Материал: Проект бизнес-плана детского лагеря

-       Вспомогательный персонал - технические работники учреждений культуры, персонал охранных фирм и др., не вступающие в тесный контакт с потребителями услуг. Оставаясь "в тени", эти работники осуществляют важные функции: предоставляют незримые услуги, связанные с поддержанием нормальных условий труда специалистов-организаторов и досуговой деятельности населения. Эти работники обеспечивают безопасность отдыха, наличие тепла, бесперебойной подачи электричества в закрытых помещениях, надежную работу техники и др.

-       Представители исполнительной и законодательной власти в центре и на местах, а также работники культурных, лечебно-санаторных, спортивно-туристских учреждений, информационных структур и правовых организаций. Работники этих учреждений и организаций реализуют государственную, региональную и муниципальную политику в области рекреационной и культурно-досуговой деятельности, контролируют выполнение законодательно-правовых норм в этой сфере.

-       лица и структуры, осуществляющие предпринимательские функции, связанные с финансированием, а также предоставляющие донорскую помощь организаторам досуга (продюсеры, органы власти, общественные фонды, спонсоры, меценаты, и др.), а также партнеры по бизнесу (банковские структуры и др.). [20, c.45]

Имеется несколько подходов к классификации коллективных организаторов досуга. Важнейшими критериями их группировки и разделения выступают следующие:

.        Форма собственности предприятий и учреждений досуга (на примере организаций Российской Федерации):

-       учреждения федеральной собственности;

-       учреждения субъектов РФ;

-       учреждения муниципальной собственности;

-       организации частной собственности физических или юридических лиц.

2.      Разновидность деятельности и вид культурно-досугового продукта предприятий и учреждений досуга:

-       производящие товары и продукты культурного назначения (полиграфические комбинаты, художественные мастерские, фабрики народных промыслов и сувениров и др.);

-       оказывающие разного рода услуги: материальные (реставрационные, видеозаписи, фотосъемка и др.), нематериальные (обучающие, культурно-развивающие, информационные, игровые и др.);

-       осуществляющие в основном торговлю культурными товарами, предметами искусства.

3.      Целевая направленность предприятий и учреждений досуга:

-       культурное просветительство, художественное творчество, развитие эстетических чувств аудитории досуга;

-       отдых и развлечение аудитории.

4.      Способ хозяйственной деятельности предприятия учреждения досуга:

-       коммерческий тип. Ориентир на рыночные принципы деятельности, получение наибольшей прибыли, достижение экономического эффекта - фирмы, оказывающие услуги в разных сферах культуры и досуга, а также частные организации, коммерческие структуры по производству, демонстрации и торговли товарами культурного назначения;

-       некоммерческий тип. В иерархии целей преобладают культурно-содержательные аспекты деятельности: сохранение художественных ценностей и традиций, эстетическое и нравственное воспитание молодежи, поддержание культурного престижа нации, развитие художественного творчества и др. - общественные каналы СМИ, государственные театры, библиотеки, музеи, клубы;

-       смешанный тип. Некоммерческие по своим целям предприятия и учреждения ведут предпринимательскую деятельность, а доходы, получаемые от этой деятельности, направляют на свое развитие, перераспределяя дополнительные средства внутри своей организации - в условиях недостаточного финансирования в этот тип вливается часть некоммерческих организаций.

Современное общество рассматривает досуговую деятельность как самостоятельную сферу жизнедеятельности, которая тесно пересекается с такими важными сферами, как спорт и путешествия, религия и искусство, семейно-родственные отношения и быт, система социальных коммуникаций и практика массовых зрелищ, индивидуальные пристрастия и увлечения. По мере развития культуры свободное время и досуг также эволюционировали, интегрируя технические новинки, осваивая более эффективные организационные технологии.

Таким образом, социально-культурная сфера непосредственно влияет на человеческие, информационные и духовные ресурсы, составляющие богатство общества, опосредствованно - на эффективность материального производства. Она становится ведущей сферой хозяйства и основным источником повышения жизненного уровня в индустриально развитых странах мира.

2. Детский лагерь как форма досуга детей

2.1 Структура и характеристика детского лагеря

2.1.1 История организации детского лагеря

Детский лагерь является внешкольным учреждением для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Лагерь существует для организации отдыха детей и их оздоровления. Согласно ФЗ "Об основных гарантиях прав ребенка в Российской Федерации" от 21.12.04. № 170 ФЗ. Отдых детей и их оздоровление - это " совокупность мероприятий, обеспечивающих развитие творческого потенциала детей, охрану и укрепление их здоровья, профилактику заболеваний у детей, занятие их физической культурой, спортом и туризмом, формирование у детей навыков здорового образа жизни, соблюдение ими режима питания и жизнедеятельности в благоприятной окружающей среде при выполнении санитарно-гигиенических и санитарно-эпидемиологических требований". Данным законом определен статус детских оздоровительных учреждений - это "организация отдыха детей и их оздоровление - детские оздоровительные лагеря (загородные оздоровительные лагеря, лагеря дневного пребывания и другие), специализированные (профильные) лагеря, (спортивно-оздоровительные лагеря, оборонно-спортивные лагеря, туристические лагеря, лагеря труда и отдыха, эколого-биологические лагеря, технические лагеря, краеведческие и другие лагеря), оздоровительные центры, базы и комплексы, иные организации независимо от организационно - правовых форм и форм собственности, основная деятельность которых направлена на реализацию услуг по обеспечению отдыха детей и их оздоровления" [12].

