Материал: Производственно-финансовый план работы сортировочной станции

3. План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы в планируемом году.

Основной задачей при разработке этого плана является обеспечение выполнения запланированного объема работ при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов. Исходными данными для составления плана эксплуатационных расходов являются техническая характеристика станции, штатное расписание и некоторые показатели объема работы станции на планируемый период. Эксплуатационные расходы подразделяются на основные и общехозяйственные.

Основные эксплуатационные расходы планируются раздельно по хозяйствам и делятся на основные, учитываемые подстанциям в каждом хозяйстве, и общие для всех отраслей хозяйства.

Эксплуатационные расходы планируются по статьям номенклатуры расходов железных дорог, а в составе статей - по элементам затрат.

Расходы, изменяющиеся прямо пропорционально изменению объема работы называются переменными (зависящими).

Расходы, остающиеся постоянными при изменении объема работы, называются условно-постоянными (независящими).

3.1 Планирование основных расходов

а) Хозяйство перевозок

ст.2030. "Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях" включает:

-        затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

=8729385 руб.;

- затраты на социальные нужды:

=руб.

затраты на материалы для очистки и смазки нецентрализованных стрелочных переводов. Эти затраты определяются по действующим нормам на один стрелочный перевод и составляют 10 тыс. руб. в год:

=22*10000=220000 руб.;

- затраты на электроэнергию для освещения территории станции, освещения нецентрализованных стрелочных переводов и для зарядки ручных аккумуляторных фонарей.

Затраты на освещение территории станции определяем по формуле:

,руб

где S_ст- площадь территории станции, тыс. м²;

в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м²;

Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К-коэффициент запаса, =1,3;

Ц - цена 1 кВт ч электроэнергии, =2,55 руб.

 руб.

Затраты на электроэнергию для освещения нецентрализованных стрелочных переводов определяются по формуле:

,руб

где n - число нецентрализованных стрелок;

N_л - мощность лампочки, N_л=25 ВТ;

Т - время горения в часах за год, Т=3200 ч;

Ц - цена 1 кВт/ч электроэнергии.

руб.

Затраты на зарядку аккумуляторных фонарей планируют исходя из того, что зарядка фонарей производится 60 раз в год, а контингент, имеющий эти фонари, составляет 15% штата работников по хозяйству перевозок (ст.2034 и 2030), стоимость одной зарядки принимаются равными 40 руб.;

руб.

- "прочие" расходы планируются для оплаты счетов за печатание графиков, расписаний, инструкций, принимаются в курсовой работе 0,5% от общей суммы затрат по ст.2030.

руб.

ст.2034 '' Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях" включает:

затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

38846529,74 руб;

отчисления на социальные нужды:

0,34*38846529,74=13207820,11руб.

ст.2040 ''Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок" включает:

-оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

2498411,52 руб.;

отчисления на социальные нужды:

0,34*2498411,52 =849459,91 руб.;

затраты на материалы по уборке и обслуживанию служебных производственных помещений и территории станции. В курсовой работе принимаем нормы 60 руб. на 100 м² помещений и 50 руб. на 1000 м² территории;

руб.;

затраты на электроэнергию включают расходы на освещение помещений станции, они определяются по формуле:

,руб

где S_noм - площадь служебных помещений станции, м²;

в - норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м^:;

Т - время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К₃ - коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта светильников в зависимости от продолжительности работы загрязненности. К=1,4; Ц - цена 1 кВт/ч электроэнергии;

 руб.

затраты на топливо для отопления помещений станции. Расходы на топливо определяем по формуле:

,руб

где V - площадь отапливаемого здания;

Т - продолжительность отопительного сезона, Т=210 дней;

В - норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м³ здания на 1 градус С° в сутки равна 2,5 кг;

t - средняя температура внутри помещения t_B=20 градусов С⁰;

t - температура наружного воздуха в среднем за отапливаемый сезон, =-5 градусов С⁰;

Ц - цена 1 т условного топлива;

К_инф- коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий К_инф=1,2

 руб.;

         "прочие затраты" на оплату счетов за дезинфекцию помещений, ремонт оборудования, инвентаря. В курсовой работе принимаются 0,5% от общей суммы затрат по ст. 2040.

=3521456,590,005=17607,28 руб.

б) Хозяйство грузовой и коммерческой работы

ст.1001 "Приём к отправлению и выдача грузов" включают:

· затраты на оплату работников в соответствии с планом по труду;

= 4701486 руб.;

отчисления на социальные нужды:

4701486*0,34=1598505,24 руб.;

· материальные затраты для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров, расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии груза на станцию, затраты по приобретению и изготовлению тарифных руководств, стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчётности, оформление перевозочных документов. В курсовой работе принимаются из расчёта 500 руб. на вагон погрузки:

37*500*366=6022500 руб.

ст.1004 "Подготовка грузовых вагонов к перевозкам" включает:

·  затраты на оплату труда работников в соответствии с планом но труду:

 942965,28 руб.;

отчисления на социальные нужды:

942965,28*0,34=320608,19 руб.;

материальные затраты для очистки и промывки вагонов, затраты по оплате счетов за дезинфекцию вагонов и их оборудования. В курсовой работе принимаем 45000 руб.

ст.1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах» включает:

- затраты на оплату труда в соответствии с планом по труду:

1414447,92 руб.;

- отчисления на социальные нужды:

0,34*1414447,92=480912,29 руб.;

материальные затраты при устранении коммерческих неисправностей. 12000 руб.

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог

Расходы основные общие для всех отраслей хозяйства планируют по статьям 757-778. В курсовой работе рассчитываем расходы по следующим статьям.

Ст. 757 "Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время" включает:

· затраты по оплате труда в соответствии с планом по труду:

3427993,1 руб.

· затраты в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) отпусков. В курсовой работе принимаем в размере месячного ФЗП работников производственного штата:

руб. ;

отчисления на социальные нужды:

0,34*57133219,46=19425294,61 руб.

Ст.758 "Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу", включает стоимость выданной бесплатно в соответствии с законодательством форменной одежды, остающейся в личном постоянном пользовании:

50000 руб.;

отчисления на социальные нужды:

0,34*50000=18000 руб.

ст. 761 " Охрана труда и производственная санитария " включает затраты по охране труда работников, не относящихся к аппарату управления. В курсовой работе эти расходы могут быть запланированы в размере 5-7% от затрат на оплату труда производственного персонала по элементу "прочие":

руб.;

ст. 762 "Командировки и подъёмные работников, не относящихся к аппарату управления" включает: «прочие затраты по оплате командировочных расходов, подъемных производственному персоналу». В курсовой работе принимаем эти расходы 0,15% от годового фонда заработанной платы производственного персонала:

руб.

ст. 766 "Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения" включает: материальные затраты для эксплуатации, текущего ремонта и обслуживания указанных объектов. В курсовой работе принимаем в размере 25000 руб. для двухсторонних станций.

руб.

ст. 770 "Капитальный ремонт основных средств производственного назначения" включает: затраты на капитальный ремонт основных средств, непосредственно участвующих и процессе производства. В курсовой работе принимаем 2% от балансовой стоимости основных производственных фондов.

руб.

ст. 771 "Амортизация основных средств производственного назначения " включает: амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства. В курсовой работе принимаем как 1% от первоначальной стоимости основных фондов:

руб.

3.3 Планирование общехозяйственных расходов

.3.1 Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления

ст. 797 "Изобретательство и рационализация" включает затраты, связанные с изобретательством и рационализаторством; проведением опытно-экспериментальных работ, организацией выставок, смотров, конкурсов по изобретательству и рационализации, выплатой авторских вознаграждений.

В курсовой работе принимаем 2,5% от ФЗП производственного персонала:

руб.

Учитываем по элементам:

затраты на оплату труда 2/3 от общей суммы:

руб.;

отчисления на социальные нужды:

руб.;

материалы 1/3 от общей суммы затрат по этой статье:

руб.

ст. 798 "Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней" включает:

затраты на оплату труда.

Это выплаты работникам предприятий средней заработной платы по основному месту работы во время их обучения отрывом от работы в системе повышения квалификации и переподготовки кадров, затраты по оплате труда квалифицированных рабочих, не освобождённых от основной работы, по бучению учеников работе, принимаем для двухсторонних станций - 30000 руб.

руб.;

отчисления на социальные нужды:

 руб.

ст. 821 "Прочие общехозяйственные затраты" включает остальные цеховые и общехозяйственные расходы, не предусмотренные в предыдущих статьях:

 руб.

ст. 950 "Чрезвычайные расходы" включает:

- затраты на оплату труда работников, включая выплаты за не проработанное время и стоимость питания, занятых ликвидацией последствий аварий и крушений, при выполнении работ виновным предприятиям.

руб. ;

отчисления на социальные нужды:

 руб.;

материальные затраты. Материалы, израсходованные при ликвидации последствий аварий и крушений:

 руб.

3.3.2 Расходы по содержанию аппарата управления

ст. 830 "Затраты по оплате труда работников аппарата управления" включает:

затраты на оплату труда, включая выплаты за не проработанное время в соответствии с планом но труду:

руб.;

стоимость выдаваемой бесплатно в соответствии с законодательством форменной спецодежды, остающейся в личном постоянном пользовании:

руб.;

отчисления на социальные нужды:

 руб.

ст. 831 "Командировки персонала аппарата управления" включает:

- "прочие" затраты . В курсовой работе принимаем 3% от ФОТ АУП:

руб.

ст. 833 "Прочие затраты по содержанию аппарата управления" включает: