Страхование предпринимательского риска включает риск как утраты имущества, так и неполучения ожидаемых доходов. Согласно ст. 933 ГК РФ, «по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя».
В условиях становления рыночной экономики в нашей стране туристская деятельность все больше сближается с коммерческой. В туристской организации (для страхователя) она предусматривает инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид деятельности, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.
Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления предпринятой коммерческой деятельности. Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы компенсировать страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не обеспечат предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами застрахованной коммерческой деятельности.
Страховая сумма как предел ответственности страховщика по договору устанавливается по заявлению страхователя (туристской организации), но с согласия страховщика. В зависимости от подхода к установлению страховой суммы может изменяться содержание страхования. Так, если страховая сумма устанавливается в пределах вложений страхователя в операции, которые он страхует, это называется страхованием инвестиций. Если страховая сумма включает затраты не только на различные работы и услуги, но и на определенную прибыль (доход) от вложений, это будет страхованием возможной прибыли или дохода. Следует отметить, что страхование предпринимательских и коммерческих рисков является одним из сложных видов как на стадии заключения договоров, так и в течение всего периода их действия.
Поскольку целью страхования предпринимательской и коммерческой деятельности является получение прибыли, увеличение вложенного в предприятие (дело) капитала и защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловливается сроком окупаемости вложенных затрат. В силу этого сроки договоров приходится индивидуализировать, хотя, естественно, целесообразна и некоторая их стандартизация. Однако при определении срока действия договора интересы страхователя и страховщика, как правило, проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования. Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости предпринимаемой деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховщика короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, а следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать также иные факторы.
Особенность рассматриваемых видов страхования заключается и в том, что выплата возмещения производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются результаты застрахованных операций (по другим видам имущественного страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора).
В то же время определенность срока возможных выплат при страховании предпринимательских и коммерческих рисков позволяет планировать использование поступивших страховых взносов. Это, в свою очередь, создает благоприятные условия для создания соответствующих финансовых резервов. Вот почему при согласовании срока действия договора очень важно исходить из научно обоснованных рекомендаций по окупаемости средств, вкладываемых в различные сферы производственной и непроизводственной деятельности. Особенно важно, чтобы при определении финансовых рисков работниками туристских и страховых компаний постоянно использовались математические методы расчетов финансовых показателей с учетом статистических данных и современных средств вычислительной техники.
Страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате событий глобального масштаба (смены политического строя страны, военных действий, эпидемии и т. п.) становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль. Такие события должны отражаться в особых условиях договора. Однако влияние большинства из них, связанных с конъюнктурой рынка (например, с продажей в нашей стране «ножек Буша»), поддается определенной корректировке, и они могут быть внесены в договор. И только по окончании срока страхования можно дать ответ о результатах предпринимательской или коммерческой деятельности страхователя и размере подлежащего выплате возмещения.
Характер страхования финансовых рисков обусловливает ряд непременных требований к заключению договоров. Так, страхователь должен иметь разрешение, лицензию, патент и другие необходимые документы на данную деятельность. В письменном заявлении о страховании того или иного страхового события он должен дать по возможности полную информацию о:
предстоящей предпринимательской или коммерческой деятельности;
ожидаемых доходах и связанных с ней расходах;
заключенных контрактах;
всех обстоятельствах, которые позволяют судить страховщику
о степени риска.
При заключении договора страхования финансового риска необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать страховщику обо всех известных ему изменениях в степени страхового риска и не допускать увеличивающих его действий. Представляется целесообразным исключать из страхования посредническую деятельность сторонних лиц, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п.
Не могут возмещаться убытки или неполучение прибыли, возникшие вследствие действий страхователя, направленных на умышленный срыв договорных обязательств, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, неквалифицированного управления им. В свою очередь, страховая организация вправе ограничивать или расширять принимаемые на свою ответственность риски.
Ставки страховых взносов (тарифы) по страхованию финансовых рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений, курса валюты, экономической политики правительства и др. Для каждой туристской организации риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать и ставки страховых взносов. С учетом опыта действующего страхования финансовых рисков его целесообразно проводить с установлением франшизы и предоставлением страхователю права увеличивать ее размер. Есть смысл и ограничить максимальную сумму возмещения (например, 80% ущерба) [8].
Важными видами страхования туристских организаций являются такие, как страхование рисков непогашения кредитов и ответственности заемщика за непогашение кредита. Объектом первого выступает несвоевременное полное погашение кредита и процентов за пользование кредитом в течение установленного договором кредитования срока. Субъекты страхования:
-страховая компания - страховщик и банк (кредитное учреждение)
-страхователь.
При страховании риска непогашения кредита обязательным условием становится проверка кредитоспособности заемщика кредита (туристской организации).
Обязательным условием страхования риска непогашения кредита является также строго целевое использование кредита. Поэтому банк должен периодически (не реже одного раза в квартал) требовать баланс кредитозаемщика на предмет проверки расходования полученного кредита.
В отличие от страхования рисков непогашения кредитов договоры страхования ответственности заемщиков за непогашение кредита заключаются между страховой компанией (страховщиком) и туристской организацией (страхователем). Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное его погашение, включая процент за пользование. Страховым событием считается возможность неполучения банком возврата кредита (с процентами) в течение 20 дней после наступления срока его погашения. Ставки страховых взносов зависят от срока страхования (пользования кредитом), исходя из степени риска платежеспособности заемщика. К ставкам могут применяться повышающие или понижающие коэффициенты. После выплаты банку страхового возмещения к страховой организации переходят в пределах выплаченной суммы все его права по кредитному договору.
Правила и условия страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов в целом аналогичны применяемым при страховании риска непогашения кредита. К основным их положениям следует отнести:
договор страхования установленной формы в двух экземплярах на основании письменного заявления страхователя;
справку-расчет страховых платежей и копию кредитного договора, которые страхователь представляет одновременно с заявлением.
На основании представленных документов страховщик, исходя из страховой суммы и установленных тарифных ставок, исчисляет страховые взносы. Они должны быть уплачены единовременно. Днем уплаты считается тот, когда они поступили на расчетный счет страховщика. Ответственность страховой организации возникает, если страхователь не возвратит банку-кредитору обусловленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после наступления срока платежа без его пролонгации.
Страхованию подлежит, как правило, не вся ответственность заемщика, а определенная ее часть (от 50 до 90%). Остальная доля ответственности возлагается на самого страхователя. Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика из всей суммы, подлежащей возврату по кредитному договору задолженности.
При намерении заключения договоров страхования риска непогашения кредитов с банками и ответственности заемщиков за непогашение кредитов с туристскими организациями страховые компании обязаны учитывать (и обычно делают это) финансовое состояние и репутацию заемщика с точки зрения его финансовой устойчивости, кредито- и платежеспособности.
Заключение
Необходимость в страховании, вообще, появилась давно. Это было связано с развитием торговых и экономических, гражданских и правовых отношений в мире. Как предприятия, так и частные лица всегда пытались сократить ущерб от различных внешних непредсказуемых явлений. Поэтому, с возникновением потребности в уменьшении влияния рисков, появлялись и специальные лица и учреждения, бравшие на себя ответственность по этим рискам за определённую плату.
В нынешнем виде, страхование представляет собой сложные общественно-производственные отношения. Это связано, прежде всего, с многочисленностью предоставляемых услуг страховыми компаниями. На данный момент предусмотрены различные виды и способы страхования. В принципе, можно застраховаться от любого риска, если этот риск носит определённую вероятность, которая определяется специальными методами. Необходимо понимать, что страхование связано не только с деятельностью предприятия, но и со всей широтой общественных отношений. Можно застраховаться не только от рисков связанных с производством (пожар, наводнение и т.д.), но и от явлений происходящих и присутствующих в обществе (кража, болезнь и т.д.). Причем одно и то же явление будет восприниматься по-разному, если оно произошло у частного лица, или на предприятии. С этим будут связано и соответствующее поведение страховой фирмы.
Можно сделать вывод, что наиболее простым, доступным и быстрым способом защиты имущественных (и не только) интересов туристов и туристических компаний является страхование.
В Федеральном законе «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации», сказано, что обеспечение безопасности туризма (личная, сохранность имущества туристов, ненанесение ущерба окружающей природной среде) и осуществление туристской деятельности (туроператорской и турагентской, а также по организации путешествий) происходит с помощью страхования.
В отличие от экономически развитых стран, где страхование туристов развивается многие десятилетия, в России массовое страхование туристов фактически ведется последние 10-15 лет. Сейчас на этом рынке активно работают более 200 страховых компаний, причем большинство из них московские. Для достижения своих целей страховые компании проводят активную маркетинговую политику, предоставляют клиентам дифференцированную страховую защиту, возможность выбора лимита ответственности и набора покрываемых полисом услуг, а также предлагают различные страховые продукты с участием разных зарубежных партнеров - страховых компаний или систем-ассистанса (международных сервисных служб).
Список литературы
1. Агеев Ш.Р. Страхование: теория практика и зарубежный опыт / Ш.Р. Агеев, Н.М. Васильев, С.Н. Катырин. - М.; 1998.
2. Аленичев В.В. Страховое законодательство России / В.В. Аленичев. - М.: ЮНИКС, 2005.
3. Архипов А.П. Основы страхового дела / А. П. Архипов, В.Б. Гомеля. - М.: Маркет ДС, 2002.
4. Бабашкина А.М. Государственное регулирование национальной экономики/ А.М. Бабашкина. - М.: Финансы и статистика, 2003.
5. Балабанов И.Т. Страхование/ И.Т. Балабанов, А. И. Балабанов. - СПб.: Издательский дом «Питер», 2001.
6. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах/ М.И. Баскаков. - Ростов н/Д: Феникс, 1999.
7. Брагинский М.И. Договор страхования / М.И. Брагинский. - М.: Статут, 2000.
8. Гвозденко А.А. Основы страхования / А.А. Гвозденко. - М.: Финстат, 2005.
9. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2, М., 1992.
10. Денисова И.П. Страхование / И.П. Денисова. - М.; 2003.
11. Ермасов С.В. Страхование / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - М.; 2004.
12. Иваницкий А.Ю. Теория риска в страховании / А.Ю. Иваницкий. - М.; 2007.
13. Казанцев С.К. Основы страхования / С.К. Казанцев. - Екатеринбург.: Финансы и статистика, 2004.
14. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховое дело / Л.А. Орланюк-Малицкая. - М.: Издательский центр «Академия», 2003.
15. Сплетухов В.А. Страхование / В.А. Сплетухов, Е.В. Дюжиков. - М.: ИНФРА, 2002.