В связи с тем, что нормы ГК носят общий характер, многое будет зависеть от формулировок специального закона «о цифровых финансовых активах». Криптовалюта и токен определяются как имущество, что дает определенную правовую защиту в юридических спорах. Особо подчеркивается, что ЦФА не являются законным средством платежа на территории РФ.
Ко второму чтению закон подошел без четкого определения криптовалюты, а майнинг превратился в «способ привлечения капитала». В прошлой версии этого документа майнинг описывался как способ добычи криптовалют, а сами криптовалюты были отнесены к одному из видов цифровых активов.
В тексте законопроекта говорится, что разрабатывать собственные токены и проводить IСО в России смогут только юридические лица и индивидуальные предприниматели. Размещение цифровых финансовых активов будет проходить на специализированных площадках, имеющих лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, занесенного в реестр Центрального банка. Эти площадки будут идентифицировать клиентов и вести их учет. Обменивать токены на другую криптовалюту или рубли можно только через специальные биржи - «операторов обмена цифровых финансовых активов». Таким оператором может стать только юрлицо, зарегистрированное в России и соблюдающее Федеральные законы № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» или № 325-ФЗ «Об организованных торгах». Для контроля операторов криптовалют эффективнее вводить лицензирование деятельности, чем, например, ведение реестра таких игроков.
Биржи смогут открывать кошельки только после проведения идентификации пользователей в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Порядок открытия и ведения счетов должен будет установить Центробанк. Кроме того, придется указывать предельную сумму для их приобретения неквалифицированными инвесторами, она составит 50 тыс. руб., а также информировать об уровне потенциального риска.
При установлении порога операций, с которого начнется контроль, логично придерживаться уже сложившейся практики. То есть в Росфинмониторинг нужно сообщать о трансакциях на сумму свыше 600 тыс. в рублевом эквиваленте, а операции на сумму до 15 тыс. руб. могут быть анонимными. Если сделать порог ниже, это обременит участников рынка, усилит развитие теневого сектора криптовалют.
Законопроект был принят Госдумой в первом чтении в мае 2018 г. Участники рынка спорят о новой редакции. Критику, в частности, вызывает нерешенная в документе проблема легализации криптовалют в РФ. Государство стремится снизить риски, связанные с криптовалютами, поэтому ограничивает крипторынок довольно узкими рамками. Перевод и открытие криптовалютного бизнеса и блокчейн-проектов в России остается пока невозможным. криптовалюта правовой экономический европейский
В соответствии с проектом постановления Правительства «Об аккредитации организаций, предоставляющих возможность выпуска цифровых токенов»11 организаторам 1СО необходимо проходить аккредитацию, которая будет выдаваться сроком на пять лет. При этом условиями работы таких организаций будут регистрация в России, уставный капитал не менее 100 млн руб. и наличие лицензии на разработку, производство и распространение криптографических средств. Организации должны иметь банковский счет в российском банке. Эмиссию цифровых токенов можно будет проводить только за российские рубли через безналичный расчет. Организатор 1СО обязан будет выкупить их по номинальной цене у любого предъявителя на основании безотзывной публичной оферты. Проект еще нуждается в доработке ввиду несогласованности предлагаемых мер с проектами законов, направленных на регулирование ЦФА, нечетких формулировок, отсутствия обоснованности введения тех или иных мер. Например, проектируемое регулирование предусматривает аккредитацию «организаций, предоставляющих возможность выпуска цифровых токенов». Вместе с тем в соответствии с проектом федерального закона № 419090-7 «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ» указанные организации поименованы «операторами инвестиционных платформ», также предусматривается включение данных организаций в специальный реестр Банка России, который осуществляет контроль за их деятельностью. Кроме того, прохождение указанной аккредитации предполагается на добровольной основе. В связи с этим остаются неясными правовые последствия проводимой аккредитации.
Необходимость регулирования рынка криптовалют и установления ответственности за соответствующие правонарушения назрела уже давно: Пленум Верховного Суда РФ внес поправки в постановление от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» 12. Теперь ответственность за получение или обналичивание криптовалют в результате противоправной деятельности предусмотрена статьями 174 Проект постановления Правительства РФ «Об аккредитации организаций, предоставляющих возможность выпуска цифровых токенов». (дата обращения: 18.12.2018). Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» (ред. от 26.02.2019). УК РФ Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. (дата обращения: 18.03.2019). УК РФ Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения , 174.114 ук рф. Тем не менее сам термин «криптовалюта» в УК введен не был, поскольку пока официально не обозначен в российском законодательстве.
Эти изменения в УК РФ достаточно актуальны ввиду частого отсутствия возможности привлечения к ответственности лиц, совершивших правонарушения с помощью криптовалют [4]. В 2017 г. установлены факты использования криптовалюты Вксот в финансовой структуре незаконного оборота наркотиков на территории 23 субъектов РФ, что является явным подтверждение необходимости как введения правовых рамок, так и установления ответственности за нарушения в данной сфере Gemalto survey analysis report connected living: the voice of consumer. What do they expect their loT experience to be in 2030. (дата обращения: 11.02.2019).. Анонимность расчетов с использованием криптовалют обеспечивает популярность данного способа при совершении преступлений и, кроме того, усложняет процесс расследования:
* с 2014 по 2017 г. на территории Челябинской области организованная преступная группировка осуществляла сбыт наркотиков под видом интернет-магазина, в целях конспирации соучастники использовали криптовалюту «биткоин» для приобретения и продажи наркотических средств. По данным Генеральной прокуратуры сумма легализованных денежных средств составила свыше 34,5 млн руб. Прокуратура области (Челябинская область), 31 января 2019. (дата обращения: 06.02.2019).
• с мая по февраль 2017 г. на территории Пермского края на базе интернет-площадки действовала организованная группа наркосбытчиков. Преступникам удалось сбыть около 2 кг наркотических средств, которые продавались покупателям, как за деньги, которые поступали на электронные кошельки, так и за криптовалюту - биткоины. В результате преступной деятельности группы легализованы денежные средства на общую сумму более 920 тыс. руб. Прокуратура края (Пермский край), 06 февраля 2018 г. (дата обращения: 07.02.2019).
• в июле 2017 г. в Греции был задержан Александ Винник, которого в США подозревают в отмывании не менее, чем 4 млрд долл. США. По данным Останкинского суда Москвы, Виннику выдвинуто заочное обвинение в мошеннических действиях в период с 2011 по 2017 г. с причинение ущерба гражданам РФ в размере 750 млн руб.
Для пресечения преступной деятельности, снижения риска ПОД/ФТ Росфинмониторинг внедряет ПО для отслеживания операций с криптовалютами. Согласно сайту госзакупок Информация о контрагенте № 1770823463318000008. Официальный сайт госзакупок. (дата обращения: 06.02.2019). в начале 2019 г. в информационной системе Росфинмониторинга появился пакет аналитических программ, направленных на получение и обработку информации о биткоин-транзакциях и электронных кошельках.
Когда в программу добавляется «фигурант», помимо номера банковского счета, карты и телефона, можно будет указать его электронный кошелек. В карточке «банковский счет» также появится вкладка «криптовалюты».
Госконтракт получил московский Институт проблем безопасности и анализа информации (БР!) - разработчик аналитической программы №и1е, которую также используют силовые органы, кредитные организации и страховые компании. Контракт предполагает и другие обновления аналитической системы, общая сумма работ - 195,5 млн руб.
Финансовые услуги, связанные с виртуальными активами, а также сами виртуальные активы имеют потенциал содействовать финансовым инновациям, развитию, результативности и улучшению финансовой доступности, однако в то же время предоставляют возможность преступникам и террористам для отмывания доходов или финансированию незаконной деятельности [5].
Отсутствие правового регулирования создает благоприятные условия как для спекулянтов, контролирующих рынки виртуальных активов, так и для преступников, что обуславливается отсутствием должного нормативно-правового регулирования и методики противодействия преступлениям и нарушениям в деятельности, связанной с виртуальными активами.
Несмотря на снижение курса криптовалют, они все равно продолжают распространяться благодаря таким уникальным свойствам, как анонимность и быстрая скорость исполнения операций в сочетании с простотой использования и низкими издержками, в то же время эти качества являются и источниками риска использования криптовалют для нелегальной деятельности [6]. Очевидна необходимость единого подхода к мониторингу деятельности участников криптовалютного рынка для контроля над ним.
На мировой арене уже начинает складываться единый подход к регулированию криптоиндустрии. Но четких рекомендаций от ФАТФ до сих пор нет, их размещение переносится уже год, обещанный срок очередной публикации - 2020 г. Каждая страна по-своему пытается модифицировать законодательство и создать меры по регулированию нелегального оборота внебиржевой деятельности криптовалютного рынка [7].
В России на данный момент нет единой системы регулирования криптоактивов, но инфраструктура по обороту цифровых финансовых активов фактически существует и продолжает развиваться. Индикатором этого является внедрение патентов большими компаниями, ввиду осознания перспективности развития данного направления.
Правовое регулирование виртуальных активов минимизирует риски нарушения законодательства и повысит прозрачность налогового режима, что в результате повысит количество налоговых поступлений в бюджет РФ, обеспечит правовую защищенность участников рынка, развитие экономики страны и укрепление потенциала на мировой экономической арене. В противном случае, увеличение теневого сектора в данной сфере в будущем будет осложнять возможности регулирования.
Описок источников
1. PrasoLov V. I., Kolesnikova A. S. Aspects of Crypto Currency's Legislative Regulation. Utopia Y Praxis Latinoamericana. 2018;23(82):262-268.
2. Прасолов В. И., Бахарева А. А. Риски использования криптовалют в целях финансирования терроризма. Экономика и предпринимательство. 2017;(10) (часть 2):1103-1108 (дата обращения: 01.02.2019).
3. Заточная А. Д. Правовые аспекты использования цифровых валют: мировой опыт. Евразийская адвокатура. 2017;6(31). (дата обращения: 02.02.2019).
4. Прасолов В. И. Цифровая экономика как ответ на вызовы XXI века. Экономика и общество. 2017;(2):44- 52. (дата обращения: 22.02.2019).
5. Фешина С. С. Развитие инструментов финансового мониторинга в условиях интеграции финансовых информационных инноваций. Сборник материалов международной научно-практической конференции сетевого Института в сфере ПОД/ФТ «Угрозы и риски для мировой экономики». Ярославль: ООО Агентство «Литера»; 2016.
6. Ефимова Н. А. Правовые подходы к регулированию криптовалюты и ICO в зарубежных странах и Европейском союзе. Вестник университета (государственный университет управления). 2018;(4):136-138.
7. Максуров А. А. Правовое регулирование обращения криптовалюты за рубежом. Вестник Воронежского государственного университета. Серия: право. 2018;3(34):287-295.
References
1. Prasolov V. I., Kolesnikova A. S. Aspects of Crypto Currency's Legislative Regulation. Utopia Y Praxis Latinoamericana. 2018;23(82):262-268. Prasolov V. I., Bakhareva A. A. Risks of use of cryptocurrencies for terrorism financing. Ekonomika i predprinimatel'stvo. 2017;10(Part 2):1103-1108. Accessed on 01.02.2019). (In Russ.).
2. Zatochnaya A. D. Legal aspects of the use of digital currencies: international experience Evraziiskaya advokatura. 2017;(2):44-52. Accessed on 02.02.2019). (In Russ.).
3. Prasolov V. I. Digital economy as an answer to XXI century calls. Ekonomika i obshchestvo. 2017;2:44-52. Accessed on 02.02.2019). (In Russ.).
4. Feshina S. S. Development of instruments of financial monitoring in the conditions of integration financial and information innovations. Collection of materials of the International scientific and practical conference of Network Institute in the sphere of POD/FT “Threats and risks for the world economy”. Yaroslavl: Agency Agency Litera; 2016. (In Russ.).
5. Yefimova N. A. Legal approaches to the regulation of cryptocurrency and ICO in foreign countries and the European Union. Vestnik universiteta (Gosudarstvennyi universitet upravleniya). 2018;(4):136-138. (In Russ.).
6. Maksurov A. A. Legal regulation of the address of cryptocurrency abroad. Vestnik Voronezhskogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya: pravo. 2018;3(34):287-295. (In Russ.).