Перед началом аналитического исследования детского лагеря, как досуговой формы социально-культурной деятельности, необходимо обратиться к истории появления и развития лагерей.

В России идея использования пионерских лагерей для отдыха и оздоровления школьников принадлежит Председателю Российского Общества Красного Креста <#"815460.files/image002.gif">

Рисунок 3.1 - План территории

На площади более 5 га расположен один жилой корпус, который делится на два блока для проживания и отдыха детей. В корпусе имеется санузлы, гигиенические комнаты, душевые в рядом стоящем капитальном корпусе. В распоряжении детского комплекса: футбольное поле, волейбольные и баскетбольные площадки, спортгородок, 3 отрядных места, беседки, парк, библиотека, игровые комнаты для проведения кружков, площадки для проведения массовых мероприятий, концертов, дискотек.

В 50 метрах от территории лагеря, находится озеро, обустроенное под пляж (раздевалки, теневые навесы, душевые, питьевые фонтанчики), целебный воздух: лесной и степной - все это создает благоприятные условия для закаливания и оздоровления детей. На пляже работает круглосуточный спасательный и медицинский пост. В воде и на берегу находятся вышки для спасателей. Громкая связь. Стоят ограничители зоны купания. Уборка пляжа производится ежедневно.

Настоящий проект лагеря рассчитан на 5 лет и предполагает покупку территории (5 га) и зданий (жилого трехэтажного корпуса, который делится на два блока по 16 комнат на этаже, столовая, административный комплекс).

Стоимость проекта полностью покрывается за счет долгосрочного кредита сроком на три года 49800 тыс. руб.

В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых четырех лет с начала работы.

Срок окупаемости проекта - 4 года.

Эффективность проекта подтверждается положительным значением критерия NPV.

Точка безубыточности в первый год составляет 16 792 101 руб. (17 человек).

3.2.2 Концепция бизнес-плана

Отрасль детского отдыха - одна из ветвей культурно-досуговой деятельности. Ленинградская область является этому лучшим подтверждением, т.к. здесь есть санатории, детские оздоровительные лагеря, детские спортивные лагеря, тематические и экстремальные лагеря, способные заинтересовать каждого ребенка. Рынок переполнен. Однако, данный проект способен организовывать не просто отдых детей, но и отдых в экологически чистой зоне. А близость границы с Финляндией предоставляет возможность для отдыха иностранных граждан, что может создать хороший инвестиционный климат для нашего предприятия.

Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции. Его основные характеристики:

-       относительно большое число производителей, предлагающих похожую, но не идентичную продукцию (скажем, 25, 35, 60 или более фирм), поэтому необходимо осуществление маркетинговой стратегии для привлечения интереса родителей именно в данный лагерь;

-       на рынке работает достаточно большое количество продавцов, услуги которых дифференцированы, но при этом различия в принципе незначительны. При этом дифференциация продукта может выступать и в различных формах.

Например, в форме:

-       товаров, различающихся по своим физическим или качественным параметрам;

-       услуг и условий, связанных с продажей продукта;

-       рекламы, упаковки, торговых знаков и марок;

-       контроля над ценами на свою продукцию (в условиях монополистской конкуренции посредством изменения продукта и расходов на рекламу фирма может увеличить спрос на свой продукт в большей степени, чем вырастут ее издержки). Дифференциация продукта предоставляет потребителю большее разнообразие продуктов и их улучшение в перспективе.

Элемент олигополии в рынок вносят высокие входные барьеры: для вхождения в отрасль необходимо располагать значительным капиталом, так как покупка и необходимое оборудование для лагеря стоят достаточно дорого. Лагерь предполагает предоставлять следующие виды услуг:

.        Услуги гостиничного комплекса (проживание) - предприятие располагает жилым корпусом на 70 трехместных комнат для детей и на 10 двухместных комнат для вожатых, оборудованных соответствующим образом.

2.      Услуги общественного питания - в стоимость путевки входит пятиразовое питание в столовой лагеря, рассчитанной на 250 посадочных мест.

.        Услуги анимации - на каждую смену составлены программы конкурсных и развлекательных мероприятий.

На территории лагеря имеется четыре стола для пинг-понга, беседки, футбольное поле, окруженное беговыми дорожками, волейбольная и баскетбольная площадки, в здании столовой имеется мини кинотеатр, собственный пляж, шезлонги на открытом пространстве и под навесом, оборудованный спуск к озеру.

Помимо этого, лагерь сдаёт в аренду площади, на которых располагаются:

-       киоск, продающий товары первой необходимости и периодическую печать;

-       киоск сувениров;

-       телефонный аппарат;

-       терминал для оплаты мобильных телефонов.

Детский лагерь полностью соответствует требуемым нормам и комплектации, необходимой для полноценного отдыха детей. Однако, нужно учитывать такие факторы риска при внедрении новой организации на рынок, как конкуренция.

3.2.3 Развитие детского лагеря в условиях конкуренции

Поскольку все сейчас живут в обществе сравнения, следует учитывать необходимую конкуренцию. Как уже отмечалось, предприятие входит в рынок монополистической конкуренции, доля на одного из конкурентов не превышает 7,5% -10% рынка. Тем не менее, необходимо отметить следующее:

.        Предприятие испытывает угрозу со стороны внутриотраслевых конкурентов, имеющих достаточно твёрдые позиции на действующем рынке за счет привлечения отдыхающих разных возрастных групп.

2.      Возможно вхождение в рынок новых конкурентов, привлечённых получаемыми доходами.

Как следствие, необходимо провести анализ конкурентоспособности детского лагеря. В таблице 3.1 приведены сравнительные характеристики аналогичных организаций.

Таблица 3.1 - Оценка конкурентоспособности

Таким образом, лагерь "Металлург" обладает условиями, наиболее подходящими для детского отдыха (озелененная территория, наличие спортивных площадок и высококлассная анимация). Однако для повышения конкурентоспособности необходимо усовершенствовать инфраструктуру лагеря, ввести лечение.

3.2.4 Маркетинговое планирование работы лагеря

В ценообразовании лагерь использует метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке и зависимости цены от сезонности. В среднем цена одного места за сутки составляет 1040 руб. в сутки, а стоимость путевки на трехнедельную смену - 21840 руб.

Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддаётся замеру, придерживаться уровня текущих цен - значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли.

Продажа оптом: заключается договор с Министерством спорта, туризма и молодежной политики на 5 лет, на ежегодный выкуп 40 номеров на обоюдовыгодных условиях. Министерство, как оптовик получает постоянную скидку на все путевки 4%, мы получаем финансовые гарантии, т.к. таким образом, коэффициент заполняемости в течение всего года будет не менее 25%.

Продажа путевок Министерству обеспечивает работу лагеря круглый год, т.к. в несезонные месяцы от министерства будет приезжать 40 спортсменов на каждую смену, кроме летних месяцев, когда их количество сокращается в два раза, из-за загруженности.

Продажа в розницу: для привлечения клиентов размещаем рекламу в периодической печати ("Туризм и Отдых", "Мама и ребенок" и т.д.) и в интернете. Бронирование путевок осуществляется по телефону, оплата безналичным переводом. Продолжительность путевки - минимум двадцать один день.

Расселение - дети живут по три человека в комнате, вожатые - по два.

Проанализировав возможности нового проекта, в таблице 3.2 приведены описания сильных и слабых сторон лагеря.

Таблица 3.2 - Оценка сильных и слабых сторон лагеря

Помимо конкуренции, во время реализации проекта можно столкнуться с рядом рисков.

Риски реализации:

-       возможность ошибочного выбора сегмента рынка и объема реализации;

-       несоответствие предлагаемых услуг современным требованиям рынка;

-       снижение рыночных цен на подобную продукцию;

-       недостаточная квалификация персонала.

Риск резкого изменения внутреннего валютного курса:

Противодействовать этому риску возможно посредством проведения соответствующей ценовой политики, при которой цены на путевки будут привязаны к курсу какой-либо твердой валюту, а также наличию возможности оперативной корректировки цен на продукцию.

Риск платежеспособного спроса в результате снижения доходов населения:

Предприятие особенно чувствительно к этому риску, поскольку платежеспособность клиентов зависит от уровня из заработной платы.

Налоговый риск:

Риск повышения местных и федеральных налогов невысок, поскольку стратегия Российского правительства направлении на уменьшение налогового пресса на малые предприятия, к которым относится лагерь.

Политико-экономические риски:

Данные риски возникают при нестабильной политико-экономической ситуации в стране, где реализуется проект. Многие проекты показывают, что основным риском является риск политико-экономический.

Несмотря на все представленные возможности рисков, проект имеет шанс на существование. После аналитической части планирования, необходимо перейти к расчетным вопросам.

3.3 Расчет затрат по организации лагеря

3.3.1 Расчет капитальных затрат

Капитальные затраты могут быть определены как любые затраты, понесенные при создании, приобретении, расширении или усовершенствовании актива, предназначенного для использования в компании. Важным моментом при этом является то, что выгода от таких капитальных затрат будет поступать на протяжении ряда учетных периодов. На таблице 3.3 показаны основные капитальные затраты организации.

