Содержание
Введение
Глава 1. Общая характеристика договора финансирования под уступку денежного требования
.1Понятие договора финансирования под уступку денежного требования
.2Правовое регулирование договора финансирования под уступку денежного требования
Глава 2. Содержание договора финансирования под уступку денежного требования
.1 Права и обязанности финансового агента
.2 Права и обязанности клиента
Глава 3. Исполнение и ответственность по договору финансирования под уступку денежного требования
.1 Исполнение по договору
.2 Ответственность по договору финансирования под уступку денежного требования
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Широкое применение договора финансирования под уступку денежного требования во внешнеторговой практике привело к разработке Конвенции <consultantplus://offline/ref=A85E42A2A293959E9D7AB76122D0E2C5C1931235F53B1B7699869CJ1h8T> о международном факторинге (Оттава, 28 мая 1988 г.), участником которой Российская Федерация в настоящее время еще пока не является.
Отдельные факторинговые операции были известны отечественным коммерческим банкам. К сожалению, факторинговые операции в России пока недооцениваются предпринимателями и потому не получили должного распространения. Что касается первых сделок по покупке долговых обязательств, то это случилось в США. Интересно, что в этой стране обычно исключалось обратное требование "фактора" (финансового агента) к клиенту при неоплате уступленного обязательства должником.
Указанные финансовые операции - договоры финансирования под уступку денежного требования - приносят очевидные выгоды каждой стороне. Так, кредитор получает сразу свой долг в виде платежа за минусом вознаграждения агента. Кроме того, кредитор избегает длительной судебно-арбитражной процедуры, не ищет деньги на уплату госпошлины, не нанимает опытных юристов, которым во всех случаях надо не только выплачивать вознаграждение, но и покрывать их издержки в виде различных расходов по делу (командировочные, суточные и т.д.).
Агент как "покупатель" долгов также имеет свой интерес, ибо долги он приобретает за соответствующее материальное вознаграждение.
Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) является сравнительно новым институтом российского гражданского права. Целесообразность и эффективность применения данного договора в условиях рыночных отношений объясняется возможностью повышения рентабельности коммерческих операций. Банки, иные кредитные и специализированные организации, выкупающие денежные требования (финансовые агенты), расширяют с помощью данного договора круг оказываемых услуг, добиваются дополнительных доходов.
Предприятия, продающие денежные требования (клиенты), решают задачу ускорения оборота своих средств путем получения досрочной оплаты за поставленные товары (оказанные услуги).
В связи с изложенным актуальной для рассмотрения является гражданско-правовые отношения в области финансирования под уступку денежного требования.
Объектом исследования выступают общественные отношения, связанные с рассмотрением вопроса о договоре факторинга.
Предметом исследования являются теоретические, правовые и организационно-прикладные аспекты правового регулирования договора финансирования под уступку денежного требования.
Целью настоящей работы является рассмотрение особенностей договора финансирования под уступку денежного требования.
В соответствии с обозначенной целью перед автором встают следующие задачи:
рассмотреть понятие договора;
исследовать правовое регулирование договора;
охарактеризовать исполнение по договору;
исследовать ответственность по договору.
Методология и методика исследования основывается на общенаучных и частнонаучных методах.
Теоретическую основу данного исследования составили научные труды Гришаева С.П., Суханова Е.А., Шевченко Е.Е., Эрделевского А.М. и иных.
Нормативную базу исследования составили официальные документы и законодательные акты РФ, в том числе Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ и иные.
Кроме того, в работе использованы учебная и специальная литература, а также материалы судебной практики.
Структура и объем работы состоит из: введения, где обозначены актуальность, цель, задачи, объект и предмет исследования, методика и обзор используемых источников, трех глав.
В заключении делаются выводы по работе и выдвигаются предложения по совершенствованию действующего законодательства. В структуре работы содержится также список использованной литературы.
Глава 1. Общая характеристика договора финансирования под уступку денежного требования
.1 Понятие договора финансирования под уступку денежного требования
Понятие договора финансирования под уступку денежного требования закреплено ч. 1 ст. 824 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG6T> ГК РФ: по этому договору "одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование".
Из данного положения следует, что предмет уступки данного договора составляют лишь требования, возникающие при продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг с отсрочкой их оплаты. Таким образом, экономической основой договора, предусмотренного гл. 43 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG0T> ГК РФ, являются отношения по коммерческому кредитованию.
Развитие рыночных отношений в России достигло той стадии, когда производители в целях привлечения покупателя вынуждены при продаже товара предоставлять ему различные льготы, в том числе по отсрочке оплаты товара. Как правило, это сопряжено с образованием у продавца дебиторской задолженности и дефицита денежных средств, что ведет к ограничению возможностей по расширению производства, увеличению оборота и в целом к снижению темпов развития бизнеса продавца. Проблема нехватки денежных средств субъектами предпринимательской деятельности обычно разрешается путем получения банковского кредита. Другим способом является продажа возникшей дебиторской задолженности. Именно такую возможность открывает перед предпринимателями использование договорной конструкции финансирования под уступку денежного требования.
