Курсовая работа: Страхование объектов повышенной опасности

6 прочие доходы 153098 тыс. руб.

Расходы 2011 года составили 25394438 тыс.руб., в том числе:

-страховые выплаты по операциям прямого страхования и сострахования -2029424 тыс.руб.;

-страховые премии по рискам, переданным в перестрахование - 1116760 тыс.руб.;

-возмещение убытков по рискам, полученным в перестрахование - 289026 тыс.руб.;

-расходы на ведение страховых операций - 754977 тыс.руб.;

-расходы от инвестиционной деятельности - 20254715 тыс.руб.;

-управленческие расходы - 378046 тыс.руб.;

-прочие расходы - 564988 тыс.руб.

После уплаты налога на прибыль, в размере 53118 тыс.руб., и осуществления прочих хозяйственных операций по отражению доходов и расходов, включая формирование отложенных налоговых активов и пассивов, чистая прибыль по результатам финансового года составила 444978 тыс.руб. страховой финансовый инвестиционный деятельность.

2.2 Анализ страховых премий и выплаты страхового возмещения по страхованию объектов повышенной опасности на примере СК ООО «Росгосстрах»

Страховая премия является платой за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в соответствии с условиями договора обязательного страхования. Доля страховой премии, непосредственно предназначенная для осуществления страховых и компенсационных выплат потерпевшим, не может быть менее 80 процентов страховой премии.

Устанавливаются Правительством Российской Федерации:

-Страховые тарифы

-Структура страховых тарифов

-Порядок их применения при расчете страховой премии.

Страховые тарифы состоят из базовых ставок и коэффициентов.

Базовые ставки страховых тарифов устанавливаются с учетом технических и конструктивных характеристик опасных объектов.

Коэффициенты страховых тарифов в СК ООО «Росгосстрах» устанавливаются в зависимости от:

- вреда, который может быть причинен в результате аварии на опасном объекте, и максимально возможного количества потерпевших;

- отсутствия или наличия страховых случаев, произошедших в период действия предшествующего договора обязательного страхования из-за нарушения страхователем норм и правил эксплуатации опасного объекта, установленных законодательством Российской Федерации.

Предельные размеры выплат в СК ООО «Росгосстрах»:

Размеры страховых выплат по договору страхования ОПО составляют:

- 2 млн. рублей - в части возмещения вреда лицам, понесшим ущерб в результате смерти каждого потерпевшего (кормильца);

- не более 25 тысяч рублей - в счет возмещения расходов на погребение каждого потерпевшего;

- не более 2 млн. рублей - в части возмещения вреда, причиненного здоровью каждого потерпевшего;

- не более 200 тысяч рублей - в части возмещения вреда, причиненного в связи с нарушением условий жизнедеятельности каждого потерпевшего;

- не более 360 тысяч рублей - в части возмещения вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего - физического лица, за исключением вреда, причиненного в связи с нарушением условий жизнедеятельности;

- не более 500 тысяч рублей - в части возмещения вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего - юридического лица. ( Приложение Б)

Исключения из покрытия :

Страховщик освобождается от обязанности осуществить страховую выплату, если вред потерпевшим причинен в результате аварии на опасном объекте, произошедшей вследствие обстоятельств:

- воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

- военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;

- гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;

- диверсий и террористических актов.

Страховщик не возмещает:

- вред, причиненный имуществу Страхователя;

- расходы потерпевшего, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением своих гражданско-правовых обязательств;

- вред, причиненный имуществу потерпевшего, умышленные действия которого явились причиной аварии на опасном объекте;

- убытки, являющиеся упущенной выгодой, в том числе связанные с утратой товарной стоимости имущества, а также моральный вред.

2.3 Минимальные страховые суммы по страхованию объектов повышенной опасности в СК ООО «Росгосстрах»

Страховая сумма для опасных объектов, в отношении которых законодательством о промышленной безопасности опасных производственных объектов или законодательством о безопасности гидротехнических сооружений:

Предусматривается обязательная разработка декларации промышленной безопасности или декларации безопасности гидротехнического сооружения:

а) 6 млрд. 500 млн. руб. - если максимально возможное количество потерпевших, жизни или здоровью которых может быть причинен вред в результате аварии на опасном объекте, превышает 3000 человек;

б) 1 млрд. руб.-количество потерпевших, более 1500 человек, но не превышает 3000 человек;

в) 500 млн. руб. -количество потерпевших более 300 человек, но не превышает 1500 человек;

г) 100 млн. руб. -количество потерпевших более 150 человек, но не превышает 300 человек;

д) 50 млн. руб. -количество потерпевших более 75 человек, но не превышает 150 человек;

е) 25 млн. руб. -количество потерпевших более 10 человек, но не превышает 75 человек;

ж) 10 млн. руб. - для иных опасных объектов, в отношении которых предусматривается обязательная разработка декларации промышленной безопасности или декларации безопасности гидротехнического сооружения.

Не предусматривается обязательная разработка декларации промышленной безопасности или декларации безопасности гидротехнического сооружения:

а) 50 млн. руб. - для опасных производственных объектов химической, нефтехимической и нефтеперерабатывающей промышленности;

б) 25 млн. руб. - для сетей газопотребления и газоснабжения, в том числе межпоселковых;

в) 10 млн. руб. - для иных опасных объектов.

Страховая сумма для группы объектов:

-I категории опасности -- 200 тыс. необлагаемых минимумов доходов граждан (н.м.д.г.);

-II категории -- 70 тыс. н.м.д.г.;

-III категории -- 45 тыс. н.м.д.г.

Денежная сумма СК ООО «Росгосстрах», в пределах которой страховщик обязан провести выплату при наступлении страхового случая (страховая сумма), зависит от того, является ли опасный объект декларируемым или нет, а также от величины параметра МВКП (максимально возможное количество потерпевших, жизни или здоровью которых может быть приченен вред (оценка из декларации промышленной безопасности ОПО или декларации безопасности ГТС)).

Для декларируемых (объекты, в отношении которых предусмотрена разработка декларации промышленной безопасности) опасных объектов страховая сумма составляет:

Для недекларируемых опасных объектов страховая сумма составляет:

Страховые суммы должны применяться отдельно по каждой аварии.

2.4 Доля страхования гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности в общем объеме страхования

Технологический уровень развития промышленности и экономики выдвигает на первое место проблемы обеспечения безопасности производственных объектов, преодоления их негативного воздействия на окружающую среду. Кроме того, существенным отрицательным эффектом сопровождаются аварии, количество которых неуклонно возрастает. Результатом таких техногенных катастроф является не только значительный ущерб, причиненный экологической обстановке, экономике страны, но и имущественные потери населения, организаций и предприятий.

Концепция современного законодательства учитывает положения Федеральной целевой программы «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Российской Федерации до 2010 года», утвержденной Постановлением Правительства РФ от 6 января 2006 г. N 1. В качестве одного из приоритетов программы определено внедрение системы обязательного страхования гражданской ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного объекта. Наличие такой системы позволит одновременно защищать интересы граждан и организаций в случае причинения им ущерба, а также стимулировать руководителей к принятию мер по повышению безопасности деятельности опасных объектов.

В настоящее время страхование рисков, связанных с эксплуатацией опасных объектов, рассматривается руководством таких объектов как формальное мероприятие, связанное с безвозвратным выводом из оборота определенной суммы их средств.

В поисках минимизации указанных затрат страхователь приобретает полисы страхования с незначительными лимитами в компаниях, не обладающих серьезными собственными оборотными средствами. Такие договоры в случае наступления страхового случая в состоянии обеспечить только минимальные выплаты, не идущие ни в какое сравнение с размером нанесенного ущерба.

Страхование ОПО является эффективным инструментом защиты финансовых интересов владельцев предприятий. В соответствии с законом 225-ФЗ СК ООО "Росгосстрах" получила право осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.

Опасные объекты, владельцы которых обязаны, согласно ФЗ-225, страховать свою гражданскую ответственность за причиненный вред третьим лицам, включают в себя:

- опасные производственные объекты, которые подлежат регистрации в государственном реестре в соответствии с законодательством о промышленной безопасности опасных производственных объектов;

- гидротехнические сооружения, подлежащие внесению в Российский регистр гидротехнических сооружений в соответствии с законодательством о безопасности гидротехнических сооружений;

- автозаправочные станции жидкого моторного топлива.

Закон об ОС ОПО имеет огромное экономическое и социальное значение. С его вступлением в силу предприятия города Барнула, эксплуатирующие опасные производственные объекты, получат надежную защиту своей гражданской ответственности, также закон повысит финансовую защищенность граждан, которые могут пострадать при аварии на ОПО. Обязательное страхование опасных объектов позволит экономически стимулировать меры по повышению уровня безопасности граждан. Это значит, что меньше будет происходить техногенных катастроф и аварий, значит чище и сохранней будет окружающая природная среда.

27 июля 2010 г. принят Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» N 225-ФЗ. Кроме того, согласно Федеральному закону N 226-ФЗ от 27 июля 2010 г., были внесены отдельные изменения в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием этого закона. Основные положения закона, непосредственно затрагивающие деятельность предприятий в части страхования, вступают в силу с 01.01.2012 года.

Законопроект находился на рассмотрении в Государственной Думе с 02.11.2005 и был принят в первом чтении 16.12.2005. И только спустя почти пять лет был принят Государственной Думой сразу во втором и третьем чтениях. К принятию закона вернулись после крупных аварий, в первую очередь на Саяно-Шушенской ГЭС и шахтах Кузбасса. Предполагается, что с введением закона страхование ответственности владельца опасного объекта позволит не только защитить жизненные и имущественные интересы граждан и юридических лиц за счет гарантий возмещения причиненного ущерба, но и экономически стимулировать меры по повышению безопасности опасных объектов в части стремления владельцев объекта улучшить условия своего страхования (обоснованное сокращение страховой суммы и тарифа). К факторам такого стимулирования следует отнести оценку безопасности эксплуатации опасных объектов и определение условий страхования (страховых тарифов и сумм) в зависимости от степени опасности объекта и уровня риска аварии на нем.