Таблица 3.3 - Капитальные затраты

Способ начисления амортизации - линейный.

Средневзвешенная норма амортизационных отчислений - 8,5%

Сумма амортизации за месяц (руб.) - 347367

Сумма амортизации за год (руб.) - 4168400

Исходя из вышеперечисленных капитальных затрат, необходимых для начала дела, мы берем в банке кредит на четыре года на сумму 49800 тыс. руб. под 16% годовых. Погашение за четыре года равными долями.

3.3.2 Финансовый план и прогнозирование объема продаж

Финансовый план это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксируемый в балансе доходов и расходов предприятия, организации, включая взаимоотношения с бюджетом на планируемый период. Финансовый план необходим предприятию, организации для составления прогноза финансовых результатов деятельности и организации рационального движения финансовых ресурсов в соответствии с выбранной финансовой стратегией.

Так как план рассчитан на пять лет, следует знать, что:

1.      Коэффициент наполняемости составляет 57% в первый год реализации

2.      проекта.

.        Объем продаж ежегодно увеличивается на 2-3%.

.        Ежегодный рост цен составляет 11%.

.        Ежегодное увеличение наполняемости лагеря составляет 1,8%.

.        Цены на кровать/сутки прямопропорционально зависят от сезона.

Таким образом, мы имеем возможность рассчитать предполагаемую

выручку от продаж при реализации проекта.

Таблица 3.4 - Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Таблица построена с учетом ежегодного роста цен - 12,0%.

Как видно из расчетов, при предлагаемом прогнозе, через 5 лет будет следовать увеличение объема продаж и в следствии явное увеличение доходов организации.

При оценке материальных затрат все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно. В таблице 3.5 приведена смета затрат производства. Смета затрат - полный свод затрат предприятия на производство и реализацию продукции за определенный календарный период (год, квартал), составленный по экономическим элементам расходов.

Таблица 3.5 - Смета прямых материальных затрат

Ежегодный рост цен составляет 10,0%

Статья "Питание" включает расходы на пятиразовое питание.

Статья "Питание" рассчитываются с учетом сезонности, норма затрат на одного ребенка по статье "Питание" равна 325 руб. в сутки на одного ребенка.

Статья "Материалы для укомплектования лагеря" включает расходы на белье, оформление комнат, коридоров, столовой, спортивный инвентарь и т.д.

Статья "Расходные материалы" включает расходы на моющие и чистящие средства для полов, ванных комнат и столовой.

Таким образом смета затрат позволила определить общую потребность предприятия в денежных ресурсах, сумму материальных затрат предприятия на планируемый период.

3.3.3 Расходы по оплате труда

В расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми или коллективными договорами. В таблице 3.6 показаны основные расчеты по выплате заработной платы сотрудникам.

Таблица 3.6 - Основная заработная плата (руб.)

В статье "ЗП педагогического персонала" учитываем зарплаты вожатых, воспитателей и общих организаторов лагеря.

В статье "ЗП обслуживающего персонала" учитываем зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехник, завхоза.

Количество сотрудников, необходимых для эффективной работы санатория рассчитывается с учетом нормирования: 20 детей (один полностью укомплектованный отряд) на одного вожатого и одного воспитателя, 12 детей на одного рабочего из обслуживающего персонала.

Итого при 100% загрузке в работу лагеря будут включены:

-       10 вожатых;

-       6 организаторов;

-       17 человек, обслуживающего персонала.

Всего 43 человека.

Необходимо отметить некоторые особенности по подбору персонала в детский лагерь.

Существует два наиболее распространенных способа поиска персонала. Первый - открытая реклама. В этом случае организация объявляет об открытии лагеря, и в дальнейшем следует ожидание того, кто обратится с предложением о работе. Этот способ нужно признать не самым удачным в данном деле. Потому что дефицит рабочих мест в сфере образования настолько велик, что, даже в сравнительно небольшом городе, ожидается большой поток "потенциальных работников". И еще одна, намного более серьезная проблема: выбор воспитателей на основе устного интервью - очень ненадежный способ. Трудно представить, что кто-то из желающих работать в лагере заявит о себе следующее: "Я не люблю детей, считаю главным средством воспитания телесные наказания и много отвлекаюсь в свое рабочее время". Напротив, практически все соискатели расскажут о своем богатом опыте работы с детьми, владении замечательными методиками, тонкости собственной души. Настоящая проверка наступит с началом лагерного сезона, когда времени на нее практически не останется и менять человека, даже при существенной необходимости будет очень тяжело.

Поэтому необходимо обратиться ко второму способу поиска сотрудником, условно названным "разведдеятельностью". Сущность этого способа состоит в том, что организаторы задолго до открытия лагеря собирают информацию и потенциальных сотрудниках, прислушиваясь к рассказам родителей, просматривая статьи в Интернете, расспрашивая знакомых. Это дает уникальную возможность совершенно точно знать, кого следует видеть в своей команде. Совершенно очевидно, что в лагере зарплаты должны соответствовать требованиям работников образовательной сферы.

3.3.4 Оценка накладных расходов

Проведя оценку материальных затрат, можно обратиться к оценке накладных расходов. Это расходы по управлению и обслуживанию производства: затраты на содержание и эксплуатацию основных средств, на управление, организацию, обслуживание производства, непроизводительные расходы (потери от простоев, порчи материальных ресурсов и т.п.).

Таблица 3.7 - Накладные расходы

Из таблицы 3.7 можно отметить увеличение накладных расходов. В итоге, увеличение накладных расходов может привести к повышению себестоимости продукции.

Для расчета себестоимости услуг все предыдущие расчёты сводим в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - Смета себестоимости предоставляемых услуг

Таким образом, мы показали все затраты понесенные предприятием на производство и реализацию конечной услуги.

Так же необходимо показать расчет себестоимости одного места на день из расчета загрузки в лагере.

Таблица 3.9 - Расчет себестоимости одного места на день

В этой таблице наглядно виден итог соотношения издержек к предлагаемому объему производства.

План доходов и расходов покажет количественные изменения стоимости за конкретный период времени.

Таблица 3.10 - План доходов и расходов

В итоге, анализируя таблицу 3.10, можно сказать, что несмотря, на рост затрат в процессе функционирования организации, вместе с тем наблюдается тенденция роста прибыли. Проведя анализ безубыточности проекта, можно выявить точку безубыточности.

3.4 Оценка экономической эффективности проекта

3.4.1 Анализ безубыточности проекта

Точка безубыточности - минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Переменные затраты: материальные затраты, расходы по оплате труда, лекарства, питание, налоги с ФОТ медицинского и обслуживающего персонала. Постоянные затраты: материалы для укомплектования санатория, расходные материалы, ЗП управленческого персонала, услуги ЖКХ, налог на имущество, прочие расходы, амортизация.

Введем обозначения:

В - выручка от продаж.

Рн - объем реализации в натуральном исчислении.

Зпер - переменные затраты.

Зпост - постоянные затраты.

Ц - цена за шт.

ЗСпер - средние переменные затраты (на единицу продукции).

Тбд - точка безубыточности в денежном исчислении.

Тбн - точка безубыточности в натуральном исчислении.

Точка безубыточности в денежном выражении рассчитывается по формуле:

Тбд = В*Зпост/ (В - Зпер), т.е. Тбд =  (без учета выплаты по кредиту).

Это значит, что 16792101 руб. - это такая минимальная величина дохода <#"815460.files/image005.gif">

Данная величина означает, минимальное количество продукции (данном случае человек), при котором доход <#"815460.files/image006.gif">

В итоге, к 5 году функционирования детского лагеря кредит планируется погасить.

3.4.3 Оценка эффективности и рентабельности проекта

Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений.

Денежные поступления = чистая прибыль + амортизационные отчисления

Чистая текущая стоимость определяется по формуле:

,

где IС - объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый; CFt - элемент потока денежных поступлений в t-ом году; i = 0,16 - коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта; t - порядковый номер года реализации проекта.

При NPV>0, проект признаётся эффективным.

Имеем:

NPV = (4 639 350 + 4 168 400) / (1 + 0,16) + (7 345 370 + 4 168 400) / (1 + 0,16) 2 + (10 347 087 + 4 168 400) / (1 + 0,16) 3 + (13 758 399 + 4 168 400) / (1 + 0,16) 4 + (17 517 463 + 4 168 400) / (1 + 0,16) 5 - 49 040 000 = + 23 546 744

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).

Далее необходимо определиться со сроками окупаемости услуги. Срок окупаемости - период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции.

Расчет срока окупаемости будет выглядеть следующим образом:

Коэффициент эффективности (Ен) для народного хозяйства/гостиничного и туристического бизнеса равен 0,15.

Тн=1/ Ен

Тн=1/0,15=6,67

Капитальные вложения = 49 040 000 (руб.)

Если нормативный срок окупаемости (Тн) окажется больше расчетного срока окупаемости (Тр), то проект - окупается.

Коэффициент экономической эффективности рассчитывается по формуле:

Ен= (Пn-П0) /К,

где Пn - прибыль последнего года, ПО - прибыль базового года, К - капитальные вложения.

Проведем вычисления:

. Ен= (7 345 370-4639350) /49040000=0,06

Тр=1/0,06=16,67

Тр>Тн - проект не окупается за два года

. Ен= (103470874639350) /49040000=0,12

Тр=1/0,12=8,3

Тр> Тн - проект не окупается за три года

. Ен= (13758399-4639350) /49040000=0,19 Тр=1/0, 19=5,26

Тр<Тн - проект окупается за четыре года

Срок окупаемости проекта 4 года

Относительно рентабельность проекта следует сказать, что это показатель эффективности деятельности предприятия, характеризующий уровень отдачи от затрат и степень использования средств. Для расчета рентабельности нужно следующее:

Рентабельность = чистая прибыль/ выручка от продаж

год: 4 639 350/34 088 216= 14%

год: 7 345 370/38 178 802=19%

год: 10 347 087/42 760 258=24%

год: 13 758 399/47 891 489=29%

год: 17 517 463/53 638 468=33%

Можно увидеть, что рентабельность детского лагеря увеличивается каждый год, что дает основания полагать, что через десять лет деятельности, оно станет высокорентабельным и будет приносить еще больше прибыли.

Подводя итог проделанному планированию, следует отметить, что процесс организации детского лагеря весьма сложен и многогранен. Работа несет немалых вложений и затрат, как на начальном этапе проектирования, так и в дальнейшем процессе функционирования организации. Однако, проект является экономическим эффективным, несмотря на продолжительный срок окупаемости предлагаемого вида услуги.

Организация детского лагеря является составляющим работы профессионалов, делающих акцент на точность, размеренность, организованность и ответственность.

Заключение

Летние каникулы составляют значительную часть годового объема свободного времени школьников. Поэтому лето для них - это разрядка накопившейся за год напряженности, пополнение израсходованных сил, восстановление здоровья, развитие творческого потенциала, совершенствование личностных возможностей, приобщение к культурным и образовательным ценностям, вхождение в систему социальных связей, воплощение собственных планов, удовлетворение индивидуальных интересов в лично значимых сферах деятельности, развлечений, свободы выбора занятий.

В связи с изменениями социально-экономических условий жизни возросла проблема беспризорности детей и подростков. Многие семьи и школы не в состоянии постоянно проводить социальное и индивидуальное развитие детей. В процессе работы было выяснено, что детский лагерь является приоритетным учреждением по организации детских досуговых и оздоровительных мероприятий.

Таким образом, исходя из проблем, с которыми сталкиваются дети и их родители, была разработана программа организации детского лагеря. Проведен ее анализ и выявление особенностей построения.

Можно сказать, что такая эффективная форма работы, как детские лагеря будет продолжать развиваться, это позволит соединять принципы отдыха детей и решения организационных вопросов.

В данной работе была предпринята попытка показать специфику организации работы детского лагеря.

В результате проделанной дипломной работы было выполнено следующее:

-       исследованы особенности индустрии услуг в основе сервисной деятельности;

-       проанализированы социокультурные потребности человека;

-       определены специфические особенности работы лагеря, как формы досуга и отдыха детей;

-       изучена организация лагеря с точки зрения структуры предприятия;

-       проведен подробный анализ функциональной работы детского лагеря;

-       составлена экономическая характеристика организационного процесса.

Изучая материал по данной теме, следует отметить, что в литературе этот вопрос все же рассматривается не достаточно широко.

Поэтому было проведено исследование на базе детского оздоровительного лагеря "Лесная сказка" и других лагерей по Белгородской и Ленинградской области.

Следует отметить, что цель дипломной работы достигнута: были выделены основные особенности детского лагеря как социального обслуживания населения, проведен анализ деятельности детского лагеря, как организации, а также проведены математические расчеты по стоимости организации детского учреждения.

Таким образом, можно сделать вывод, что деятельность детского лагеря является сложным, кропотливым, но очень увлекательным процессом. Главным в работе по организации детского отдыха остается точность, размеренность, организованность и ответственность.

Список литературы

1.      Алексеева Л.С., Меновщиков В.Ю. Социальный патронат семьи в системе социального обслуживания: Научно-методическое пособие. - М.: Государственный НИИ семьи и воспитания, 2010. - 160 с.

2.      Вайндорф-Сысоева М.Е. Основы вожатского мастерства: Учебно-методическое пособие. М.: ЦГЛ, 2008 - 160 с.

.        Сысоева М.Е., В помощь организатору детского оздоровительного лагеря/Под ред. М.Е. Сысоевой. - М.: Московское городское педагогическое общество, 2010. - 120 с.

.        Григоренко Ю.Н., Дневник вожатого: Практическое пособие. - М.: Педагогическое общество России, 2008 - 80 с.

.        Григоренко Ю.Н., Кострецова У.Ю. Кипарис: Учебное пособие по организации детского досуга в лагере и школе. М.: Педагогическое общество России, 202. - 238 с.

.        Дополнительное образование в летнем лагере: авторские программы, занятия кружков/авт. - сост. И.В. Куц. - Волгоград: Учитель, 2011. - 166 с.

.        Кунин Д.Г., Кипарис - 7. Учебное пособие. - М.: Педагогическое общество России, 2007. - 192 с.

.        Коваль М.Б., Ключ к успеху: Пособие для работников учреждений летнего отдыха и оздоровления детей. - М.: НИИ семьи, 2010. - 136 с.

.        Козлова Ю.В., Ярошенко В.В., Туристический клуб школьников: Пособие для руководителя. - М.: ТЦ Сфера, 2008. - 224 с. - (Библиотека вожатого).

.        Малафий Л.Н., Зимнухова А.В., Васенева Л.П., Организация деятельности оздоровительного лагеря с дневным пребыванием детей и подростков на базе учреждения социального обслуживания семьи и детей. Журнал "Беспризорник". № 3, - М.: 2010.

.        Машокова Г.В., Нормативно-методические материалы по вопросам организации отдыха, оздоровления и занятости детей. Вологда, 2009 - 47 с.

.        Об основных гарантиях прав ребенка в Российской Федерации. Федеральный Закон от 3 июля 1998 года // Народное образование. - 2009. - №3 - с.245-251.

.        Об основных направлениях государственной семейной политики: Указ Президента Российской Федерации от 14 мая 1996 года № 712.

.        Дик Н.Ф., Организация летнего отдыха и занятости детей/ Н.Ф. Дик. - Ростов н/Д: Феникс, 2009. - 352 с. (Административное управление образованием).

.        Организация детского отдыха: Нормативные правовые документы. - М.: ТЦ Сфера, 2009. - 80 с. (Серия "Правовая библиотека образования").

.        Организация летнего отдыха детей с учетом состояния их здоровья на базе городских образовательных учреждений (Методические рекомендации) /Под ред.В.И. Бондаря. - М., 2008. - 149 с.

.        Основы социальной работы: Учебник/Отв. ред.П.Д. Павленок. - М.: ИНФРА - М., 2010. - 368 с.

.        Семейный кодекс РФ: Полный сборник кодексов РФ. ООО "Дом Славянской книги", 2009. - 864 с.

.        Словарь-справочник по социальной работе/Под ред.Е.И. Холостовой - М.: Изд. Юрист, 20011 - 472 с.

.        Социальная работа: теория и практика: Уч. пособие/Под ред.Е.И. Холостовой. - М.: ИНФРА-М, 2011.

.        Технологии социальной работы: Учебник/Под общ. ред. проф.Е.И. Холостовой. - М.: ИНФРА - М., 2010. - 400 с. - (Высшее образование).

.        Технология социальной работы: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений/ Под ред. И.Г. Зайнышева. - М.: Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС, 2010. - 240с.

.        Фирсов М.В., Студёнова Е.Г. Теория социальной работы. М.: Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС, 2011. - 438с.

.        Формы и методы работы с детьми и родителями в центре социальной помощи семье/Л.С. Алексеева, Е.В. Бурмистрова, Н.Н. Чупракова, Л.А. Косолапова. - М.: Государственный НИИ семьи и воспитания, 2007. - 192 с.

.        Фришман И.М., Организация летнего отдыха детей и подростков: идеи и концепции // Народное образование. - 2009. - N3. - С.33-41

.        Шишковец Т.А., Справочник социального педагога. - М.: ВАКО, 2009. - 208 с. - (Педагогика. Управление).

.        Целищева Н.Ю., У семи нянек дети под присмотром // Народное образование. - 2009. - N3. - С.43-49.

.        Центр социальной помощи семье и детям. Организация работы с семьей в трудной жизненной ситуации/Центр социальной помощи семье и детям/Под редакцией Н.Н. Воронцовой. - Калининград, 2010. - 152 с.

.        Энциклопедия социальной работы. ВЗТ/ пер. с англ. - М., 2011.

.        Юзафавичус Т.А., Советы бывалого вожатого. Кипарис - 9. Учебно-практическое пособие для организаторов летнего отдыха детей. - М.: Педагогическое общество России, 2011. - 192 с.

.        Янкова З.А., Лето в городе: проблемы развития и оздоровления детей: Метод. пособие в помощь организаторам лет. отдыха детей/З.А. Янкова, И.А. Чаброва; Науч. - исслед. ин-т семьи. - М.: НИИ семьи, 2010. - 124 с.

.        Зицер В.Е., Частный детский сад: с чего начать, как преуспеть. - СПб.: Питер, 2012. - 240 с.

.        Аксёнова Л.И., Социальная педагогика социального образования. - М., 2011. - 67-70 с.

.        Артамонова Л.Е., Летний лагерь. Организация, работа вожатого, сценарии мероприятий.1-11 классы. - М.: ВАКО. 2009 г.

.        Алехина Е.В., Организационно-деятельностные особенности функционирования православного детского лагеря / Е.В. Алехина // Человек и общество: история и современность: межвузовский сборник научных трудов. - Воронеж: ВГПУ, 2011. - с.142-147.

