Наибольшие темпы роста той или иной статьи позволяют определить, в каком из секторов рынка банк проводит наиболее активную деятельность. Для получения более полной оценки можно рассчитать коэффициент опережения, сопоставив темпы роста каждой из статей с темпами роста совокупного кредитного портфеля.
Тр. =
Тр.кредитов для юр.лиц =•100=93,2%,
Тр.кредиты для физ.лиц = •100=112,5%,
Т р.кредитного портфеля = •100 =96,0%
Таким образом, темпы роста кредитов для юридических лиц ниже темпов роста кредитного портфеля для ОАО «ВТБ», а темпы роста кредитов для физических лиц превышают рост кредитного портфеля.
Также рассчитывают коэффициент опережения. Темп роста средних остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов.
Коп = ;
Тр.суммы активов = •100=97,6%;
Коп = 96,0•100/97,6=98,3%.
Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента приближается к 1, что свидетельствует об положительной работе банка в области кредитных операций.
Рассчитаем долю кредитного портфеля в совокупных активах банка (Да) как еще один показатель для оценки его динамики:
Да 2009 ==0,705
Да 2008= =0,717
Уменьшение доли свидетельствует о сокрашение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности уменьшения кредитных рисков. Иначе коэффициент Да носит название «коэффициент концентрации», который показывает насколько банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке.
Сведем полученные данные в таблицу:
Таблица 2
Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка
|
Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
|
|
Объем кредитного портфеля, млрд. руб. |
2650,3 |
2544,8 |
|
|
Темп роста кредитного портфеля, % |
- |
96,0 |
|
|
Доля кр. портф. в совокупных акт. банка |
0,717 |
0,705 |
Понижение динамики объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидельтствует о сокращении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк. Проанализировав полученные результаты наблюдаем уменьшение значения доли кредитного портфеля в активах банка с 0,717 до 0,705. Коэффициент опережения составляет в указанные периоды 0,98. В результате, значения полученных коэффициентов позволяют сделать вывод о том, что банк уменьшает активы. Данное поведение, вероятно, можно объяснить более высоким уровнем риска кредитных сделок.
Таким образом, кредитная активность ОАО «ВТБ» снизилась в 2009 г. по сравнению с 2008 г.
• Анализ кредитного портфеля по различным критериям: доходность, рискованность, качество, ликвидность. Рекомендации по повышению его качества
Важность такого анализа, в первую очередь, обусловлена поддержанием ликвидности банка, которая является основополагающим критерием оценки его состоятельности.
Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (статьи формы 0409102 «Отчет о прибылях и убытках») на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля в этом же периоде. Уровень доходности следует анализировать в динамике, для возможности определения тенденций развития кредитной деятельности в данном банке.
К4 =
К4 кр.портф.2009 = •100=14,7%
К4 кр.портф.2008 = •100= 9,3%.
Исходя из полученных данных можно сделать вывод о том, что процентная ставка по кредитам растет в результате квалифицированного подхода к процессу управления активами.
К4 кр.юр.лицам 2009= •100= 17,7%;
К4 кр.юр.лицам 2008=•100 = 10,8%;
К4 кр.физ.лицам 2009= •100= 85,8%;
К4 кр.физ.лицам 2008=•100 = 63,3%;
Рассчитав уровень доходности по наиболее прибыльным статьям кредитного портфеля, можно отметить, что наиболее прибыльными для анализируемого банка являются кредиты, выданные физическим лицам.
Проанализируем доходность кредитного портфеля анализируемого банка, используя количественная оценку доходности его ссудного сегмента (по данным отчетности форма 0409102 «Отчет о прибылях и убытках»):
К5 =
К5 кр.портф.2009 = •100=6,0%
К5 кр.портф.2008 = •100 =4,3%
Полученные данные свидетельствуют о росте доходности кредитного портфеля и грамотном управлении. Величина данного коэффициента соответствует нормальному уровню достаточной процентной маржи банка (5-7%).
