Дипломная (вкр): Разработка бизнес-плана проекта освоения нового вида деятельности (салона красоты)

Таким образом, общие затраты на поддерживающую рекламную кампанию новой услуги салона красоты составят 1 639 488 руб. в год.

3.2 Разработка финансового плана проекта освоения нового вида деятельности

Инвестиционный проект освоения нового вида деятельности салона красоты «Профи-Студия» предполагает приобретение оборудования - многофункциональной лазерной системы Fotona.

Лазерные системы Fotona (Словения) отличаются тем, что кроме базовой комплектации имеют возможность подключения многочисленных дополнительных насадок, значительно расширяющих область применения аппарата. Лазеры Fotona используют технологию прямоугольного импульса VSP, на 30% увеличивающую эффективность лазерного воздействия. Аппараты снабжены водно-воздушной системой охлаждения и контролем энергии лазерного излучения EFC, исключающим ее неконтролируемые колебания. Характеристика оборудования приведена в Приложении 4.

Стоимость многофункциональной лазерной системы Fotona SP Dynamis NEW составляет 67 000 долл. США или 4 355 000 руб.

В рамках составления бизнес-плана инвестиционного проекта освоения нового вида деятельности салона красоты «Профи-Студия» на условиях приобретения оборудования «Лазер фотона» и внедрения услуг лазерной аппаратной косметологии произведен расчет суммы первоначальных инвестиций, необходимых для функционирования бизнеса. План капитальных вложений проекта в разрезе различных инвестиционных статей представлен в таблице 3.9.

Таблица 3.9

План инвестиционных вложений проекта

Таким образом, для реализации проекта на первоначальном этапе необходимы инвестиционные вложения в объеме 6 807 738 руб., при этом на подготовительные работы идет 0,88% средств, на закупку оборудования - 73,57%, и на оборотные средства (персонал и маркетинг) необходимо 25,55% (рис. 3.1).

Рис. 3.1 Структура инвестиционных вложений проекта, %

Для финансирования инвестиционного проекта планируется привлечение в декабре 2015 г. банковского кредита в сумме 6 000 000 руб. (годовая ставка процента - 20%) сроком на 4 года с ежемесячным погашением на условиях аннуитета (с отсрочкой выплаты до начала 2016 г.). Остальные 807 738 руб. будут выделены из собственных средств салона красоты «Профи-Студия».

В структуре ожидаемых доходов от реализации проекта основной статьей является выручка от реализации услуг лазерной косметологии. Расчет доходов выполнен с учетом следующих предположений:

-  средневзвешенная цена процедуры ожидается на уровне 10 000 руб. в первый год реализации проекта, далее запланирован рост цен на 1 тыс. руб. ежегодно;

-       средняя продолжительность процедуры - 60 минут;

-       максимальное количество клиентов в день, при условии 100% загрузки, 12-часового рабочего дня и 10-минутных перерывов для обслуживания оборудования - 10;

-       максимальное количество клиентов в месяц - 300.

В течение первого года реализации проекта ожидается постепенный рост загрузки косметологического кабинета до 70%, а далее - на 10% в год (см. табл. 3.10 и рис. 3.2).

Таблица 3.10

План доходов проекта

Рис. 3.2 Прогноз доходов инвестиционного проекта, тыс. руб.

Прогноз расходов на 4 года представлен в таблице 3.11 и на рис. 3.3 и основан на следующих допущениях:

-  предполагается расширение штата за счет приема на работу 2 новых косметологов, заработная плата которых составит в первый год реализации проекта - 60 000 руб., в дальнейшем предполагается рост заработной платы на 10% ежегодно;

-       затраты на расходные материалы составят 10% от стоимости услуги;

-       затраты на поддерживающую рекламную кампанию новой услуги салона красоты составят 1 639 488 руб. в год или 136 624 руб. в месяц.

Таблица 3.6

План расходов проекта

Рис. 3.3 Прогноз расходов инвестиционного проекта, тыс. руб.

Как видно из данных табл. 3.6, в общей структуре расходов нового магазина 45,92% составят переменные расходы и 54,08% - постоянные, что в целом характерно для организации сферы услуг (рис. 3.4).

Рис. 3.4 Структура расходов инвестиционного проекта, %

На основании изложенных выше данных для новой услуги на период планирования составлен прогнозный отчет о прибылях и убытках (см. табл. 3.7). Прогнозный отчет о прибылях и убытках необходим для оценки эффективности будущей хозяйственной деятельности ООО «Профи-Студия». Его анализ позволяет также оценить размер чистой прибыли, являющейся наряду с амортизацией одним из основных источников денежных средств предприятия. Себестоимость реализации включает в себя затраты на расходные материалы и ФОТ косметологов, в то время как затраты на рекламу и маркетинг отнесены к коммерческим расходам.

Таблица 3.7

Прогноз прибылей и убытков от реализации новой услуги салона красоты ООО «Профи-Студия» на 2016-2019 гг., тыс. руб.

Таким образом, совокупная чистая прибыль от реализации инвестиционного проекта внедрения новой услуги салона красоты ООО «Профи-Студия» ожидается на уровне 77 208,8 тыс. руб. за четыре года, что подтверждает ожидаемую эффективность финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Далее проведем анализ инвестиционной эффективности проекта.

3.3 Оценка инвестиционной эффективности проекта по внедрению новой услуги в практику работы салона красоты «Профи - студия»

В рамках анализа инвестиционной эффективности бизнес-проекта по внедрению новой услуги в практику работы салона красоты «Профи - студия» составлен прогнозный отчет о движении денежных средств, который предназначен для расчета денежного потока проекта и оценки его финансовой реализуемости.

Денежный поток проекта рассчитывается на каждом интервале планирования проекта как сальдо притока и оттока денежных средств:

-  приток: поступления от реализации продукции, внереализационные доходы (продажа основных средств и пр.), увеличение акционерного (уставного) капитала за счет денежных взносов акционеров (учредителей), привлечение заемных средств (кредиты, ссуды, облигации);

-       отток: инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации), налоги и отчисления, погашение займов и выплата процентов, выплата дивидендов.

Результаты представлены в табл. 3.8.

Таблица 3.8

Прогноз денежных потоков от реализации новой услуги салона красоты ООО «Профи-Студия» на 2016-2019 гг., тыс. руб.