·членам семей погибших (умерших) военнослужащих, проходивших военную службу по призыву, граждан, призванных на военные сборы в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин, - 120 месячных окладов по воинской должности по первому тарифному разряду, предусмотренному для военнослужащих, проходящих военную службу по контракту на должностях, подлежащих комплектованию солдатами, матросами, сержантами и старшинами, установленных на день выплаты пособия.
Членами семьи, имеющими право на получение единовременного пособия за погибшего (умершего) военнослужащего (гражданина, призванного на военные сборы), считаются:
1) супруга (супруг), состоящая (состоящий) на день гибели (смерти) в зарегистрированном браке с военнослужащим или гражданином, призванным на военные сборы;
2) родители военнослужащего;
3) дети, не достигшие возраста 18 лет, или старше этого возраста, если они стали инвалидами до достижения ими возраста 18 лет, а также дети, обучающиеся в образовательных учреждениях по очной форме обучения, - до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет.
Итак, в РФ еще не до конца сложилась единая
нормативно-правовая база по регулированию страхования жизни, что является
серьезной проблемой для данного сектора страхования.
Глава 2.
Анализ и тенденции развития рынка услуг по страхованию жизни
2.1 Тенденции развития рынка услуг страхования
жизни
Сегодня страхование как сфера специфических денежных отношений реализуется в финансовой системе главным образом через звено децентрализованных финансов - финансы страховых организаций. В современных условиях повышение значения страхования в экономике России должно быть реализовано только на основе теоретического и практического его переосмысления.
Если сравнивать современное состояние российского страхования с рынками развитых стран, то следует сделать следующий вывод: сегодняшний российский рынок страхования аналогичен европейскому рынку конца XIX - начала XX веков. В России существует более 100 видов страхования, тогда как в Европе - около 500 видов, а в США - до 3.000 видов. По расчетам специалистов, страхованием в нашей стране на сегодня охвачено около 7 процентов возможных рисков, традиционно страхуемых в развитых странах.
Особое место в системе страхования как разновидности отведено страхованию жизни. Это подтверждается тем, что доля страхования жизни в странах Европы составляет более 60% от общего объема страхового рынка, и около 90% населения имеют полисы накопительного страхования жизни.
Общие сборы по итогам 2013 года компаний, специализирующихся на страховании жизни, составили 80,1 млрд. рублей. Выплаты по страхованию жизни в 2013 году зафиксированы на уровне 15,65 млрд.
В настоящее время страхование жизни на Западе стало не только инструментом, благодаря которому люди могут накопить средства, получить прибыль от инвестиций, обеспечить себе пенсии и медицинское обслуживание. Но теперь страхование жизни используется и для покупки жилья, и для оплаты за образование детей, и для того, чтобы начать собственное дело, и для минимизации налогов.
Страхование жизни стало по-настоящему ориентированным на конкретные потребности клиентов, содействуя им в осуществлении жизненных планов. Расширив свои границы, страхование жизни приобрело не только экономическое, но и социальное значение. Для западных стран характерен тот факт, что компаниям по страхованию жизни люди часто доверяют больше чем банкам. Это связано с принятыми во многих странах законами, согласно которым резервы страховых компаний должны намного превышать их актуарные обязательства. Кроме того большинство компаний, занимающихся страхованием жизни, в течение десятилетий проводят очень осторожную инвестиционную политику.
Доля страхования жизни на российском рынке несопоставимо меньше, чем в других странах с развитой рыночной экономикой. Это происходит ввиду того, что страхование жизни в России на протяжении многих лет находилось в состоянии застоя. Население, не доверяя страховщикам, не торопилось пользоваться такой услугой. В свою очередь страховщики придумали этому виду деятельности свое применение - долгое время они использовали его для различных финансовых схем. Но со временем ситуация начала меняться. Рынок был очищен от мнимых страховщиков, страховая культура населения начала расти. Кроме того, на российский рынок стали выходить крупные иностранные игроки, желающие занять свою нишу на российском, по их утверждению, перспективном рынке страхования жизни.
Финансовый кризис 2008 года в целом негативно отразился на страховании в России, но как показали многочисленные опросы среди компаний по страхованию жизни, они не только не зафиксировали оттока клиентов, но и отметили рост продаж. Страховщики объясняют этот феномен тем, что долгосрочные инвестиции менее подвержены кризисам и осознанным выбором клиентов на долгосрочное сотрудничество. Однако не стоит забывать, что расторжение договора в период накопления влечет за собой значительные финансовые последствия: выкупная сумма будет значительно меньше внесенных средств. В настоящее время снижения спроса на продукты страхования жизни не наблюдается.
На данный момент рынок страхования жизни в России медленно, но уверенно стабилизируется, и есть все предпосылки к успешному развитию в будущем. Повышению уровня стабильности и надежности компаний способствуют как естественные факторы (в результате конкурентной борьбы на рынке остаются сильнейшие), так и ужесточение нормативного регулирования на рынке страхования жизни. Рынок страхования жизни на данный момент стал более консолидирован. Сейчас происходит жесткий отсев недобросовестных страховщиков, что в целом делает рынок стабильнее и благоприятнее для развития честных его участников.
В настоящее время розничное страхование жизни является одним из перспективных и быстрорастущих сегментов рынка страхования жизни. Именно на развитие данного сегмента и закрепление в нем направлены усилия большинства выходящих на рынок страхования жизни компаний.
Для динамики структуры рынка страхования жизни характерен рост доли розничного страхования жизни, а также увеличение удельного веса страхования жизни заемщиков. Соответственно, доля кэптивного страхования жизни в общей структуре рынка постепенно снижается.
Опыт стран с переходной экономикой показывает, что развитие классического страхования жизни зависит, как правило, от таких факторов, как уровень благосостояния и горизонт планирования населения. Одной из проблем развития рынка страхования жизни в России является низкий уровень жизни населения. По мнению участников рынка, в крупных мегаполисах, таких как Санкт-Петербург и Москва, доля застрахованных граждан практически идентична. В них сконцентрировано большое количество крупных компаний, выплачивающих своим сотрудникам высокие зарплаты или даже включающих страхование жизни работников в социальный пакет. Тенденция роста страхования жизни наблюдается и в крупных региональных центрах, однако общая доля застрахованных там совсем невелика. В настоящее время страхование жизни востребовано либо очень крупными предприятиями, либо компаниями с западным капиталом. Отечественные предприниматели пока изучают стандарты западного менеджмента. В России страхование жизни начнет пользоваться спросом тогда, когда в стране сформируется средний класс - 20-25% от населения страны, в доходе которого будет свыше 20% свободных средств, которые он сможет вкладывать в полис страхования жизни.
Страхование жизни является долгосрочным страхованием на срок более 20 лет. В современных условиях у населения низкий горизонт планирования, составляющий от месяца до полугода. В условиях кризиса многие не знали, что будет завтра и поэтому на более долгий срок свои финансовые вложения никто не планировал. Кроме того, низкая ставка дисконтирования также не способствует долгосрочным вложениям.
Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения. Реализация вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой - предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций.
Для страховщиков жизни было бы обязательным условием формирование гарантийного фонда отечественных и зарубежных страховых компаний. Для повышения конкурентоспособности необходимо систематически изучать состояние страхового рынка и перспективы спроса на страховые услуги, разрабатывать предложения по улучшению организации работы, реализации имеющихся в распоряжении общества услуг по введению новых видов страхования. Таким образом, рынок страхования жизни в России находится в начальной стадии развития. До построения цивилизованного и развитого страхового рынка пройдут годы, но будущие тенденции закладываются сегодня и реализуются они в результате трудной и кропотливой работы, выверенных решении со стороны государства и страховщиков.
Для дальнейшего развития рынка страхования жизни необходимо решить острый вопрос налоговых преференций. Статьей 243 НК РФ установлено, что сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет) в пределах сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов. Для развития рынка страхования жизни необходимо чтобы налоговые вычеты распространялись на долгосрочное накопительное страхование жизни. Данный шаг способствовал бы существенному увеличению продаж для страховщиков. В настоящее время финансовые результаты российских страховых компаний крайне ограничены в сравнении с объемами требуемого страхового покрытия и величины возможного ущерба при страховании особенно крупных рисков. Для этих целей необходимо законодательно установить порядок, при котором все средства, направленные страховыми компаниями на пополнение страховых резервов, должны исключаться из налогооблагаемой базы. Практика зарубежного страхования подсказывает, что дополнительными амортизаторами, гарантирующими финансовую устойчивость страховщиков и защищающими интересы застрахованных, являются страховые пулы и специальные гарантийные фонды. В России подобный фонд существует для ОСАГО.
В правительстве считают, что потенциал рынка страхования жизни можно реализовать с помощью введения налоговых льгот. Власти планируют вернуться к предоставлению налоговых вычетов для граждан, прибегающих к страхованию ключевых рисков - по жизни и здоровью.
Страхование жизни дает право на уменьшение подоходного налога, взимаемого с физических лиц. Это делается за счет либо предоставления налоговых скидок, т.е. уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых страховых премий по страхованию жизни, либо налоговых кредитов, т.е. снижения подоходного налога на сумму премий, уплаченных по страхованию жизни сберегательного или социального характера. Эти методы стимулирования страхования жизни практикуются в США, Канаде и в ряде европейских стран;
Так же Государство предъявляет повышенные требования к капиталу страховщиков, репутации владельцев и руководства компании, квалификации персонала, а также организации контроля за выполнением требований к управлению активами, представляющими страховые резервы. это разделение также должно помочь обосновать необходимость и обеспечить возможность установления налоговых льгот участникам страхования жизни. Затраты граждан на ДСЖ и здоровья в перспективе следует включить в перечень социальных налоговых вычетов.
Долгосрочное страхование жизни предъявляет серьезные требования к финансовому состоянию и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основе лежит процесс капитализации страховых премий. В условиях общей нестабильности и возможности финансовых кризисов страховщики не могут давать гарантии на долгосрочную перспективу. Доверие населения к ним, как и к другим финансовым институтам, явно недостаточно.
Отдельно следует выделить те цели страхования жизни, которые являются следствием принятия соответствующих законодательных актов, обязывающих заключать определенные договоры страхования жизни, например страхование жизни работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни государственных служащих. Следует иметь в виду, что "обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону" (ст. 935 ГК). Однако гражданин может быть вынужден заключать договор страхования жизни в качестве предоставления дополнительных финансовых гарантий при получении кредита. Но не существует пока законодательных или экономических рычагов, стимулирующих предпринимателей и население заключать договоры страхования жизни (например, страхование жизни наемных работников или страхование жизни под получение ссуды или ипотечного кредита).
Таким образом, гражданин заключает договор страхования
жизни либо с целью обезопасить свою семью в случае преждевременной смерти, либо
в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности.
Поэтому долгосрочное страхование жизни позволяет решать чрезвычайно важные
социально-экономические задачи и всемерно поддерживается государством. В
условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов
обеспечения экономической и социальной стабильности.
В
страховании жизни особенно важно не просто предоставить клиенту гарантию
выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в заключении такого
договора. Грамотная налоговая политика в отношении страховых операций может
стать мощным рычагом увеличения спроса населения и юридических лиц на продукты
страхования жизни. Вопрос о льготном налогообложении уже давно обсуждается в
нашей стране, и некоторые положительные сдвиги уже наметились. Льготы по
налогообложению существуют для страховых выплат и, в определенной части, для
страховых взносов, уплачиваемых работодателями при заключении коллективных
договоров личного страхования своих работников.
2.2 Сравнение страховых программ по страхованию
жизни
Постепенно возрастает популярность такой финансовой услуги в сети, как Интернет-страхование. Интернет-страхование предоставляет клиенту классический набор страховых услуг, соглашение о предоставлении которых, а также все платежи по которым осуществляются при помощи Интернета. Как известно, страхование - это процесс установления и поддержания договорных отношений между страхователем (покупателем страховых услуг) и страховщиком (организацией, предоставляющей такие услуги). Страховщик разрабатывает и определяет программу страхования, предлагает ее клиенту и, в случае согласия последнего, стороны заключают договор, в результате которого клиент осуществляет единовременный или регулятивные платежи, а страховщик обязуется, при наступлении страхового случая, выплатить страхователю денежную компенсацию, определенную условиями данного договора. При совершении сделки заполняется документ, называемый страховым полисом.
Интернет-страхование - это те же элементы взаимодействия между страховой компанией и клиентом, возникающие при продаже страхового продукта и его обслуживании, но производимые с помощью сети Интернет.
В последнее время популярным стал расчет страховой премии с помощью онлайн-калькулятора по договорам ОСАГО, каско, имущественного страхования, страхования от несчастных случаев и др. Не являются исключением и калькуляторы по страхованию жизни. Конечно, учитывая неразвитость страхового рынка по страхованию жизнь, популярность таких калькуляторов значительно ниже, чем, по ОСАГО или каско, но тем не менее из ТОП-25 страховых компаний по страхованию жизни в 3 присутствует данный калькулятор, еще у 14 компаний достаточно подробно оговорены условия страхования по данному виду и приведены примеры страховых выплат при наступлении страхового случая.
Выбираем 3 программы накопительного страхования жизни:
1) Программа "Копилка" - СОГАЗ Жизнь
Программа "Копилка" - это возможность:
- создать сбережения к определенному сроку в будущем на различные цели. Это могут быть накопления на приобретение жилья, оплату обучения детей или же на сохранение достойного уровня жизни в случае непредвиденных обстоятельств;
- в случае утраты трудоспособности получить полностью всю страховую сумму, даже при оплате только 1 страхового взноса;
- при преждевременном уходе человека из жизни получить выгодоприобретателю или наследнику полностью всю страховую сумму.
- гарантированного роста накоплений за счет дополнительного начисления инвестиционного дохода страховой компании.
2) Программа "Забота" - УралСиб Жизнь
Программа позволяет создать к определенному сроку собственный финансовый фонд, а также обеспечить страховую защиту жизни и здоровья. В случае неблагоприятных событий застрахованному лицу или назначенным выгодоприобретателям будет выплачена сумма, определенная договором страхования:
дожитие застрахованного лица до установленной договором страхования даты. Страховое обеспечение выплачивается в размере 100% страховой суммы;