Определим доходность, используя данные отчетности форм 0409102 «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» по состоянию на 01.01.10 форма 0409808.
К6=
К6 2009 = = 21,3%;
К6 2008 = = 15,6%.
Рассчитанные коэффициенты наглядно демонстрируют повышение доходности кредитного портфеля в 2009г. по сравнению с 2008г.
Определим уровень ликвидности кредитного портфеля анализируемого банка ОАО «ВТБ», рассчитав следующие коэффициенты (используя данные формы 0409806 «Бухгалтерский баланс» на 01.01.10):
К7=
К7 2009 = •100 = 134,2%;
К7 2008 = •100 = 134,6%.
Уровень К7 должен стремиться к единице. Анализируя данный показатель в динамике за два года, можно отметить тенденцию к уменьшению ликвидности кредитного портфеля ОАО «ВТБ».
Показатели коэффициентов К8 и К9 (соответственно нормативов Н7 и Н10.1) уже рассчитаны и отражены в форме типовой отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах» и представлена ниже в табл. 3:
Таблица 3
Анализ ликвидности кредитного портфеля ОАО «ВТБ»
|
Норматив (коэффициент) |
Период |
Оптимальное значение, % |
||
|
2008гг. |
2009гг. |
|||
|
Н7(К9) |
259,1 |
165,8 |
До 800 |
|
|
Н10.1(К8) |
0,0 |
0,0 |
Менее 3 |
Представленные коэффициенты находятся в нормативных значениях, что уже является положительным моментом, кроме того можно отметить, что в отчетном периоде по сравнению с предшествующим наблюдается увеличение максимального размера крупных кредитных рисков на долю капитала банка, снижение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам по отношению к капиталу банка.
Оценим степень кредитного риска на основе расчета следующих коэффициентов:
Коэффициент покрытия (Кп):
Кп =
Кп 2009 = •100 =0,11%,
Кп 2008 =•100 =0,1%,
начение данного коэффициента увеличивается, что свидетельствует об возможность увеличения потерь по ссудам.
Рассчитаем величину чистого кредитного портфеля:
Чкп =Совокупный кредитный портфель - Резервы по ссудам,
Чкп 2009=2544840210-2873792= 2541926208т.р.
Чкп 2008=2650381210-1840016=2648459984 т.р.
Снижение объема Чкп негативно оценивает кредитную деятельность и определяет рост кредитного риска в банке.
Определим коэффициент чистого кредитного портфеля:
К чкп=
Кчкп 2009=•100 =99,9%,
Кчкп 2008 =•100 =99,9%,
Снижение чистого кредитного портфеля на фоне неизменного коэффициента Кчкп говорит о том, что кредитный портфель снижается за счет кредитных размещений с малым риском.
Рассчитаем коэффициент обеспечения:
Коб = ;
Коб. 2009 == 4,51;
Коб. 2008 = = 4,35
Полученные данные говорят об увеличении доли обеспечения возвратности кредитов, которая приходится на 1 рубль выданных кредитов. Коэффициент обеспечения должен быть более единицы. Увеличение средств по внебалансовому счету 91414 «Полученные гарантии поручительства», как правило, сопровождается одновременным увеличением объема кредитного портфеля, выданного частным лицам, т.к. в настоящее время основная часть розничных кредитов (кроме ипотечных) выдается банками под поручительства.
Рассчитаем коэффициент просроченных платежей:
Кпр = ;
Кпр.2009 =•100 = 0,025%;
Кпр.2008 = •100 = 0,033%;
Данный коэффициент показывает, что доля просроченных платежей невелика, а уменьшение его в динамике свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.
Рассчитаем коэффициент невозврата основной суммы долга:
Кн 2009 =•100 = 0,006%;
Кн 2008 = •100 = 0,01%;
Результат расчета свидетельствует о снижении процента невозвращенных кредитов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим, что безусловно является положительным моментом в деятельности банка.
В совокупности кредитный риск в анализируемом банке можно определить как следующий: в динамике отмечается снижение таких показателей как доля просроченных платежей, коэффициент невозврата основной суммы долга; и рост коэффициентов обеспечения и коэффициента покрытия, что говорит о снижении кредитных рисков в процессе ведения банком своей деятельности.
Качество кредитного портфеля - одно из важнейших основ деятельности, финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка. Оно характеризует, прежде всего, качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком и его клиентами, банком и другими финансово-кредитными институтами. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка.
В девять месяцев 2010 года ВТБ значительно расширил свой корпоративно-инвестиционный бизнес, созданный для максимизации синергии корпоративного и инвестиционного сегментов за счет предложения клиентам единой линейки банковских продуктов высокого качества. В третьем квартале 2010 года Группа продолжала формирование команды корпоративно-инвестиционного департамента, а также расширила его продуктовую линейку, дополнив ее структурированными бивалютными кредитами.
2.3 Характеристика программ кредитования корпоративных клиентов банка
В 2009 году банк ВТБ расширил продуктовое предложение для корпоративных клиентов: повышение привлекательности условий привлечения срочных ресурсов, изменение тарифных инструментов.
Одновременно ВТБ улучшил качество обслуживания корпоративных клиентов.
Банк ВТБ традиционно оказывает кредитным организациям полный спектр услуг по управлению ликвидностью, межбанковскому кредитованию, торговому и структурному финансированию, депозитарному обслуживанию и инвестиционным услугам. На конец 2009 года корреспондентская сеть Банка объединяла около 2000 кредитных учреждений из 110 стран мира.
Банк ВТБ исторически занимает одну из лидирующих позиций в сегменте обслуживания банков и финансовых организаций. Осенью 2009 года существенно возросла роль ВТБ как проводника ликвидности на российском межбанковском рынке. В отчетный период Банк концентрировал внимание на развитии и оптимизации корреспондентской сети, расширении сотрудничества с банками-нерезидентами, операциях по торговому финансированию и синдицированному кредитованию.
Банк расширил круг российских банков-контрагентов в рамках Соглашения с Банком России о компенсации части убытков по сделкам на межбанковском рынке и установил лимиты предоставления краткосрочных денежных средств на 104 российские кредитные организации. По состоянию на 31 декабря 2009 года совокупный размер лимита составлял 49,5 млрд рублей. По состоянию на 31 декабря 2008 года общая сумма лимитов, установленных на банк ВТБ кредитными организациями, за отчетный период выросла на 1,7 млрд долларов США и составила около 17 млрд долларов США. Лимит, установленный иностранными кредитными организациями, составляет около 11,5 млрд долларов США.
Банком также был реализован проект по созданию инфраструктуры для расчетного обслуживания участников клиринга в Сессии срочного рынка в секции товарного рынка НП «Московская фондовая биржа». Кроме того, банк ВТБ принял участие в реализации проекта по созданию универсального расчетно-клирингового центра на базе «Расчетно-депозитарной компании» для осуществления расчетов на Санкт-Петербургской международной товарно-сырьевой бирже.
Банк ВТБ активно участвовал в продвижении российского рубля в качестве расчетной валюты по внешнеэкономическим контрактам клиентов и по межгосударственным проектам стран СНГ. ВТБ открывает банкам-нерезидентам соответствующие счета в национальной валюте России с оказанием необходимой технической поддержки и консультированием. По состоянию на 31 декабря 2008 года банкам-нерезидентам, в том числе из стран СНГ, было открыто 356 счетов - на 14 счетов больше, чем годом ранее.
В 2008 году банк ВТБ организовал привлечение ресурсов на международном рынке капиталов для целей торгового финансирования на общую сумму более 530 млн долларов США. Суммарный объем операций торгового финансирования, проведенных в 2009 году банком ВТБ по поручению банков-контрагентов, превысил 500 млн долларов США. Банк был признан Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР) «Самым активным банком в финансировании экспорта» в 2008 году.