергии, пара, воды и сжатого воздуха по цеху деревообрабатывающего предприятия

Расход электроэнергии на годовую программу составляет 450000 кВт. При цене ее 1,46 руб. за 1 кВт. Стоимость ее составляет 657 тыс. руб.

Последовательно проводятся расчеты:

- фонда рабочего времени одного рабочего;

- потребного количества основных рабочих и тарифного фонда заработной платы этой категории рабочих;

- то же вспомогательных рабочих;

- численности и фонда зарплаты ИТР, служащих и МОП;

годового фонда и среднегодовой зарплаты работающих.

Расчет фонда рабочего времени включает отчетные данные предприятия и проектируемые показатели. Число календарных, праздничных и выходных дней, а также номинальная продолжительность рабочего дня должны согласовываться с данными предприятия.

Годовой фонд рабочего времени Т определяют по формуле

, (2.4)

где - продолжительность смены, ч.;

С - сменность;

Д - число рабочих дней в году.

При расчете численности основных рабочих принимаются: количество дней работы оборудования - для рабочих, занятых на головном станке лесопильного потока (лесопильная рама, агрегатный станок, ленточнопильное оборудование); количество дней работы цеха - для рабочих, работающих на технически неоснащенных рабочих метах. Для вспомогательных рабочих в расчете берут количество рабочих дней цеха. Расчет представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Расчет численности основных рабочих и тарифного фонда заработной платы по цеху ДВП (по рабочим местам)

Число штатных рабочих в сутки по цеху ДВП по проекту составит 6 чел., что на 3 меньше с базовым значением. При количестве рабочих дней в году 250 нам потребуется 1980 человеко-дней. Т.о тарифный фонд зарплаты составит 20,988 тыс. руб.

Тарифные разряды и единая тарифная сетка берутся на предприятии.

Тарифная система оплаты труда - основа организации заработной платы работающих на предприятиях лесной и деревообрабатывающей промышленности.

Тарифный фонд зарплаты равен произведению тарифного фонда зарплаты (итог) на норму выработки.