Разработка единого подхода к обеспечению правового регулирования криптоактивов в России как способ снижения рисков в сфере ПОД/ФТ
Дыбина Ирина Валерьевна, Судакова Виталия Александровна,
студенты факультета анализа рисков и экономической безопасности им. проф. В. К. Сенчагова,
Финансовый университет, Москва, Россия
Аннотация
Статья посвящена вопросу необходимости своевременного внедрения единого подхода к регулированию криптоактивов на национальном уровне для снижения риска теневизации этого направления деятельности экономических субъектов. Новые технологии активно внедряются в экономическую жизнь как в нашей стране, так и за рубежом, но вопросы юридической защиты на 2019 г. все еще остаются нерешенными при том факте, что первая криптовалюта была создана в 2009 г., а активное обращение было намечено еще 2014 г. Установление правового статуса криптовалюты позволит не только обеспечить правовую защиту участникам рынка, но и повысить доверие инвесторов к новому финансовому инструменту и деловую активность в данном секторе экономики. Методологической основой исследования данной статьи являются научные и публицистические труды зарубежных и отечественных исследователей, посвященные вопросам появления цифровых валют, развития данной сферы и способов ее регулирования, анализа результатов введенных норм и деятельности регулирующих органов и опыт различных стран. В качестве информационной базы использованы материалы Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег [от англ. The Financial Action Task Force (FATF)], исследования WorldCore, аналитические отчеты банка Morgan Stanley.
Ключевые слова: криптоактивы; виртуальные активы; цифровые финансовые активы; регулирование; провайдер; ICO; отмывание денег; ФАТФ
Developing a single Approach to Ensuring Legal Regulation of Crypto-Assets in Russia as a Way to Reduce Risks in the Field of AML/CFT
Dybina Irina Valer'evna, Sudakova Vitaliya Aleksandrovna,
2nd-year students,
V. K. Senchagov Faculty of Risk Analysis and Economic Security,
Financial University, Moscow, Russia
Abstract. The article is devoted to the need for the timely implementation of a unified approach to the regulation of crypto-active assets at the national level to reduce the risk of shadowing this area of activity of economic entities. New technologies were actively introduced into economic life both in our country and abroad, but legal protection issues for 2019 are still unresolved, given the fact that the first cryptocurrency was created in 2009, and active circulation was planned for another in 2014. Establishing the legal status of cryptocurrency will not only provide legal protection for market participants but also increase investor confidence in the new financial instrument and business activity in this sector of the economy.
The methodological basis of this article is the scientific and journalistic works of foreign and domestic researchers on the emergence of digital currencies, the sphere's development and methods of its regulation, the analysis of the results of the introduced norms and the experience of various countries. The information base used materials from the Financial Action Task Force (FATF), the WorldCore research reports by Morgan Stanley.
Keywords: crypto assets; virtual assets; digital financial assets; regulation; provider; ICO; money laundering; FATF
В статье рассматривается проблема нерешенности вопроса юридической защиты, отсутствия должного нормативного регулирования выпуска, обращения и использования криптоактивов. Актуальность этой проблемы обусловлена популярностью использования криптовалюты среди населения России и отсутствием правовых границ этого явления, а также появлением риска теневизации данного направления экономики. Авторами обоснована возможность снижения риска ПОД/ФТ, иной преступной деятельности в криптоиндустрии путем разработки и применения норм права в сфере обращения криптоактивов. Принята гипотеза о том, что определение рамок действия провайдеров криптоактивов, введение базовых требований к организациям - эмитентам цифровых токенов, физическим лицам (участникам отношений с криптовалютой), обозначение правового статуса криптоактива, идентификация и ведение реестров участников рынка приведут к легализации предпринимательской, пресечению незаконной деятельности, притоку средств в бюджет страны в виде налогов от деятельности и положительно повлияет на развитие экономики и обеспечение экономической безопасности страны. Поэтому в настоящей статье основное внимание уделяется существующим рекомендациям группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег, анализу проектов отечественных законов по цифровым активам, программным разработкам по пресечению противоправной деятельности с криптовалютой. В статье делается вывод о том, что необходимость введения правового регулирования в данной сфере очевидна, но тем не менее с появления криптовалюты в 2009 г. и до сегодняшнего дня в РФ не появилось четких правовых норм, регламентирующих данную отрасль. Многие страны уже опередили Россию по разработке управления данным сектором и его реализации. Означает ли это стагнацию направления и скажется ли пагубно на развитии отечественной экономики в будущем?
На данный момент группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег активно занимается проблемой разработки единых стандартов и методики снижения рисков на рынке виртуальных активов с целью внедрения единого подхода к предупреждению финансовых преступлений и финансирования преступной деятельности во всем мире.
Рынками виртуальных активов в первую очередь называют рынки инструментов, не обеспеченных реальными активами. В соответствии с определением, данным в рекомендациях ФАТФ, виртуальный актив трактуется как «цифровое выражение ценности, которое может цифровым образом обращаться или переводиться и может быть использовано для целей платежа или инвестиций» [1]. Виртуальные активы не включают цифровое выражение фиатных валют, ценных бумаг и других финансовых активов, которые уже покрыты где-либо в Рекомендациях ФАТФ. Например, виртуальная валюта отличается от фиатной валюты и от электронных денег. Каждое государство имеет свою фиатную валюту: евро, доллары, рубли и т.д. Они не обеспечиваются резервами и не имеют внутренней стоимости, но правительство признает их законным средством платежа (в отличие от криптовалюты). А цифровым выражением фиатных валют, соответственно, будут являться электронные деньги, которые используются для электронного перевода стоимости, выраженной в фиатной валюте, и обладают статусом законного платежного средства и не являются виртуальным активом1.
Провайдером услуг в сфере виртуальных активов, в соответствии с Рекомендациями ФАТФ, считается любое физическое или юридическое лицо, которое не покрыто в Рекомендациях ФАТФ, в сфере обращения криптовалюты самыми известными провайдерами считаются Втапсе, Ы^с, Ехто, Yobit, НкВТС и другие, осуществляющие такие операции, как:
1. Обмен между виртуальными активами и фиатными валютами.
2. Обмен между одной или более формами виртуальных активов.
3. Перевод виртуальных активов (осуществление операции от имени физического или юридического лица, которое перемещает виртуальный актив с одного счета на другой).
4. Хранение (администрирование) виртуальных активов или инструментов, позволяющих осуществлять контроль над виртуальными активами.
5. Участие и предоставление финансовых услуг, связанных с предложением выпускающего лица и/или продажей виртуального актива.
19 октября 2018 г. ФАТФ опубликовала документ, в котором говорится о «срочной необходимости принятия всеми странами скоординированных действий, направленных на предотвращение использования виртуальных активов в преступных и террористических целях». В рамках поэтапного подхода ФАТФ подготовит обновленные стандарты, основанные на оценке рисков. Стандарты предназначены для регулирования провайдеров, предоставляющих связанные с виртуальными активами услуги, и будут включать надзор за ними и мониторинг. Также будут представлены методологические принципы для оперативных и правоохранительных ведомств по идентификации и расследованию противоправной деятельности с использованием виртуальных активов2.
Участники ФАТФ должны будут изменить законодательство и ввести лицензирование, регистрацию или учет обменников криптоактивов, площадок ICO и администраторов криптокошельков, а также следить за их деятельностью и соблюдением стандартов для борьбы с отмыванием денег. По его словам, исходя из рекомендаций ФАТФ, криптовалюты могут «цифровым образом обращаться или переводиться, использоваться для платежей и инвестиций». При этом виртуальными активами не могут являться обычные и безналичные деньги, ценные бумаги и другие финансовые активы в цифровой форме. ФАТФ также определила, что к регулируемым видами деятельности относятся: обмен виртуальных активов на традиционные валюты и наоборот, а также перевод, хранение и размещение виртуальных активов Итоги совместного пленарного заседания ФАТФ и МЕНАФАТФ, 27-29 июня 2018 г. (дата обращения: 21.01.2019)..
Развитие криптовалютной индустрии за границей идет более быстрым темпом [2]. В апреле 2018 г аналитики банка Morgan Stanley оценили объем торгов криптовалютных бирж. Согласно исследованию Morgan Stanley Bitcoin: a new technology and a controversial asset. Официальный сайт Morgan Stanley Bank. лидером списка стала Мальта с дневным объемом торгов в 1,2 млрд долл. США, далее Белиз - 700 млн долл. США, Сейшелы - 700 млн долл. США. Россия занимает 13-е место в рейтинге с объемом торгов около 50 млн долл. США. Как можно заметить, страны с льготным налогообложением (Белиз, Мальта, Сейшелы) и страны с развитым финансовым рынком, защищенным национальным законодательством (Южная Корея, США, Гонконг), занимают ведущие позиции в рейтинге. Несмотря на то что Россия отстает от мировых лидеров данной индустрии, оборот такого размера необходимо регулировать.
В июле 2018 г. аналитики компании Worldcore сравнили недельный (14.07.2018-21.07.2018) внебиржевой объем торгов по разным странам через внебиржевую сеть криптовалютного обмена localbitcoins. Согласно рейтингу Worldcore, лидером является Россия с внебиржевым обменом выше, чем в 2000 BTC, в США оборот составляет
примерно 1000 биткоинов в неделю. В Китае и Нигерии внебиржевой объем торгов составил около 600 биткоинов в неделю, далее в рейтинге следуют Венесуэла, Великобритания и страны Еврозоны.
Таким образом, можно заметить, что внебиржевой обмен происходит чаще в странах без правового регулирования в сфере криптоактивов и с неразвитой системой безналичного обмена криптоактивов на фиатные деньги через платежные системы и банки.
Количество криптобирж в странах со льготным налоговым режимом, защищенным законодательством, будет увеличиваться. По прогнозам Worldcore5, внебиржевой обмен будет сокращаться вследствие упрощения оборота криптоактивов через платежные системы и организацией криптогейтов с Mastercard и Visa.
Несмотря на продолжающийся спад курса криптовалют, снижение капитализации рынка почти в 7 раз с 830 млрд долл. США января 2018 до 120 млрд долл. США декабря 20185, инфраструктура платежей, осуществляемых с помощью виртуальной валюты, продолжает развиваться. В начале 2019 г. издательство Lifewire опубликовало перечень из 15 компаний, которые принимают к оплате криптовалюту, среди них: онлайн- ретейлер Overstock.com, позволяющий покупать за криптовалюту все от техничестких средств до разного рода услуг, корпорация Microsoft, платформа Shopify и другие. Сейчас в 76 странах мира работают 4188 криптовалютных банкоматов Криптовалюты выходят на улицы. Газета Коммерсантъ (дата обращения: 11.02.2019). и их число растет.
Согласно отчету Gemalto Gemalto survey analysis report connected living: the voice of consumer. What do they expect their loT experience to be in 2030. Официальный сайт Gemalto. com/brochures-site/download-site/Documents/iot-connected- living-2030.pdf (дата обращения: 11.02.2019). применение блокчейн-технологий в сервисах интернета вещей возросло за предыдущий год с 9 до 19%. Но о массовом внедрении технологии говорить пока рано: многие стартапы после спада бума 2017 г. прекращают свою работу, а крупный бизнес, имея в своих руках немалые ресурсы, предпочитает внедрять новые технологии постепенно, индикатор доверия в данном случае - растущее число патентов компаний на блокчейн-приложения, интегрирование сервисов, позволяющих использовать криптовалюту. Банк ВТБ получил патент на создание для неограниченного числа участников мультиэмитентных расчетных и платежных систем на блокчейне, Samsung выпускает смартфон со встроенных Бит кошельком. Согласно рейтингу компании iPR Daily специализирующейся на интеллектуальной собственности, 1-е место по числу зарегистрированных патентов занимает компания Alibaba Group, специализирующаяся на интернет-торговле, имея 90 патентов, далее
IBM - 89 патентов, Mastercard - 80. А Народный банк Китая является 5-м в списке, имея 44 патентных заявки Рейтинг патентных предприятий Global Blockchain за 2018 год (TOP100). Китайская сеть Iprdaily. (дата обращения: 18.12.2018)..
Как мы видим, распространение виртуальных валют во всех отраслях неизбежно. В одних странах внедрение и развитие идет более быстрыми темпами, другие еще не задумываются. Но очевидно, что в настоящий момент инновация разносится по всем крупным развивающимся хозяйствующим субъектам и необходимость во внедрении правового регулирования проявляется все сильнее. Оплата через криптобанки и криптокошельки остается востребованной ввиду слабого регулирования, наличия возможности ведения преступной деятельности [3].
Что касается развития правового законодательства на национальном уровне Российской Федерации, несмотря на появление в 2009 г., только в 2016 начали собирать мировые форумы, конференции и только в марте 2017 премьер- министр Дмитрий Медведев назначил министров связи и экономического развития ответственными за проект «Цифровая экономика». Глава правительства поставил цель изучить возможности использования цифровых технологий в сферах управления и экономики. Проект стал частью государственного плана на 2017-2025 гг., на его разработку выделили 3 млрд руб. Распоряжение Правительства от 29.03.2018 № 528-р. (дата обращения: 18.12.2018).
В настоящее время Государственной Думой Российской Федерации в третьем чтении принят проект федерального закона «о внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса российской Федерации» (№ 424632-7) Проект федерального закона «О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации» (№ 424632-7). . Принятые поправки можно оценить как нейтральные для криптоиндустрии сегодня. Конечно, введение в ГК РФ понятия цифровых прав, закрепление их как имущественные позволит создать единый оборот токенов на российском рынке криптовалют, а закрепление нового способа совершения сделок в письменной форме с помощью технических средств - совершать сделки с использованием технологии блокчейн. Но стоит отметить, что законопроекты, направленные на регулирование цифровых финансовых активов, подходят ко второму, третьему чтению без основополагающих положений либо с измененными и неполными определениями. Так, исключение из данного законопроекта «цифровых денег» приведет к невозможности полноценной реализации заложенного в ГК инструмента смарт-контрактов, развития рынка криптоиндустрии в целом.