Материал: Разработка инвестиционного проекта предприятия автосервиса

Разработка инвестиционного проекта предприятия автосервиса

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Тюменский государственный нефтегазовый университет»

Институт Транспорта

Кафедра «САТМ»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе

по дисциплине «Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства»

Выполнил: ст. гр. ОТС-10-1 .

Проверил: доцент кафедры, к.т.н. Титла И. М.

Тюмень 2014

Оглавление

Исходные данные

. Расчет плановой численности работников

.1 Расчет численности основных и вспомогательных ремонтных рабочих

.2 Расчет численности младшего обслуживающего персонала

.3 Определение численности руководителей, специалистов и служащих

.4 Общая численность работников

. Расчет планового фонда заработной платы

.1 Определение средней тарифной ставки по видам воздействий (ТО-1, ТО-2, ТР)

.2 Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий

.3 Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС)

.4 Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала (МОП)

.5 Общий фонд заработной платы РСС и МОП

.6 Доплата за вредные условия труда по видам воздействий

.7 Общий фонд заработной платы по тарифу

.8 Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля

.9 Сдельная заработная плата за год по видам воздействий

. Материальные затраты

.1 Затраты на воду

.2 Затраты на спецодежду

.3 Затраты на освещение

.4 Затраты на силовую энергию

.5 Затраты на тепловую энергию

.6 Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны

. Амортизация основных средств

.1 Сумма амортизационных отчислений

.2 Остаточная стоимость оборудования на конец года ( линейный способ)

. Затраты на рекламу

. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ТО и ТР

. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию

.1 Возмещение кредита. Расчет необходимо произвести по полугодиям (на три года)

.2 Выплаты процентов по кредиту

.3 Оплата услуг банка

.4 Затраты на приобретение оборудования

.5 Затраты на реконструкцию (в курсовой работе возведение стены)

. Анализ безубыточности автосервиса

. Оценка эффективности инвестиционного проекта

. Оценка степени риска

.Финансовая устойчивость предприятия. Леверидж

Вывод

Список литературы

Введение

Данная курсовая работа включает следующие разделы:

Расчет затрат.

Расчет капитальных вложений.

Анализ безубыточности.

Расчет экономического эффекта и эффективности капитальных вложений.

Рассчитываемое автосервисное предприятие предоставляет следующие виды услуг:

ремонт автомобилей любой сложности;

гарантийное и послегарантийное обслуживание автомобилей;

предпродажную подготовку автомобилей.

Рыночная конкуренция требует более быстрого, качественного и в тоже время доступного обслуживания населения. Поэтому, поставлена задача - увеличить пропускную способность и доходность автосервиса за счет реконструкции ремонтной зоны и модернизации оборудования и инструментов.

Предприятие получило кредит, на модернизацию и реконструкцию автосервиса, обеспечивающийся имеющейся в его собственности недвижимостью. Срок погашения кредита 3 года, процентная ставка 15 % годовых.

Исходные данные

Для расчетов потребуются данные и результаты соответствующего варианта полученные в курсовой работе по дисциплине «Производственно-техническая инфраструктура сервисного обслуживания изделий»(ПТИ) по предлагаемой форме.

Таблица 1

Данные для расчета

1. Расчет плановой численности работников

Определение потребности в кадрах происходит в соответствии с финансовыми возможностями предприятия и нормативами численности продуктивных и непродуктивных работников для предприятий автосервиса.

К продуктивному персоналу относятся рабочие различных зон и участков, непосредственно выполняющие работы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.

К непродуктивному персоналу относятся сотрудники бухгалтерии, кассиры, вспомогательные работники, охрана и т.д.

.1 Расчет численности основных и вспомогательных ремонтных рабочих

Численность ремонтных рабочих N рр, Nвр определяется по расчетным данным курсовой работы по дисциплине «ПТИ»

.2 Расчет численности младшего обслуживающего персонала

Nмоп=2-3%(Nрр+Nвр). (1.1)

Nмоп=3%(110+6)=3,48=4.

.3 Определение численности руководителей, специалистов и служащих

. (1.2)

1.4 Общая численность работников

. (1.3)

инвестиционный проект безубыточность калькуляция

2. Расчет планового фонда заработной платы

Фонд заработной платы (ФЗП) включает основную (ОЗП) и дополнительную зарплату (ДЗП).

Основная заработная плата - оплата труда за отработанное время.

Дополнительная заработная плата - оплата за оплачиваемое неотработанное время.

.1 Определение средней тарифной ставки по видам воздействий (ТО-1, ТО-2, ТР)

, (2.1)

ТО-1

ТО-2

ТР

где  - количество рабочих j-го разряда (для каждого вида воздействия определяется самостоятельно студентом, в соответствии со спецификой работ);

 - тарифная ставка рабочего j-го разряда c учетом надбавки за профессионализм: 3 разряд-12%; 4 разряд-16%; 5 разряд-20%; 6 разряд-24%;

. (2.2)

3 разряд:

разряд:

разряд:

разряд:

.2 Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий

Фонд заработной платы ремонтных рабочих

Ф, (2.3)

где Тi - трудоемкость ТО-1, ТО-2, ТР.

ТО-1

Ф

ТО-2

Ф

ТР

Ф

Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу:

ОФЗПтаррр = ФЗПто-1 + ФЗПто-2 + ФЗПтр . (2.4)

ОФЗПтаррр = 1582807+ 1510993+5520102=8613902 руб.

Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих:

Сррср.тар. =ОФЗПрртар / Тто.тр . (2.5)

Сррср.тар. =8613902/ 190370= 42,25 руб.

.3 Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС)

. (2.6)

Премия РСС

. (2.7)

Основная заработная плата РСС

. (2.8)

Дополнительная заработная плата РСС

. (2.9)

Единовременные поощрительные выплаты РСС

. (2.10)

Общий фонд заработной платы РСС

. (2.11)

где К - коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной).

Среднемесячная заработная плата РСС

 . (2.12)

2.4 Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала (МОП)

 . (2.13)

Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих и МОП

. (2.14)

.5 Общий фонд заработной платы РСС и МОП

 . (2.15)

Отчисление в соц. фонды

СОЦ.ОТЧ.рсс,вр,моп = ОФЗП рсс,вр,моп · Потч% / 100. (2.16)

СОЦ.ОТЧ.рсс,вр,моп = 6555338 · 30% / 100 = 1966601 руб.

где Потч% - процентная ставка страховых взносов во внебюджетные фонды

.6 Доплата за вредные условия труда по видам воздействий

Двредi = (Сррме сi · Пвреi · Nвредi · 12) / 100, (2.17)

ДвредiТО-1 = (45,07·173,1 · 12 · 1 · 12) / 100 = 8988 руб.

ДвредiТО-2 = (45,42·173,1 · 12 · 3 · 12) / 100 = 27171 руб.

ДвредiТР = (44,25 · 12 · 6 · 12) / 100 = 67579 руб.

где Сррмесi - средняя месячная тарифная ставка ремонтного рабочего, Сррмес i = Сррсрi · 173,1 ,руб. (Сррср i - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего i-того вида воздействия, 173,1 - среднемесячный фонд рабочего времени, ч.);

Пвред - процент доплат за вредные условия труда, можно принять равным 12%.

Количество рабочих, задействованных во вредных условиях труда для i-того вида воздействия:

Nвредi = Nppi · Пвредi / 100 , (2.18)

Nвредi ТО-1= 20· 0,05=1

Nвредi ТО-2= 30 · 0,1=3

Nвредi ТР= 60 · 0,1=6

Пвредi - для ТО-1=5%, для ТО-2,ТР=10%

Двред = ДвредТО-1 + ДвредТО-2 + ДвредТР . (2.19)

Двред = 8863 + 26929 + 67243= 1128775 руб.

2.7 Общий фонд заработной платы по тарифу

ОФЗПТАР = ФЗПТАРрр + Двред + ФЗПРСС + ФЗП ТАРврмоп . (2.20)

ОФЗПТАР = 8613902 + 1128775 +5780087+775251=15282117 руб.

2.8 Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля

ССД = ОФЗПТАР / АДр, (2.21)

ССД =15282117/ 152388=100,3 руб.

где АДр - автомобиле-день работы

По полученным результатам расчётов, необходимо заполнить таблицы 2.1, 2.2, 2.3.

Таблица 2.1

Сводные значения показателей

Таблица 2.2

Расчет планового фонда заработной платы и сдельного расценка по автомобилям