Свердловская область. Региональные счета территории показали наиболее сбалансированное финансовое развитие региона в Уральском федеральном округе. Несмотря на то что по корпоративному сектору также происходит отток добавленной стоимости, он относительно невелик (около 25%) и снижается по сравнению с 2010 г. (35%). Несмотря на большой промышленный потенциал, Свердловская область также является дотационным регионом по сектору «Государст-венное управление», причем ситуация ухудшается вследствие возросших затрат на заработные платы бюджетного сектора и увеличения доли бюджета, расходуемой на социальные пособия. Если в 2010 г. бюджетных средств было израсходовано на 33,2 млрд руб. больше, чем собрано налогов, то в 2015 г. разрыв составил 73,9 млрд руб., или немногим меньше 30% от общих расходов. Согласно приведенным расчетам Свердловская область является в Уральском федеральном округе лидером по привлечению средств населения на собственную территорию: если в 2010 г. домашние хозяйства потратили на 283 млрд руб. больше, чем заработали резиденты, то в 2015 г. этот показатель вырос до 400 млрд руб., сделав общее чистое кредитование/заимствование региона отрицательным.
Тюменская область (без автономных округов). Регистрация ряда головных офисов компаний, занимающихся добычей углеводородного сырья в Тюменской области, отразилась на структуре балансов по сектору «Корпорации». При небольшом населении, а также отсутствии промышленной базы валовая добавленная стоимость (далее -- ВДС) сектора в 2010 г. превысила добавленную стоимость Челябинской области, хотя в 2015 г. ситуация поменялась. Поскольку фактически добавленная стоимость, сформированная в Тюменской области, является транзитной от сырьевых «дочек» севера области, эта область является лидером среди территорий Уральского федерального округа по изъятию капитала -- около половины добавленной стоимости уходит из региона. Судя по всему, искажение реальной ВДС Тюменской области приводит к завышению показателей эффективности экономики, таких как инвестиции и налоговая база (это единственный регион, который оказался в отрицательных значениях по распределению прибыли консолидированных налогоплательщиков). Однако эта область имеет отрицательный баланс по сектору государственного управления и является лидером по бюджетным инвестициям. Поэтому, судя по расчетам, в Тюменской области недостаточно своих ресурсов для покрытия бюджетных расходов, и тенденция «сползания» в дотационность все более усиливается, так как в 2010 г. дефицит составлял около 30% от расходов, а в 2015 г. он приблизился к 50%. Вливания в бюджет области денежных средств отражаются на использовании ресурсов домашних хозяйств: Тюменская область стала второй по величине привлекательной территорией для домашних хозяйств, демонстрируя впечатляющие темпы расходов на сбережение (строительство жилья). Порядка трети всех рас-ходов домашних хозяйств на территории округа являются «внешними», обеспечивая лидерство Тюменской области по привлечению средств населения относительно собственных ресурсов.
Ханты-Мансийский автономный округ -- Югра (ХМАО). Основная нефтяная провинция России является лидером по добавленной стоимости сектора «Корпорации» в Уральском федеральном округе: в 2015 г. ВДС составил почти 4,6 трлн руб.
по сравнению с 2,75 трлн руб. в 2010 г. Понятно, что такой впечатляющий рост произошел за счет курсовой разницы и повышения цен на углеводородное сырье. К тому же в составе добавленной стоимости заметную роль играют налоги на производство (в основном НДПИ) -- рост с 880 до 1681 млрд руб. в рассматриваемом периоде. В то же время использование средств предприятиями на территории Югры в 2105 г. в сумме составило лишь 1,755 трлн руб., из них инвестиции -- немногим более 700 млрд руб. Следовательно, отток капитала у сектора составил более чем 1,2 трлн руб., при этом в 2010 г. он равнялся 148 млрд руб. В то же время по сектору «Государственное управление» с территории ХМАО заметен еще более значительный отток финансовых ресурсов: при собранных налогах на сумму почти 2 трлн руб. (включая НДПИ) в округе потребляются бюджетные ресурсы только на сумму 171 млрд руб., или ме-нее 10%! Еще одним каналом оттока финансовых ресурсов являются домашние хозяйства -- немногим менее четверти всех доходов используется населением вне пределов Югры, на общую сумму порядка 194 млрд руб. в 2015 г., что в абсолютном выражении также рекорд для регионов Уральского федерального округа.
