Определив потребность в сотрудниках а расчёте на запланированную программу реализации услуг производится расчёт фонда заработной платы в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Расчет фонда заработной платы, тыс. руб.
|
Категории сотрудников |
Оклад |
РК и СК |
Заработная плата (в месяц) |
Количество сотрудников |
Годовой фонд ЗП |
Сумма страховых взносов |
|
|
На повременной системе труда |
|||||||
|
Менеджер |
25 |
12,5 |
37,5 |
1 |
450 |
135 |
|
|
Начальник гаража |
25 |
12,5 |
37,5 |
1 |
450 |
135 |
|
|
Мастер |
20 |
10 |
30 |
3 |
1 080 |
324 |
Системой налогообложения выбрана основная система налогообложения, основные характеристики которой рассмотрены в таблице 2.11.
При данном режиме компания будет осуществлять наименьшее количество затрат на налогообложение.
Временной график ключевых действий по реализации бизнес-плана представлен на рисунке 9.
Таблица 2.11 - Основные характеристики с основной системы налогообложения
|
Выгоды системы налогообложения |
Основной уплачиваемый налог |
Срок уплаты |
|
|
отсутствие ограничений на прибыль; возможность документально подтвердить убытки от деятельности и не платить налог; опция снижения ставки для предприятий, терпевших убыток в предыдущем отчетном периоде; |
Налог на прибыль организаций по ставке 20%, за исключением немногочисленных льготных категорий налогоплательщиков; НДС по ставке 0%, 10%, 18%; налог на имущество организаций по ставке до 2,2%; |
Оплата производится в срок до 28 числа после закрытия квартала, годовой компания должна заплатить до 28 марта |
Рисунок 2.4 - Диаграммы Гантта реализации бизнес-плана
Построение диаграммы позволило выделить ключевые области деятельности и привязать осуществление действий в данных областях к определенным датам.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Расчет общего объема требуемых инвестиций для реализации бизнес- идеи и определение стратегии финансирования представлен в таблице 2.12.
Таблица 2.12 - Расчет суммы инвестиций, тыс. руб.
|
Укрупненный статьи инвестиций |
Требуемая сумма |
|
|
1. Единовременный затраты, всего в том числе |
||
|
Регистрация деятельности |
14 000 |
|
|
Оснащение офиса мебелью и гаража оборудованием |
154 000 |
|
|
Запуск рекламы |
17 000 |
|
|
2. Покрытие потребности в оборотных средствах на первоначальном этапе, всего, в том числе |
||
|
Арендные платежи |
15 000 |
|
|
Заработная плата |
85 000 |
|
|
Реклама каждый месяц |
15 000 |
|
|
Итого |
300 000 |
Источником финансирования являются собственные средства проекта. Укрупненный план доходов и расходов приведен в таблице 2.13.
Таблица 2.13 - План доходов и расходов, тыс. руб.
|
Показатели |
Значение показателя по периодам реализации проекта, годы |
|||
|
1 год |
2 год |
3 год |
||
|
1. Выручка от реализации |
33216 |
40000 |
45 000 |
|
|
2. Текущие расходы, всего в том числе |
2621 |
3 000 |
5 000 |
|
|
Условно- переменные |
17 |
|||
|
Условно- постоянные |
2 604 |
|||
|
3. Прибыль (убыток) от продаж |
30595 |
37000 |
40 000 |
|
|
4. Налоги |
500 |
550 |
600 |
|
|
5. Чистая прибыль |
30 595 |
36 450 |
39 400 |
|
|
6. Рентабельность деятельности, % |
11,67 |
12,15 |
7,88 |
Таблица 2.14 - План денежных поступлений и выплат, тыс. руб.