.        Андреева Г.М., Социальная психология, - М.: "Наука" 2010.

.        Байбородова Л.В., Воспитательная работа в детском загородном лагере / Л.В. Байбородова, М.И. Рожков. - Ярославль: Академия развития, 2011. - 256 с.

.        Буданова Г.С., Летняя страна детства / Г.С. Буданова // Народное образование. - 2011. - №3. - с.26-34.

.        Василькова Ю.В. Василькова Т.А., Социальная педагогика. - М., 2010. - 57 с.

.        Васильев В.Д., Визитная карточка. Ассоциация исследователей детского движения. - М., 2010. - 140 с.

.        Введение в практическую социальную психологию / Под ред. Ю.М. Жукова, Л.А. Петровской, О.В. Соловьевой - 3-е издание - М.: Смысл, 2009. - 377 с.

.        Гройсман А.Л., Ролевая психотерапия как воспитательный метод // Вопросы социальной и клинической психоневрологии. - М., 2008. - 156 с.

.        Гайнанова Л.Е., Педагогика каникул. Методическое пособие в помощь организаторам детских оздоровительно - образовательных лагерей. Вып.1. - Чита, ИПЦ ЧИПКРО, 2011. - 123 с.

.        Газизулин Р.Я., Дюкина О.В., Дневник воспитателя летнего лагеря. - Киров, ВАКО, 2008. - 143 с.

.        Зимняя И.В., Социальная работа как профессиональная деятельность // Социальная работа. Вып.2., 2011. - 48 с.

.        Лазарева А.Г., Организация жизни детей в летнем лагере/ А.Г. Лазарева, З.И. Невдахина, Г.М. Орябинская, Е.С. Туренская // Воспитание школьников. - 2008. - №2. - с.17-21.

.        Летний оздоровительный лагерь: массовые мероприятия (театрализованные, тематические вечера и праздники, концерты, игры, викторины, спортивные состязания) / Сост.Л.И. Трепетунова и др. - Волгоград: Учитель, 2007. - 280 с.

.        Методика воспитательной работы: Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений / Под ред.В.А. Сластенина. - М.: Издательский центр "Академия", 2009. - 144 с.

.        Программно-методическое обеспечение воспитательной работы в детских оздоровительных центрах (Серия "Библиотечка для педагогов, родителей и детей") - М., ГОУ ЦРСДОД, 2009. - 64 с.

.        Сысоева М.Е., Организация летнего отдыха детей: учеб. - метод. Пособие / М.Е. Сысоева. - М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2010. - 176 с.

.        Сысоева М.Е., Основы вожатского мастерства / М.Е. Сысоева, С.С. Хансова. - М.: Центр гуманитарной литературы "РОН", 2009. - 128 с.

.        Таран Ю.В., Социально-педагогическая деятельность детского оздоровительного лагеря / Ю.В. Таран // Народное образование. - 2010. - №3. - с.89-94.

.        Творческое лето. Сборник методических материалов. - М., ГОУ ДОД ФЦТТУ, 2009. - 64 с.

.        Шпоркина Е.М., "Азбука вожатого" Сборник методических материалов по организации детского отдыха. - Нижний Новгород: Изд-во ООО "Педагогические технологии", 2009. - 96 с.

.        Афанасьев С.П., Коморин С.В., Тиманин А.И., "Что делать с детьми в загородном лагере" - Кострома, 2009. - 210 с.

.        Буданова Г.П., Организация летнего отдыха детей. - М., 2010. - 118 с.

.        Ливаков Д.Г., Горизонты лета. Программы тематических смен в летнем оздоровительном центре для детей и подростков. - М., 2010. - 86 с.

.        Зеер Э.Ф., Психология личностно ориентированного профессионального образования. Екатеринбург, 2010. - 213 с.

.        Коваль М.Б., Ключ к успеху: Пособие для работников учреждений летнего отдыха и оздоровления детей - Москва, 2009. - 123 с.

.        Климов Е.А., Психология профессионала. М.; Воронеж, 2009. - 78 с.

.        Лобачева С.И., Организация досуговых, творческих и игровых мероприятий в летнем лагере - М., ВАКО, 2009. - 47 с.

.        Педагогическая практика студентов факультетов дошкольного образования: уч. пос. /Л.М. Волобуева, В.И. Ядэшко, Л.И. Павлова и др. Под ред.В.И. Ядэшко, Л.М. Волобуевой. - М.: ИЦ "Академия", 2010. - 56 с.

.        Сысоева М.Е., Хапаева С.С., Основы вожатского мастерства - Москва 2010. - 89 с.

.        Шмаков С.А., Дети на отдыхе: Прикладная "энциклопедия": Учителю, воспитателю, вожатому - М., 2011. - 209 с.

65.    Википедия, Свободная энциклопедия, М., 2012. - Режим доступа: #"815460.files/image008.gif">