В целом, как показывают расчеты, по всем институциональным секторам из ХМАО в 2015 г. было изъято более 3,1 трлн руб., что сопоставимо с суммарным ВРП Свердловской и Челябинской областей.
Ямало-Ненецкий автономный округ (ЯНАО).
Балансовые соотношения ЯНАО по институциональным секторам похожи с Югрой, только в меньших масштабах. Отток финансовых ресурсов по сектору «Корпорации» составил лишь 25% валовой добавленной стоимости по причине высокой инвестиционной активности предпри-ятий (объем инвестиций -- 757 млрд руб., что больше чем в ХМАО). Изъятие ресурсов через налоговую систему составило почти 650 млрд руб. при использовании бюджетных ресурсов на территории округа в 136 млрд руб. Наиболее значительный отток денежных ресурсов у ЯНАО происходит по сектору домашних хозяйств: из 414 млрд руб., заработанных резидентами округа, на территории было израсходовано лишь 163 млрд руб., а 40% доходов были вывезены населением (местными и «вахтовиками») за пределы автономного округа.
В целом по всем каналам из ЯНАО было изъято около 1,25 трлн руб. Это меньше чем из Югры, однако если проводить сравнение на основе численности населения (540 тыс. чел. в ЯНАО и 1612 тыс. чел. в ХМАО по состоянию за 2015 г.), то отток финансовых ресурсов из ЯНАО значительнее, чем из Югры (2,31 млн руб. на жителя ЯНАО против 1,92 млн у ХМАО).
Челябинская область. Финансовые балансы области похожи на балансы большинства регионов России: во-первых, наблюдается значительный отток ресурсов по сектору «Корпорации», что достаточно много для промышленно развитого региона; во-вторых, недостаток своей налоговой базы восполняется федеральным финансированием госсектора (в основном за счет прямых расходов на правоохранительные органы и военные объекты), а расходы и доходы домашних хозяйств примерно совпадают (т.е. население и не «привозит», и не «вывозит» финансовые ресурсы из региона). В целом чистое/кредитование заимствование Челябинской области сводится со знаком «+» на уровне 250 млрд руб., т.е. из экономики региона ежегодно изымается около четверти добавленной стоимости, созданной промышленностью.
Заключение
Используемый в настоящей статье метод построения финансовых балансов регионов Российской Федерации является наиболее приближенным к методологии построения СНС, а применяемые методы корректировки ряда показателей и счетов не противоречат базовым принципам национального счетоводства.
Несмотря на ряд проблем с информационной базой, а также несовершенство методологии учета показателей Росстата на региональном уровне, в настоящей работе сделана попытка взаимной увязки счета формирования, распределения и использования добавленной стоимости регионов Уральского федерального округа, позволяющей отследить движение финансовых ресурсов как по институциональным секторам, так и территориям в целом.
Проведенные расчеты показали, что в целом по Уральскому федеральному округу складываются следующие тенденции в движении финансовых потоков:
* у всех регионов округа изымается добавленная стоимость корпоративного сектора; причем наибольшее значение изымаемой добавленной стоимости у Тюменской области, наименьшее -- у ЯНАО и Свердловской области. В среднем изъятие составляет 34% от ВДС;
* финансовые балансы сектора «Государственное управление» показывают разнонаправленное движение: у ХМАО и ЯНАО изымаются значительные средства через налоговую систему, остальные промышленные регионы не покрывают своих нужд собранными налогами;
* происходит отток денежных средств населения из нефтегазовых регионов ЯНАО и ХМАО; наблюдается привлечение значительных средств населения у Тюменской области и достаточно большого объема финансовых ресурсов в Свердловскую область, в то время как Курганская и Челябинская область в целом «выходят в ноль». По нашему мнению, результаты расчетов сви-детельствуют о реальных сложившихся потоках средств домохозяйств на территории Уральского федерального округа -- отток средств населения с северных территорий и приток в Тюменскую область (являющийся региональным центром нефтегазового района) и Свердловскую область (в основном в Екатеринбург -- торговую и административную столицу Уральского федерального округа).
В целом, если рассматривать Уральский федеральный округ как единую институциональную единицу, то он является донором финансовой системы Российской Федерации, направляя в другие территории около 4,7 трлн руб., в основном за счет Ханты-Мансийского и Ямало-Ненецкого автономных округов.
Полученные результаты могут служить основой для формирования новых принципов денежнокредитной политики государства по распределению финансовых средств между регионами Российской Федерации, основанных на балансовой оценке формирования и распределения ресурсов. В этом случае, помимо традиционных показателей оценки региона (ВВП, доходы населения и т.д.), возможно использование показателей оттока/притока финансовых ресурсов.
Благодарность
Исследование выполнено при финансовой поддержке РФФИ проекта № 18-010-01001 «Сектор «Государственное управление»: формирование финансовых балансов регионов и муниципальных образований на основе принципов Системы национальных счетов».
Acknowlegement
The study was carried out with the financial support of the RFBR project No. 18-010-01001 «Public administration Sector»: formation of financial balances of regions and municipalities based on the principles of the system of national accounts”.
Список источников
1. Meade, J.E., Stone Richard. The Construction of Tables of National Income, Expenditure, Savings and Investment. The Economic Journal. 1951;202/203 (1941):216-233. DOI: 10.2307/2226254
2. Лазичева Е. А. Исследование сущности финансовых потоков // Вестник Томского государственного университета.- 2009.- № 329.- С. 186-189.-ISSN 1561-7793.
3. Ишина И. В., Алоева М. Т. Регулирование финансовых потоков депрессивных регионов (на примере Кабардино-Балкарской республики) // Аудит и финансовый анализ.- 2008. -- № 2. -- С. 446-451.- ISSN 0236-2988.
4. Ахметвалеева Г. М. Региональные проблемы несбалансированности финансовых потоков // Финансовая аналитика: проблемы и решения.- 2016.-№ 5.- С. 52-64. - ISSN 2073-4484.
5. Бескоровайная Н. С. Финансовые потоки в системе управления региональной экономикой // Финансы и кредит. - 2006.- № 10 (214).- С. 23-29.- ISSN 2071-4688.
6. Голованова Л. А., Крылова А. И., Новоселова А. В. Сущность финансовой системы региона // Ученые заметки ТОГУ. - 2016.- Т. 7.- № 4-1. - С. 610-617. - ISSN 2079-8490.
7. Дондоков З. Б.-Д. Межотраслевые модели анализа и прогнозирования социально-экономического развития региона // Вестник БНЦ СО РАН. - 2018.- № 2. - С. 98-103. - ISSN 2222-9175.- DOI: 10.31554/2222-9175-2018-30-98-103
8. Дондоков З. Б.-Д. Моделирование межотраслевых взаимосвязей производства, потребления и доходов населения: мировой и отечественный опыт // Фундаментальные исследования. -- 2018.-- № 12.-- С. 306-310 -- ISSN 1812-7339.
9. Солдатова С. Э., Волошенко К. Ю., Огнева Н. Ф. Матричное представление показателей системы региональных счетов Калининградской области: экспериментальная разработка и перспективы моделирования // Балтийский регион. -- 2015. -- № 3 (25). -- С. 126-137. -- ISSN 2074-9848. --DOI: 10.5922/2074-9848-2015-3-8
10. Стрижкова Л. А. Принцип построения модели межсекторальных финансовых потоков // Сборник научных трудов ИМЭИ.-- 2014.-- № 4.-- С. 176-201. -- ISSN 2306-4080.
11. Мелентьев Б. В. Прогнозирование финансовых потоков на основе межрегиональных межотраслевых моделей // Экономика и математические методы. -- 2016. -- Т. 52.-- № 3.-- С. 50-64.-- ISSN 0424-7388.
12. Захарчук Е. А., Пасынков А. Ф. Региональная балансовая модель финансовых потоков на основе секторального подхода Системы национальных счетов // Экономика региона. -- 2017.-- Т. 13.-- № 1. -- С. 318-330.-- ISSN 2072-6414.-- DOI: 10.17059/2017-1-28
13. Захарчук Е. А., Пасынков А. Ф. Сравнение финансовой устойчивости регионов РФ и Монголии на основе системы национальных счетов // Экономика региона. -- 2015. -- № 2 (42). -- С. 247-259. -- ISSN 2072-6414.-- DOI: 10.17059/2015-2-20.
Reference
1. Meade J. E., Richard Stone. The construction of tables of national income, expenditure, savings and investment. The Economic Journal 51, no.202/203(1941):216-33. DOI: 10.2307/2226254
2. Lazicheva E. A. Investigation of the essence of financial flows. Vestnik Tomskogo gosudarstvennogo universiteta = Bulletin of Tomsk State University. 2009;(329):186-189. (In Russ.).
3. Ishina I. V., Aloeva M. T. Regulation of financial flows of depressed regions (on the example of the Kabardino- Balkarian Republic). Audit i finansovyy analiz = Audit and financial analysis. 2008;(2):446-451. (In Russ.).
4. Akhmetvaleeva G. Regional problems of unbalanced financial flows. Finansovaya analitika: problemy i resheniya = Financial Analytics: Science and Experience. 2016;(5):52-64. (In Russ.).
5. Beskorovaynaya N. S. Financial flows in the regional economy management system. Finansy i kredit = Finance and credit. 2006;10(214):23-29. (In Russ.).
6. Golovanova L. A., Krylova A. I., Novosyolova A. V. The essence of the financial system of the region. Uchenyye zametki TOGU = Togu Science Notes. 2016;7(4-1):610-617. (In Russ.).
7. Dondokov Z. B.-D. Intersectoral models of analysis and forecasting of the socio-economic development of the region. Vestnik BNTS SO RAN = Bulletin of BSC SB RAS. 2018;(2):98-103. (In Russ.) DOI: 10.31554 / 2222-9175-2018-30-98-103
8. Dondokov Z. B.-D. Modeling of inter industry interconnections of production, consumption and population incomes: world and domestic experience. Fundamental'nyye issledovaniya = Fundamental Research. 2018;(12):306-310. (In Russ.).
9. Soldatova S. E., Voloshenko K. Yu., Ogneva N. F. Matrix presentation of indicators of the system of regional accounts of the Kaliningrad region: experimental development and modeling prospects. Baltiyskiy region = Baltic Region. 2015;3(25):126-137. (In Russ.). DOI: 10.5922/2074-9848-2015-3-8
10. Strizhkova L. A. The principle of constructing a model of intersectoral financial flows. Sbornik nauchnykh trudov IMEMI = Collection of scientific papers IMEMI. 2014;(4):176-201. (In Russ.).
11. Melentiev B. V. Prediction of financial flows based on interregional intersectoral models. Ekonomika i matematicheskiye metody = Economics and Mathematical Methods. 2016;52(3):50-64. (In Russ.).
12. Zakharchuk E. A., Pasynkov A. F. Regional balance model of financial flows through sectoral approaches system of national accounts. Ekonomika regiona =Economy of Region. 2017;13(1):318-330. (In Russ.). DOI: 10.17059/2017-1-28
13. Zakharchuk E. A., Pasynkov A. F. Comparison of the financial stability of the regions of the Russian Federation and Mongolia based on the system of national accounts. Ekonomika regiona = Economy of Region. 2015;2(42):247-259. (In Russ.). DOI: 10.17059/2015-2-20.
Приложение
финансовый федеральный регион
Таблица 2. Финансовый баланс регионов Уральского федерального округа по сектору «Государственное управление» в 2015 г., млн руб. / The financial balance of the regions of the Ural Federal District in the sector “General government sector” in 2015, million rubles