Материал: Современное состояние использования экономических нормативов в банковской практике Узбекистана

Современное состояние использования экономических нормативов в банковской практике Узбекистана

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

.1 Научно-теоретические взгляды о сущности банковского надзора и этапы его становления в Республике Узбекистан

.2 Основные функции и элементы банковского надзора

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ УЗБЕКИСТАНА

.1 Действующая система экономических нормативов и методики их определения

.2 Анализ выполнения коммерческими банками экономических нормативов

Глава 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРАКТИКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ЦЕНРАЛЬНОГО БАНКА УЗБЕКИСТАНА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 банковский надзор норматив

ВВЕДЕНИЕ

В условиях глобализации мировой экономики финансовые рынки многих стран становятся все более зависимыми друг от друга. Свидетельством тому служит пример начавшегося в 2007 году мирового финансового кризиса, возникший сначала на рынке ипотечного кредитования, а затем распространившийся на весь финансовый рынок США и за его пределы. В этой связи, обеспечение устойчивости развития экономики, в том числе ее важнейшего звена - банковской системы, является ключевой задачей любого суверенного государства. По этой причине проблема стабильности банковской системы, как национальной, так и международной, представляет собой предмет общественного интереса.Во многих странах мира продолжается поиск новых организационных форм реализации надзорных конструкций, которые выражаются, например, в создании мегарегуляторов или координационных структур для всех участников рынка финансовых услуг.Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы.

Эта сфера динамично развивается и сегодня. Сегодня необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела. При этом необходимо поддерживать достаточный уровень стабильности банковской системы.  Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государства в лице Центрального банка, давшего лицензию на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность деятельности коммерческого банка. Деятельность банков подвержена влиянию целого ряда рисков, эффективное и комплексное управление которыми определяет долгосрочную перспективу успешного функционирования каждого конкретного банка и банковской системы в целом. Стабильность банковской системы имеет важное значение для всей экономикистраны.  В связи с той важной ролью, которую играют банки в экономике страны, понятие ликвидности и платежеспособности коммерческих банков становится ключевым моментом их деятельности.  В своем докладе «2014 год станет годом развития страны высокими темпами, мобилизации всех возможностей, последовательного продолжения оправдавшей себя стратегии реформ», Президент И. А. Каримов отметил, что практически все коммерческие банки страны получили со стороны ведущих международных рейтинговых агентств оценку «стабильный», за прошедший год совокупный капитал коммерческих банков возрос на 25 процентов, а по сравнению с 2000 годом - более чем в 46 раз. В результате сегодня уровень достаточности капитала банков составляет 24,3 процента, что в 3 раза превышает требования Базельского комитета по банковскому надзору, которые приняты на уровне 8 процентов. Ликвидность банковской системы превышает 65 процентов, что в 2,2 раза выше общепринятой в мировой практике оценки «высокий». В мировой банковской практике в настоящее время огромное значение придается именно надзору за коммерческими банками. Банки как предприятия системного риска самостоятельно обеспечивают свою ликвидность и финансовую устойчивость. Вместе с тем специфика их деятельности и необходимость защиты интересов широкого круга лиц, доверивших банкам свои свободные ресурсы, побуждают государство посредством института лицензирования и надзора осуществлять эффективный контроль за правомерностью совершаемых ими операций, состоянием ликвидности и финансовым положением.В настоящее время построение систем содержательного надзора происходит в большинстве стран. Органы банковского надзора все более отходят от мониторинга соблюдения законодательства о банках и устаревшего пруденциального регулирования. Сегодня банковский надзор направлен на создание нормативной и правовой среды, позволяющей оптимизировать качество и эффективность управления банковскими рисками, с целью повышения устойчивости и надежности банковской системы. Таким образом, проблема развития и совершенствования банковского надзора в современных условиях становится все более актуальной и требующей всестороннего научного и практического изучения. При этом разразившийся мировой финансовый кризис выводит задачу эффективности банковского надзора в разряд первостепенных.

В связи с вышесказанным, актуальность выбранной темы обусловлена чрезвычайно важным значением обязательных экономических нормативов, так как они являются одновременно инструментами денежно-кредитной политики и банковскогонадзора. Цель работы: изучение научных предложений и практических рекомендаций, направленных на повышение эффективности надзора банковского сектора.

Выбранная цель обусловила постановку и решение следующих задач:

раскрытие сущности, значение и специфики банковского надзора в мировом масштабе, а также на уровне Республики Узбекистан;

изучение нормативно-правовой базы, регулирующей отношения в сфере банковского надзора;

определение основных тенденций и особенностей развития банковского надзора в республике.

Объектом исследования является практика банковского надзора, а предметом работы являются отношения, возникающие в процессе надзора за коммерческими банками.

Теоретическая значимость заключается в разработке и изучении теоретико-методологических положений, которые в дальнейшем могут быть использованы для исследований в области банковского надзора.Практическая значимость заключается в разработке предложений и рекомендаций, которые в дальнейшем могут быть использованы при решении задач развития надзора за коммерческими банками.

