Материал: Прогнозирование жизненного цикла транспортной компании

.Коэффициент абсолютной ликвидности:

Каб.л. = 157399,6 / 145549 = 1,08;

. Коэффициент промежуточной ликвидности

Кпр.л. = (157399,6 + 3259,4) / 145549 = 1,1;

. Коэффициент общей ликвидности:

Коб.л. = (157399,6 + 3259,4 + 0) / 145549 = 1,1;

Коэффициент покрытия баланса:

Кпокр.бал. = 178143 / 145549 = 1,22;

Коэффициент финансовой устойчивости:

Кф.у. = 139350 / 145549 = 0,96.

.2 Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 50%)

.Коэффициент абсолютной ликвидности:

Каб.л. = 90232,1 / 145549 = 0,62;

. Коэффициент промежуточной ликвидности

Кпр.л. = (90232,1 + 3259,4) / 145549 = 0,64;

. Коэффициент общей ликвидности:

Коэффициент покрытия баланса:

Кпокр.бал. = 178143 / 145549 = 1,22;

Коэффициент финансовой устойчивости:

Кф.у. = 139350 / 145549 = 0,96.

.3 Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 0%)

.Коэффициент абсолютной ликвидности:

Каб.л. = 23064,6 / 145549 = 0,16;

. Коэффициент промежуточной ликвидности

Кпр.л. = (23064,6 + 3259,4) / 145549 = 0,18;

. Коэффициент общей ликвидности:

Коб.л. = (23064,6 + 3259,4 + 134335) / 145549 = 1,1;

Коэффициент покрытия баланса:

Кпокр.бал. = 178143 / 145549 = 1,22;

Коэффициент финансовой устойчивости:

Кф.у. = 139350 / 145549 = 0,96.

В результате проведения анализа финансового состояния предприятия по трем вариантам предоплаты, можно сделать вывод, что наилучшим вариантом, является работа в условиях 100%-ой предоплаты, т. к. в этом случае показатели, характеризующие платежеспособность транспортной фирмы, наиболее близки к нормативам.

4. Определение минимальных объемов перевозок грузов при заданных фрахтовых ставках

Определение минимального объема перевозок грузов, обеспечивающего безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых ставках:

,

где Эп - эксплуатационные расходы по судну, не зависящие от объема перевозок;

- доля независимых расходов в составе общих относимых на перевозки грузов.

1 = 10120 / 25466,2 = 0,397;

2 = 5460 / 17275,7 = 0,316;

3 = 4860 / 18461,8 = 0,263.

S - себестоимость перевозок груза данным типом судна, определяется из выражения:

S1 = 25466,2 / 3000 = 8,49 долл./т;

S2 = 17275,7 / 1850 = 9,34 долл./т;

S3 = 18461,8 / 2300 = 8,03 долл./т.

Расходы по судну за навигационный период определяются иcходя из эксплуатационных расходов за оборот (Эоб), числа оборотов, выполненных судном за навигационный период (nоб) и числа судов данного типа, т.е.

Э = Эоб*nоб*nc

Э1 = 25466,2 *38*1 = 967715,6 долл.;

Э2 = 17275,7 *50*1 = 863785 долл.;

Э3 = 18461,8 * 50 * 1 = 923090 долл.

Эп1 = 967715,6 * 0,397 = 384183,1 долл.;

Эп2 = 863785 * 0,316 = 272956,1 долл.;

Эп3 = 923090 * 0,263 = 242772,7 долл.

ƒ - фрахтовая ставка.

ƒmin - фрахтовая ставка определяется исходя из минимально приемлемой для транспортной компании доли прибыли в тарифной ставке (δ).

где δ - минимально приемлемая для транспортной компании доля прибыли в тарифной ставке (примем δ = 20%);

ƒmin 1 = 8,49 / (1-0,20) = 10,61 долл./т;

ƒmin 2 = 9,34 / (1-0,20) = 11,68 долл./т;

ƒmin 3 = 8,03 / (1-0,20) = 10,04 долл./т.

Gmin 1 = 384183,1 / (10,61 - 8,49 *(1-0,397)) = 69972 т;

Gmin 2 = 272956,1 / (11,68 - 9,34 *(1-0,316)) = 51585 т;

Gmin 1 = 242772,7 / (10,04 - 8,03 *(1-0,263)) = 58898 т.

Заключение

После изучения теоретической части дисциплины «Менеджмент» в соответствии с учебным планом была выполнена курсовая работа по созданию транспортной фирмы и разработке эксплуатационно-экономических показателей ее функционирования. В процессе выполнения курсовой работы были решены следующие основные задачи:

1.       Разработка учредительных документов;

2.      Планирование работы;

.        Анализ финансового состояния предприятия.

При выполнении курсовой работы, были получены следующие результаты:

1.      Размер акционерного (уставного) капитала транспортной компании: 4645000 долл.;

2.      Доходы транспортной компании от перевозок грузов составили 4175750 долл.;

.        Расходы транспортной компании от перевозок грузов - 2763540,6 долл.;

.        Доходы от сдачи судов в аренду - 302087,5 долл.;

.        Расходы транспортной компании по заработной плате административно-управленческого персонала составили - 59940 долл.;

.        Налоги компании: 373808,38 долл.;

налог на имущество - 102190 долл.;

налог на прибыль - 271618,38 долл.

7.      Валовая прибыль - 1460281,9 долл.;

8.      Балансовая прибыль - 1358091,9 долл.;

.        Чистая прибыль - 1086473,52 долл.

Проанализировав эксплуатационные и экономические показатели, был проведен анализ финансового состояния транспортной компании и определены основные показатели, характеризующие платежеспособность транспортной фирмы, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно-хозяйственную деятельность.

К этим показателям, характеризующим платежеспособность, относятся коэффициенты:

абсолютной ликвидности;

промежуточной ликвидности;

общей ликвидности.

Наряду с указанными показателями был рассчитан коэффициент покрытия баланса, который оценивает возможность транспортной фирмы оплатить свои обязательства с привлечением в случае необходимости всего оборотного капитала, в том числе - и медленно реализуемых активов - таких, как товароматериальные ценности

Также, при анализе финансового состояния компании была сделана оценка ее финансовой устойчивости (независимости).

Список использованной литературы

1.   Корнелиус Х., Фейр Ш. Выиграть может каждый. М.: «Экономика», 2010;

2.      Мескон М.Х., М.Альберт. Основы менеджмента. М.: изд-во «Дело», 1992;

.        Микрюков В.А., Коноров С.Е. Менеджмент.М.: «Финансы и статистика», 2001;

.        Паркинсон С.А. Искусство управления. Спб.: Лениздат, 2007;

.        Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М.: Инфра-М, 2009;

.        Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: изд-во «Перспектива», 2002;

.        Стратегическое планирование. Учебник/ Под ред. Уткина Э.Л. М.:ЭКМОС, 2003;

.        Фатхудинов Р.А. Разработка управленческого решения. М., 2010;

.        «Менеджмент»- методические указания по курсовому проектированию. - СПБ, СПГУВК, 2009;

.        Налоговый кодекс РФ.