Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита. Именно кредитные отношения обеспечивают возвратность полученных денежных ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится, прежде всего, к страхованию жизни.
Замкнутая солидарная раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших сторон, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников велико. Для обеспечения замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый из фиксированных взносов застрахованных. Наличие страхового фонда в качестве материального носителя - черта категории страхования, которая сближает ее с категорией финансов.
Для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными организациями требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Дело в том, что случайный характер возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. В связи с этим возникает необходимость резервирования в благоприятные периоды части страховых платежей для их использования в качестве источника средств возмещения ущерба в неблагоприятном году.
Таким образом, общими чертами, объединяющими страхование с финансами и кредитом, можно считать, во-первых, их объективный характер и, во-вторых, единство денежной формы выражения.
Суммируя приведенные характерные признаки страхования, можно дать ему как экономической категории следующее определение.
Страхование - это система экономических отношений, включающих совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их денежных взносов целевого страхового фонда и расходования средств для возмещения возможного ущерба предприятиям и организациям при наступлении чрезвычайных событий, а также на материальное обеспечение граждан при наступлении некоторых событий в их жизни.
1.3 Общественное предназначение страхования
Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях. Функции являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части финансовой подсистемы общества.
Финансовая система, как известно, представляет собой инструмент стоимостного распределения. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.
Рисковая функция, безусловно, является главной из названных функций, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск - есть потенциал для страхования со всеми атрибутами. В данном случае риск - это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.
По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.
Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Предупредительная функция осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Меры по предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового ущерба носят в страховании название превенции. В целях реализации предупредительной функции образуется особенный денежный фонд.
Сущность сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.
В страховании выделяют следующие формы страхования: обязательное и добровольное (рис 1).
Рис. 1 Формы страхования
При обязательном страховании государство устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей. Обязательное страхование распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы.
Гражданский кодекс (ГК) РФ (часть 2 ст. 927) предусматривает обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств государственного бюджета, и обязательное страхование, которое должно осуществляться за счет иных источников физических и юридических лиц.
Условия и порядок обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральные законы о конкретном виде обязательного страхования обычно определяют:
· субъекты страхования и перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;
· перечень страховых случаев;
· минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;
· размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;
· срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
· срок действия договора страхования;
· порядок определения размера страховой выплаты;
· контроль за осуществлением страхования;
· последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;
· иные положения.
Обязательное страхование предусматривает, как правило, сплошной охват указанных в законах объектов.
При обязательном страховании, как правило, предусматривается нормирование страхового обеспечения (например, минимальная страховая сумма).
Обязательное страхование распространяется на объекты, указанные в законах, автоматически, независимо от внесения страховых платежей. В законах впервые предусмотрены последствия неосуществления страхования лицами, для которых оно является обязательным. Это определено в ГК РФ (глава 48, часть 2 ст. 937). В статье говорится, что лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования. При наступлении страхового случая это лицо несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании. Активное использование обязательного страхования является одним из наиболее важных резервов развития страхования. Прежде всего необходимо определить принципы, которыми следует руководствоваться, решая вопрос о проведении в обязательном порядке того или иного вида страхования. На этой основе следует определить перечень видов страхования, которые целесообразно осуществлять в обязательной форме. Ниже приводятся некоторые виды обязательного страхования:
· медицинское страхование;
· страхование военнослужащих;
· страхование пассажиров;
· страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (в большинстве стран);
· страхование профессиональной ответственности для некоторых специалистов (например, нотариусов в РФ);
Механизм проведения обязательного страхования, имеющего своей целью помочь гражданам, которые попали в тяжелое материальное положение в связи с наступлением тех или иных неблагоприятных событий, нередко аналогичен механизму, применяемому в социальном страховании.
Общие условия и порядок добровольного страхования определяются ГК РФ (глава 48, часть 2 ст. 927) и Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 от 27.11.92 (ст. 3). Правила страхования объекта добровольного страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно с учетом положений указанных документов.
Добровольное страхование в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем.
Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.
Добровольное страхование всегда ограниченно по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договора на новый срок. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.
В составе совокупного общественного продукта любого общества предусматривается определенная часть, которая резервируется для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев. Такой специальный резервный фонд называется страховым фондом.
Страховой фонд, образуемый в стране с помощью института страхования, является совокупностью отдельных, локальных фондов, создаваемых каждой из страховых компаний за счет сбора страховых платежей (взносов) с определенного круга лиц (со своих клиентов -- страхователей данной страховой компании) и предназначенных для возмещения ущерба именно этому, ограниченному кругу лиц.
Наряду с институтом страхования существует институт перестрахования -- система договорных отношений по перераспределению принятых рисков между многими страховыми организациями не только внутри страны, но и за рубежом. Благодаря институту перестрахования страховые компании различных стран оказываются связанными взаимными обязательствами по возмещению ущерба, понесенного страхователями этих компаний.
Система перестрахования призвана дробить принятые риски между большим количеством страховых компаний. Поэтому нередко оказывается, что в возмещении ущерба по крупному объекту участвуют сотни страховых компаний из многих стран мира через систему перестрахования. Поэтому страховой фонд, создаваемый одной страховой компанией, перестает быть локальным, отдельным фондом, а вливается в общий страховой фонд национального страхового рынка и оказывается связанным со страховыми рынками других стран.
Страховой фонд неразрывно связан с общественным производством в различных общественно-экономических формациях и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями. Поэтому страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный элемент общественного воспроизводства в любом обществе.
Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Существуют три основные организационные формы страховых фондов:
1. государственные (фонды социального страхования);
2. фонды самострахования;
3. фонды страховых компаний.
Каждая из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу применения.
Фонды социального страхования формируются государством за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Эти средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях. Возможности государства в оказании социальной помощи ограничены. Следует отметить, что в условиях рыночной экономики государство не ставит перед собой цели всесторонней опеки своих граждан. Ответственность за себя, свою семью, свое имущество в основном лежит на самих гражданах, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики.