Материал: Разработка инвестиционного проекта предприятия автосервиса

2.9 Сдельная заработная плата за год по видам воздействий

ЗПсд = Ссд · Адр = 100,3∙152388 = 15282117 руб. (2.22)

ЗПсдi = ЗПсд ∙Куд . (2.23)

Сумма премий из фонда оплаты труда

ПРФЗПi = ЗПсдi · П% / 100. (2.24)

где П% - процент премий из фонда заработной платы = 50%. (3, с.19)

Таблица 2.3

Сводная таблица

Расчет доплат

Общая сумма доплат за работу в ночные смены

Двч = П%вч · Сррср · Твч · Двч · Nвч / 100, (2.25)

Двч = 20% · 45,8· 2 · 249 · 8 / 110 = 35156 руб

Nвч =0,07*(20+30+60)=8 чел

где Твч-ночные часы работы за смену (2 часа)

Двч- количество дней ночной работы (249-для пятидневной рабочей недели);

П%вч - процент доплат за работу в ночное время (20%)

Nвч - количество рабочих в ночную смену, чел (7% отNрр )

Сррср - средняя часовая тарифная ставка рабочего:

Сррср = Сррсртар · (ФЗПтаррр + Двред) / ФЗПтаррр . (2.26)

Сррср = 45,22 ·(8613902*1128775)/ 8542890=45,8 руб

Расчет коэффициента доплат

Кд =Двч / Зпсд . (2.27)

Кд =31664 /16983947=0,002

Сумма доплат по видам воздействия

Дi = ЗПсд.i · Кд . (2.28)

ДТО-1 = 1594585 · 0,002= 3668 руб

ДТО-2 = 1522236 · 0,002=3502руб

ДТР = 5561178 · 0,002=12793 руб

Основная заработная плата работников по видам воздействия

ОЗПi = ЗПсдi + Прфзпi + Дi . (2.29)

ОЗПто-1 = 1594585+797293+36688=2395547 руб

ОЗПто-2 = 1522236+761118+3502=2286856 руб

ОЗПтр = 5561178+2780589+12793=8354560 руб

Дополнительная заработная плата по видам воздействия

. (2.30)

Общий фонд заработной платы по видам воздействия

ОФЗПi = (ОЗПi + ДЗПi )·К, (2.31)

ОФЗПТО-1 =(2395547+269379)*2,2 = 5862836 руб.

ОФЗПТО-2 = (2286856+257157) = 5596828 руб.

ОФЗПТР = (8354560+939469) = 20446864 руб.

где К - коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной).

Отчисление в соц. фонды по видам воздействия

СОЦ.ОТЧ.i = ОФЗПi · Потч% / 100. (2.32)

СОЦ.ОТЧ.ТО-1 = 5862836· 30% / 100=1758851 руб.

СОЦ.ОТЧ.ТО-2 = 1679048 руб.

СОЦ.ОТЧ.ТР = 6134059 руб.

Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия

ОФЗПвсего.с.отч.i = ОФЗПi +СОЦ.ОТЧ.i . (2.33)

ОФЗПвсего.с.отч.ТО-1 = 5862836+1758851=7621686 руб.

ОФЗПвсего.с.отч.ТО-2 =7275877 руб.

ОФЗПвсего.с.отч.ТР =265809231 руб.

Расчет затрат на заработную плату в дальнейшем будет использован при составлении сметы затрат.

3. Материальные затраты

Затраты подразделяют на два вида: переменные и постоянные. Переменные издержки меняются прямо пропорционально увеличению объема реализации работ, услуг. Постоянные издержки не меняются при изменении уровня производства за определенный период времени.

.1 Затраты на воду

 (3.1)

где - расход на хозяйственно бытовые нужды;

- расход на технические нужды.

 (3.2)

где - норма расхода воды на 1 день =13,5 л.

 (3.3)

где - норма расхода воды на мойку полов;

 (3.4)

где -цена одного литра воды.

.2 Затраты на спецодежду

 (3.5)

где -цена одного комплекта.

.3 Затраты на освещение

 (3.6)

где -норма освещения;

-площадь освещения;

- время освещения.

.4 Затраты на силовую энергию

, (3.7)

где Квр - коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников;

Тсил - годовое количество часов использования силовой нагрузки;

Nкв - мощность всех силовых приемников.

.5 Затраты на тепловую энергию

, (3.8)

где V -объем помещения , м3.

Итого общехозяйственные затраты составят:

Зобщ.х.=Зводу+Зсо+Зосв+Зсил.эн.+Зтепло+ОФЗПрсс,вр,моп+СОЦ.ОТЧрсс,вр,моп (3.9)

Зобщ.х.=9176265 руб

3.6 Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны

, (3.10)

где Нмi - норма затрат на материалы для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб/1000км пробега /4/;

Lобщi - годовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.

 (3.11)

где Нзч - норма затрат на запасные части, руб/1000км /4/;

к1, к2, к3 - корректирующие коэффициенты, учитывающие соответственно категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава, природно-климатические условия /положение о ТО и Р/.

Таблица 3.1

Стоимость оборотных средств (НОС)

На этом заканчивается расчёт стоимости оборотных средств предприятия.

4. Амортизация основных средств

.1 Сумма амортизационных отчислений

, (4.1)

где  - стоимость i-го вида оборудования основных средств, руб.;

Нiа - норма амортизации, %/Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов от 22.10.1990 г. № 1072/.

.2 Остаточная стоимость оборудования на конец года ( линейный способ)

. (4.2)

Таблица 4.1

Амортизация основных фондов (ОФ)

Данный расчёт элемента затрат «Амортизация основных средств» будет использоваться в дальнейшем, при определении себестоимости.

5. Затраты на рекламу

При расчёте затрат на рекламу необходимо использовать реальные цены на рекламу, предоставляемую различными средствами массовой информации.

, (5.1)

где Зтел - годовые затраты на рекламу по телевидению;

Зрад - годовые затраты на рекламу по радио;

Збан - годовые затраты на наружную рекламу.

Полученное значение затрат будет использовано при расчете точки безубыточности.

6. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ТО и ТР

Для того, чтобы определить себестоимость единицы технического обслуживания и себестоимость человеко-часа текущего ремонта, используя предыдущие расчёты составляется смета(таблицы 6.1, 6.2)

Таблица 6.1

Смета затрат и калькуляция себестоимости ТО

Таблица 6.2

Смета затрат и калькуляция себестоимости ТР

Удельные затраты определяются:

 (6.2)

 (6.3)

где Собщj - сумма затрат по каждому элементу, руб;

Lобщ - годовой пробег, км;

Lобщ = 26093232 км

NТО - общее количество технических обслуживаний;

NТО =9060

Тобщ - годовой объем работ (трудоёмкость) для соответствующего воздействия.

Тобщ =121985

Сумма удельных затрат на один чел∙ч по ТО и ТР определяет себестоимость работ по ТО и ТР, увеличив это значение на процент П % получаем стоимость(цену) одного обслуживания (С1ТО) и одного нормо-часа работы(Сн-ч).

С1ТО=П%S1ТО (6.4)

С1ТО=П%S1ТО =1,6 · 2788=4460 руб.

Сн-чТР= П%S1чел-чТР (6.5)

Сн-чТР=1,6 ·344=550 руб.

Дто=Nто·С1ТО (6.6)

Дто=9060·4460= 40409107 руб.

Дтр=Ттр·Сн-чТр (6.7)

Дтр=121985·550= 67081752 руб.

Общий доход предприятия:

Д= Дто +Дтр (6.8)

Д= 40409107+121985= 107490859 руб.

7. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию

В данной работе на модернизацию оборудования и реконструкцию ремонтной зоны, рассматривается необходимость получения кредита.

В процессе модернизации предполагается заменить некоторое оборудование для ремонта, технического обслуживания, обновить инструментальную базу, моечное оборудование.

Реконструкция зоны ТО и Р предполагает строительные работы, в связи с этим строится капитальная стена, также производится ремонт старых помещений, обеспечение необходимого отопления, вентиляционной системы, пересматривается система электроснабжения.