|
Показатели |
Значение показателя по периодам реализации проекта, годы |
|||
|
1 год |
2 год |
3 год |
||
|
1 Денежные средства на начало года |
300 |
30 595 |
36 450 |
|
|
2 Денежные поступления: • выручка от продажи с НДС |
33 216 |
40 000 |
45 000 |
|
|
3 Всего поступлений |
33 516 |
70 595 |
81 450 |
|
|
4 Выплаты: |
||||
|
• затраты на покрытие потребности в материальных ресурсах |
10 |
10 |
10 |
|
|
• оплата труда сотрудников |
1 080 |
1 100 |
1 100 |
|
|
- оплата страховых взносов |
324 |
330 |
330 |
|
|
• арендная плата |
15 |
20 |
20 |
|
|
- расходы на маркетинговые мероприятия |
32 |
30 |
30 |
|
|
• уплата налогов |
500 |
550 |
600 |
|
|
• уплата НДС |
5 978 |
7 200 |
8 100 |
|
|
5. Всего выплат |
15 878 |
18 480 |
10 190 |
|
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
17 638 |
52 115 |
71 260 |
Проект можно считать реализуемым и состоятельным, что подтверждает отсутствие дефицита бюджета.
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И СОЦИАЛЬНОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
Оценка экономической эффективности на основе оценки выгод и затрат по проекту при ставке дисконтирования 10% представлена в таблице 2.15.
Таблица 2.15 - Значения основных показателей эффективности проекта
|
Показатель |
Ед. изм. |
Величина показателя |
|
|
Чистый дисконтированный доход (NPV) |
тыс. руб. |
75 580 |
|
|
Индекс доходности дисконтированных затрат (DCPI) |
- |
250 |
|
|
Внутренняя норма доходности (IRR) |
% |
6067 |
|
|
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) |
лет |
0 |
Согласно полученным результатам от производимых расчётов можно сделать вывод о том, что проект является эффективным. Все полученные значения больше нуля при полной окупаемости проекта в течении первого месяца.
К социальным эффектам от реализации данного проекта можно отнести увеличение рабочих мест.
Данный бизнес проект можно отнести к социальному предпринимательству. Компания планирует ведение природоохранной деятельности, внедрения и функционирования системы охраны окружающей среды.
Экологическая политика компании «Автоподбор» основана на принципах рациональности использования ресурсов; приоритетности планируемых и реализуемых действий и мер, связанных с предупреждением воздействия на окружающую среды, перед мерами и действиями по минимизации и ликвидации последствий такого воздействия; охраны здоровья и безопасности персонала; обязательное соблюдение требований природоохранного законодательства; принятие и реализации любых управленческих решений с учетом экологичности аспектов намечаемой деятельности, производимой продукции и оказываемых услуг.
ОЦЕНКА РИСКОВ
При расчетах, произведенных в таблице 2.15 было выявлено, что организация является безубыточной, т.е. все её расходы полностью компенсированы реализованной оказанными услугами.
Наиболее критичными составляющими, которые имеют в наибольшей степени влияние на жизнеспособность бизнес-идеи являются малое количество заявок на пользование услуг от клиентов (низкая предсказуемость риска); изменчивость авторынка; падение качества услуг из-за недостаточно компетентных сотрудников; физический риск нанесения вреда имущества.
Применительно к услугам можно рекомендовать следующие действия.
- Необходимо заботиться о выполнении обещаний, данных рекламными проспектами.
- Потребители испытывают затруднения в оценке услуг, поэтому необходимо помочь им понять, какую пользу они будут иметь до, в течение и после получения услуги.
- Поскольку услуги характеризуются тесным взаимодействием людей, большое внимание должно быть уделено отбору, обучению и наблюдению за персоналом.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Бизнес-план является принципиально новым документом для большинства российских предпринимателей. Даже в настоящее время широко распространена позиция, отрицающая целесообразность детальной разработки развернутого бизнес-плана и предлагающая в качестве альтернативы краткое технико-экономическое обоснование. Бизнес-идея - это специальный документ, который разработан автором или авторами идеи какого-либо предпринимательского начинания с целью заинтересовать и убедить коллектив в необходимости дальнейшего развития бизнес-идеи и более глубокой ее проработки. В общем, чем больше вы предоставите информации, тем лучше. Более того, иногда та информация, которая вам кажется не значительной, может оказаться основной не только для иностранного, но и для отечественного делового партнера.
Бизнес-план - комплексный документ, полно отражающий важнейшие аспекты и экономические характеристики предпринимательского начинания. Бизнес-план может разрабатываться как самими инициаторами проекта, так и специалистами, привлеченными извне, при этом заказчик готовит и предоставляет необходимые им данные. Предпочтительнее первый вариант развития событий, чему есть как минимум три объяснения. Во-первых, при разработке бизнес-плана инициаторы проекта лучше разберутся со всеми тонкостями практической реализации своей идеи, во-вторых, инициаторы лучше других разбираются в сути идеи, и кроме них никто не сможет осветить некоторые специальные разделы и различные тонкости бизнес-плана. В-третьих, уменьшается риск ухода бизнес-идеи к третьим лицам, что не редко наблюдается на рынке интеллектуальных услуг не только России, но и мира.
Предполагается открытие компании «Автоподбор» для реализации спектра услуг по сопровождению автолюбителей в покупке и продаже автомобилей с гарантией технической и юридической чистоты. Специализированный спектр предоставляемых услуг: предпродажная оценка, эксперт на день, экспресс-подбор, подбор автомобиля «под ключ», выездная диагностика автомобиля экспертом, подбор нового автомобиля, предпродажная оценка, эксперт на день.
Сумма необходимых инвестиций составляет 300 тыс. руб. при окупаемости в сроке окупаемости в один месяц.
Механизм реализации услуги: клиент обращается с заявкой, проводится консультация, заключается договор. Далее в зависимости от выбранной услуги компания осуществляет соответствующие решению проблемы автолюбителя действия.
Уникальность услуги достигается за счёт отсутствия идентичных конкурентов компании «Автоподбор» на рынке города Красноярска.
Конкурентоспособность услуг достигается за счет многих параметров ключевыми из которых является экономия затрат и снижения риска покупки некачественного товара автолюбителем.
Социальным эффектом компании является ведение природоохранной деятельности, внедрения и функционирования системы охраны окружающей среды.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Автомобильная отрасль PwC Россия / Автомобильная отрасль / Публикации [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.pwc.ru/ru/automotive/publications.html
2. Авто как результат совместной жизни // Business Excellence. - 2018. - № 7. - С. 16-17.
3. Автосервис «AutoMarketolog.ru - коммуникации в автобизнесе» [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.automarketolog.ru/stati/
4. ООО «Автомобильная статистика» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.autostat.ru/ ОАО
5. Аналитическое агентство «Автостат» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.autostat.ru/
6. Барашева Е.В. «Практикум по бизнес-планированию» [Текст]: учеб. пос. / Е.В.Барашева - Ангарск, НОУ СПО «АЭЮК», 2014. - 88 с.
7. Баталина М., Московская А., Тарадина Л. Обзор опыта и концепций социального предпринимательства с учетом возможностей его применения в современной России. - М.: НИУ ВШЭ, 2017.- 81 с.
8.
Бубнов А.В. Бизнес-планирование: Учебное пособие / Состав. В.А. Семиглазов. Томск: ЦПП ТУСУР, 2014. - 89 с.
9. Богомолова В.А. Бизнес-планирование : учеб. пособие / В.А. Богомолова, Н.М. Белоусова, О.В. Кублашвили, Р.Ю. Ролдугина ; Моск. гос. ун-т печати им. Ивана Федорова. - Москва : МГУП им. Ивана Федорова, 2014. - 250 с.
10. Волков, А.С. Бизнес-планирование: Учебное пособие / А.С. Волков. - М.: ИЦ РИОР, ИНФРА-М, 2017. - 81 c.
11. Гарнов, А.П. Экономика предприятия: современное бизнес- планирование: учеб. Пособие / А.П. Гарнов. - М.: ДиС, 2018. - 272 c.
12. Головань С.И. Спиридонов М.А. Бизнес-планирование и инвестирование. - Ростов на Дону: Феникс, 2018. - 348 с.
13. Жуков, В.В. Бизнес-планирование в электроэнергетике / В.В. Жуков. - М.: МЭИ, 2016. - 568 c.
14. Зверева Н. И. Социальное предпринимательство: взгляд в будущее/ Социальное партнерство и развитие институтов гражданского общества в регионах и муниципалитетах. Практика межсекторного взаимодействия. - М.: Агентство социальной информации, 2016.- 357 с.