Таким образом, экономическая сущность договора финансирования под уступку денежного требования и факторингового договора во многом сходна. В этой связи в экономической литературе данные конструкции, как правило, отождествляются.
Между тем в современный период конкуренция на зарубежном рынке факторинговых услуг настолько усилилась, что иностранные факторинговые компании стали осуществлять финансирование требований поставщиков, не выполнивших свои обязательства перед должником. Другими словами, за рубежом коммерческое кредитование не всегда выступает необходимой предпосылкой применения факторинга.
Кроме того, если основной функцией финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования является финансирование, при факторинге эта функция фактора является не обязательной, поэтому далеко не все разновидности факторинга применяются в целях финансирования дебиторской задолженности. В зарубежной практике оплата дебиторской задолженности фактором может осуществляться после получения платежа от должника. Примером этому является факторинг в целях инкассации, или инкассовый факторинг, при котором обычно обслуживаются внутренние операции определенных крупных промышленных компаний (полностью или на определенной территории), а также их поставщиков. Основной целью такой разновидности факторинга выступает "не столько предоставление дополнительных кредитных ресурсов, сколько децентрализация административных функций - управления кредитов, оценки платежеспособности, инкассирования дебиторской задолженности - и отказ от соответствующих структур в рамках промышленных предприятий". В зарубежных странах практикуется факторинг в целях страхования, при котором предварительная оплата дебиторской задолженности также не производится (оплата фактором требования обусловливается неисполнением требования должником, то есть фактор в данном случае осуществляет лишь защиту поставщика от риска неплатежа). По российскому законодательству договор финансирования под уступку денежного требования не предназначен для подобного применения. Для таких ситуаций ГК РФ предусматривает иные договорные конструкции.
Таким образом, сферы применения факторинга и финансирования под уступку денежного требования различаются. В связи с вышеуказанным с экономической точки зрения отождествление данных понятий представляется не совсем правильным.
По вопросу о правовой сущности договора финансирования под уступку денежного требования и его соотношении с другими договорными конструкциями в отечественной литературе не сложилось единства мнений. Широкое распространение получила точка зрения о том, что финансирование под уступку денежного требования является своеобразной формой кредитования. При исследовании данных отношений в юридической литературе активно употребляется термин "кредит" и его однокорневые слова, однако при этом зачастую факторинг, под которым подразумевается договор, предусмотренный ст. ст. 824 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG7T> - 833 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B238vBG6T> ГК РФ, относится к "договорам о предоставлении посреднических услуг". Кроме того, указывается на что, что договор финансирования под уступку денежного требования можно "рассматривать в смысле гл. 39 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B439vBG5T> ГК РФ" (возмездное оказание услуг). В других случаях обращается внимание на двоякую правовую сущность отношений, регулируемых ст. ст. 824 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG7T> - 833 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B238vBG6T> ГК РФ. Так, Е.А. Суханов пишет, что "юридическую сущность этих отношений составляет уступка денежного требования, давно известная в обязательственном праве в качестве цессии. Однако отношения факторинга имеют более сложный характер, чем обычная цессия, сочетаясь не только с отношениями займа и кредита, но и с возможностью предоставления других финансовых услуг". Л.А. Новоселова отмечает, что в "пункте 1 статьи 824 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG6T> Гражданского кодекса Российской Федерации, по существу, объединены два различных вида договора факторинга: договор, по которому требование уступается в счет предоставляемых денежных средств, и договор, по которому уступка требования осуществляется в качестве способа обеспечения обязательства по возврату суммы финансирования. Если в первом случае имеет место купля-продажа прав, то во втором - "обеспечительная сделка".
Для определения правовой сущности договора финансирования под уступку денежного требования важно выявить целевую направленность данного договора, а также иные его квалифицирующие, или видообразующие, признаки, то есть признаки, позволяющие отнести заключенное соглашение к данной договорной конструкции.
Как отмечается в литературе, в признак направленности "должно быть вложено содержание, позволяющее выработать критерий, на основе которого можно объединить договоры, требующие унифицированного регулирования, и отграничить договоры, которые должны регламентироваться по-разному. Иными словами, системный признак направленности должен иметь нормообразующее значение".
Таким образом, выявление направленности договора финансирования под уступку денежного требования позволит: 1) отграничить данный договор от договоров, имеющих иную направленность и входящих, соответственно, в другие группы договоров; 2) определить круг унифицированных для всех договоров, входящих в одну группу с договором финансирования, положений, применимых и к отношениям финансирования под уступку денежного требования.
В юридической литературе цель договора финансирования под уступку денежного требования определяется по-разному. Так, Ю.В. Романец отмечает, что отношения, возникающие из данного договора, "имеют ту же направленность, что и обычная цессия, урегулированная нормами общей части ГК <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EF069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69BF3EvBG3T>, - направленность на передачу права требования".
Договор финансирования под уступку денежного требования следует относить, во-первых, к группе договоров об оказании услуг, во-вторых, к подгруппе договоров об оказании финансовых услуг.
Критерием, позволяющим отграничить договор, предусмотренный ст. ст. 824 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG7T> - 833 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B238vBG6T> ГК РФ, от иных договоров об оказании финансовых услуг (то есть критерием, выделяющим данный договор в подгруппе договоров, направленных на оказание финансовых услуг), является вид оказываемой услуги, или предмет договора - финансирование под уступку денежного требования.
Здесь следует отметить следующее. Во-первых, финансирование представляет собой передачу исключительно денежных средств, в силу чего договор финансирования отличается от договора займа вещей, отличных от денег, а также от договора, предусматривающего передачу товара в счет уступки требования. Во-вторых, финансирование не обусловлено наступлением какого-либо события, то есть юридического факта, не зависящего от волеизъявления и действий субъектов гражданского права. По этому основанию разграничиваются договор страхования и договор, предусмотренный в гл. 43 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG0T> ГК РФ. В-третьих, договор финансирования, как правило, предполагает передачу денежных средств на безвозвратной основе, что отличает его от кредитного договора и договора займа. В-четвертых, по договору финансирования допускается уступка только лишь денежного требования. Соответственно, соглашение об уступке требования передачи товара нельзя квалифицировать как договор финансирования под уступку денежного требования.
Таким образом, последовательно уточняющая характеристика договора финансирования под уступку денежного требования выглядит следующим образом:
договор финансирования под уступку денежного требования принадлежит к группе договоров, направленных на оказание услуг;
по договору финансирования оказывается финансовая услуга, то есть услуга по передаче денег и иных вещей, определяемых родовыми признаками, в собственность;
данная конструкция предусматривает в качестве предмета договора услугу по финансированию под уступку денежного требования, которая определяется денежным характером передаваемых средств; отсутствием зависимости передачи денежных средств от наступления события в виде неплатежа должника либо, наоборот, от получения денежных средств; денежным характером уступаемого требования;
круг финансовых агентов, осуществляющих финансирование под уступку денежного требования, ограничен коммерческими организациями.
Отсутствие какого-либо одного из указанных признаков позволяет сделать вывод о том, что заключенное соглашение не является договором финансирования под уступку денежного требования.
Договор финансирования под уступку денежного требования может носить как реальный, так и консенсуальный характер (ч. 1 ст. 824 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG6T> ГК РФ).
Из определения договора финансирования под уступку денежного требования (ч. 1 ст. 824 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG6T> ГК РФ) следует, что возможно заключение четырех вариантов соглашения между клиентом и финансовым агентом. Может быть заключен: а) реальный договор, вступающий в силу с момента осуществления финансирования и обязывающий клиента уступить требование; б) консенсуальный договор, предусматривающий обязательства сторон по финансированию и уступке требования; в) договор, исполняемый обеими сторонами при его заключении; г) реальный договор, вступающий в силу с момента уступки требования и обязывающий финансового агента уплатить его стоимость контрагенту.
По вопросу о понятии и определении существенных условий договора в научной литературе отсутствует единство мнений. Вместе с тем его решение имеет принципиальное значение. Как отмечает В.В. Витрянский, цель определения круга существенных условий состоит в том, чтобы ориентировать не только стороны договора на обязательное достижение соглашения по всем таким условиям, но и суды на признание незаключенными договоров, в которых отсутствуют какие-либо существенные условия.
Условие о финансовых услугах является существенным условием договора финансирования под уступку денежного требования. Однако не совсем ясно, в каких случаях считать его согласованным.
В зарубежной практике сумма финансирования, передаваемая фактором клиенту, обычно не ограничивается и определяется объемом дебиторской задолженности, уступаемой клиентом. В этом заключается одно из важнейших преимуществ факторинга над обычным кредитованием: как известно, при открытии кредитной линии кредитором устанавливается лимит финансирования клиента. Таким образом, указание в договоре, предусмотренном ст. ст. 824 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B23BvBG7T> - 833 <consultantplus://offline/ref=5776A2D0E38FCD12574FB9D3E47CD6395EE1D069EE069DE3B1ECA7BC9932CBAF90F8621C69B238vBG6T> ГК РФ, конкретной суммы финансирования представляется необязательным, необходимо лишь включить условие о том, что она определяется ценой уступаемых требований. При этом, конечно, важно, чтобы сумма дебиторской задолженности, уступаемой финансовому агенту, была определима.