Структура квалификационной работы: Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа изложена на 83 страницах текста, содержит 14 таблиц и четыре рисунка.Первая глава выпускной квалификационной работы посвящена теоретическим основам организации банковского надзора и регулированию банковской деятельности, где рассмотрены научно-теоретические взгляды о сущности и этапах становления банковского надзора, его основные функции и элементы.Во второй главе рассмотрено современное состояние использования экономических нормативов в банковской практике Узбекистана.В третьей главе рассмотрены пути совершенствования практики использования экономических нормативов в банковской практике Узбекистана.В заключении обобщены выводы по итогам проведенного исследования и сформулированы предложения по совершенствованию практики использования экономических нормативов в банковской практике Узбекистана.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

.1 Научно-теоретические взгляды о сущности банковского надзора и этапы его становления в Республике Узбекистан  Основой развития и надежного устойчивого функционирования банковской системы является формирование гибкого механизма регулирования и надзора за деятельностью банков

Необходимость регулирования банковской деятельности обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны.

Во-первых, банк - это финансовый институт, аккумулирующий и размещающий денежные средства и осуществляющий систему платежей, а потому его деятельность затрагивает интересы практически всего общества.

Во-вторых, банк в рыночной экономике - коммерческое предприятие, зарабатывающее прибыль и подвергающее себя разнообразным рискам. Причем банк функционирует в микросреде, которая порождает множество внешних рисков, воздействующих на банк.

Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется законодательными органами посредством принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специальным органом, устанавливающим регулятивные нормы и требования к кредитным институтам. Таким образом выстраивается особая система, называемая банковским надзором, включающая совокупность по установлению и проведению в жизнь требований к кредитным институтам, направленных на обеспечение стабильного функционирования всей банковской системы.

Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и другой орган, уполномоченный государством. В настоящее время в мировой практике тенденция такова, что банковское регулирование и банковский надзор осуществляют разные органы. В нашей стране органом банковского регулирования и надзора в соответствии с законом «О Центральном Банке Республики Узбекистан» является Центральный банк.

Независимо от того, выполняет ли эту деятельность один орган или несколько, банковское регулирование и банковский надзор есть единый процесс, поскольку имеют единую сферу и цели регулирования, различны лишь способы и инструменты, технологии и процедуры достижения этих целей.

В ряде публикаций банковский надзор сводится к контролю за соблюдением кредитной организацией законодательных актов и регулятивных норм надзорного органа.

Так, В.А. Поляков и Л.А. Московкина отмечают: «Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями».

Аналогичную позицию выражает и А.Г. Братко: «Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность…».

В этой связи следует отметить, что контроль действительно присущ надзору, но как проявление одной из его функций. По сути, это надзор за реализацией нормативности в банковской деятельности. Его значение заключается в том, что он используется Центральным Банком для управления рисками в банковской системе.Банковский надзор необходим и самим банкам. Он является важным элементом обеспечения доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной системе в целом и к кредитным институтам в отдельности. Надзор также полезен тем банкам, которые выступают в качестве кредиторов на межбанковском рынке.Банковский надзор существует в различных формах более 100 лет, особый смысл он приобрел в США и странах Западной Европы. Страны с рыночной экономикой осознали важную роль банковского контроля в финансовом секторе и в общем экономическом росте: правительство, государственные органы, субъекты хозяйствования, кредиторы, вкладчики, должны быть убеждены в том, что банковская система страны стабильна; нестабильность банковской системы приводит к краху банков, и как следствие, к подрыву доверия общества к финансовой системе в целом. Банковский надзор в широком смысле является системой, которую использует правительство для обеспечения стабильности финансовой системы, ее безопасности и здоровья. В некоторых странах применяют различные способы создания структур, выполняющих функцию банковского надзора, как правило, под эгидой центрального банка, министерства финансов или независимого агентства. Например, в Германии и Японии создан надзорные структуры при Министерстве финансов, которые тесно сотрудничают с центральным банком (Федеральное ведомство по контролю за банками в Германии и Бюро банков в Японии). Во Франции функционируют три специальные структуры под эгидой Банка Франции и Министерства финансов и экономики (Комитет банковской регламентации, Комитет кредитных учреждений и Банковская комиссия по распределению регулятивно-надзорных полномочий между ними). В США структура банковского надзора разветвленная, подотчетна Конгрессу и не зависит от центрального банка (Федеральная резервная система, Служба контролера денежного обращения при Министерстве финансов, Федеральная корпорация по страхованию депозитов, 50 банковских департаментов штатов) В Великобритании функции банковского регулирования и надзора выполняет Банк Англии.Особенности организации банковского надзора в разных странах приведены в Таблице 1.Институциональное построение системы банковского регулирования и надзора определяется особенностями исторического и экономического развития данной страны, традициями и в значительной мере характером банковской системы. Так, в Великобритании благодаря отсутствию антимонопольного законодательства и жесткого контроля за слиянием банков была достигнута высокая степень концентрации банковского капитала. Образовались крупные банковские объединения с развитой сетью филиалов. Формирование основ банковского надзора в Узбекистане началось сразу после создания двухуровневой банковской системы. Этот процесс продолжается и в настоящее время, отражая развитие банковского регулирования и надзора, сближение узбекской практики с международной.Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Республики Узбекистан, в частности Конституция Республики Узбекистан, закон «О Центральном банке Республики Узбекистан» и закон «О банках и банковской деятельности».Первые банковские законы, регулирующие деятельность Центрального Банка Узбекистана и коммерческих банков, были приняты в 1990 г. Уже в первой редакции этих законов содержалось указание на то, что Центральный банк осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, устанавливает для них обязательные нормативы, проводит проверки на месте соблюдения кредитными организациями и их филиалами действующего законодательства и нормативных актов Центрального Банка Узбекистана. Вместе с тем в банковском законодательстве 90-х годов не был четко прописан порядок надзора за деятельностью коммерческих банков. Новая редакция этих законов, принятая в 1995 и 1996 г., существенно расширила изложение этих вопросов.

Таблица 1

Особенности организации банковского надзора в странах мира

С тех пор законодательно зафиксированы процедуры выдачи и отзыва лицензий на банковскую деятельность; порядок представления отчетности в Центральный Банк Узбекистана; способы обеспечения стабильности банковской системы; экономические нормативы, которых должны придерживаться коммерческие банки; основные подходы к организации и проведению инспекционных проверок. Законодательство четко определило и цель банковского регулирования и надзора, которая состоит в поддержании стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов. Наряду с развитием банковского законодательства за эти годы была создана серьезная нормативная база, касающаяся банковского регулирования и надзора, существенно расширившая правовую основу банковского регулирования и надзора. В целом процесс становления и развития банковского надзора в Узбекистане характеризуется следующими особенностями:- начиная с 1990-х годов происходил процесс формирования отдельных элементов системы банковского надзора, адекватной рыночным условиям;- в настоящее время уже сложилась система банковского надзора, все элементы которой в значительной мере соответствуют международным стандартам;- особенностями современной узбекской системы банковского надзора являются: сосредоточение этой функции у ЦБ; превалирование централизованного регулирования банковской деятельности по сравнению с саморегулированием; в основном экстенсивный характер надзора; отсутствие достаточного опыта и квалификации у сотрудников надзорного блока ЦБ и его территориальных управлений.В целом, подводя итог, организацию банковского надзора и его подразделения можно схематично отобразить следующим образом:

Цель

Рис.1. Методы надзора и регулирования ЦБ Республики Узбекистан за деятельностью коммерческих банков

Из вышеприведенной схемы, утвержденной Центральным банком Республики Узбекистан, можно сказать, что в настоящее время слабо осуществляется межбанковский надзор. По нашему мнению это обусловлено отсутствием рынка межбанковских кредитов и вторичного рынка ценных бумаг.

.2 Основные функции и элементы банковского надзора

Всего у надзора можно выделить три функции: превентивную, сигнализирующую и контрольную.Превентивная функция надзора выражает способность надзора располагать специальными инструментарием, регулирующим процесс вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа регулятивными нормами и требованиями к кредитным институтам, достаточным для того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы.

Сигнализирующая функция надзора выражает его способность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Данная функция сигнализирует в надзорный орган и непосредственно в банк о возникающих проблемах и побуждает их к активным действиям. Для реализации этой функции надзорный орган должен располагать специальной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реагирования.

Контрольная функция надзора призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных норм и требований, причины их возникновения, эффективность действий Надзорного органа и кредитного института по предотвращению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются проверки кредитного института на месте.

Общей тенденцией современного этапа развития банковских систем является повышение роли саморегулирования. Оно выражается, в частности, в расширении деятельности мирового банковского сообщества в лице Базельского комитета по банковскому надзору, который на основе изучения и обобщения банковской практики разрабатывает единые правила банковской деятельности, носящие рекомендательный характер. Большинство стран учитывает эти рекомендации в своей деятельности. Наиболее важные из них - рекомендации по оценке достаточности капитала банков, подходы к оценке банковских рисков, к организации корпоративного управления.

Развивается в последние годы саморегулирование и на уровне коммерческих банков посредством расширения состава стандартов, норм, методик, касающихся отдельных направлений деятельности банков. Система банковского надзора обычно включает:

сфера (предмет);

методы;

механизм;

правовая основа.

Субъектами надзора выступают две стороны: орган, осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная организация. Как отмечено выше, орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, определяется соответствующим законодательством. Базельский комитет по банковскому надзору формулирует ряд требований к этому органу, который должен: