Введение 2
. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 5
1.1 Экономическое содержание и классификация видов потребительского кредита 5
1.2 Правовое регулирование кредитных операций в Республике Казахстан 17
1.3 Оценка кредитоспособности физических лиц как инструмент управления рисками потребительского кредитования 23
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ потребтельского КРЕДИТОВАНИЯ И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ АО «БТА БАНК» 30
2.1 Состояние потребительского кредитования в Республике Казахстан 30
2.2 Организация процесса потребительского кредитования в АО «БТА Банк» 44
2.3 Анализ методов оценки кредитоспособности физических лиц, применяемых в АО «БТА Банк» 66
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 74
3.1 Проблемы потребительского кредитования банками Казахстана в условиях финансового кризиса и пути их решения 74
3.2 Направления минимизации кредитных рисков и совершенствования оценки кредитоспособности клиентов АО «БТА банк» 83
Заключение 97
Список использованной литературы 102
Приложения 106
Согласно Посланию Президента Республики Казахстан народу Казахстана от 29 января 2010 года «Новое десятилетие - новый экономический подъем - новые возможности Казахстана», мировой финансово-экономический кризис повлиял на темпы роста экономики, но не остановил развитие Казахстана. «Накопленный экономический потенциал обеспечил нам устойчивость в труднейших кризисных баталиях последних трех лет. Мы защитили финансовую систему страны, спасли системообразующие банки» [1].
В настоящее время ставится задача интенсивного развития потребительского кредита, который расценивается как активизатор совокупного спроса в экономике и дополнительный импульс экономического роста страны. Для успешной реализации этой задачи должна быть создана адекватная сеть кредиторов физических лиц (банки, розничная торговля, ломбарды, общества мелкого кредита, фонды коллективного инвестирования и т. д.) и кредитной инфраструктуры, с активизацией их деятельности и синхронным развитием.
Рынок потребительского кредитования является неотъемлемой составляющей экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста казахстанской экономики, обеспечения растущего спроса населения на качественные банковские услуги. Развитие экономики, увеличение производства приводит к росту объема товаров, однако, несмотря на улучшение благосостояния населения, спрос на товары, все еще отстает от предложения. Потребительское кредитование позволяет ускорить процесс перехода на новый уровень развития внутреннего спроса.
В западных странах потребительское кредитование получило интенсивное развитие благодаря широкой и разнообразной сети кредиторов, диверсификации кредитов, их большому ассортименту. В последние десятилетия в связи со стремительным развитием информационных технологий за рубежом появились новые эффективные формы кредитования населения, одной из самых популярных среди которых является кредитование с помощью банковских карт.
По сравнению с зарубежными странами потребительским кредитованием в Казахстане занимаются в основном банки и небанковские кредитные учреждения.
В условиях финансового кризиса существующая политика потребительского кредитования коммерческими банками Казахстана не отвечает потребностям граждан и не выступает стимулятором инвестиций и подъема экономики. Банковское кредитование не придерживается принципа дифференцированного подхода к индивидуальным заемщикам различных социальных групп, несмотря на происходящее расслоение населения.
Организация потребительского кредитования в Республике Казахстан еще не совершенна, требуется развитие новых видов потребительских кредитов, передовых технологий кредитования и оценки кредитоспособности физических лиц. В связи с этим тема дипломной работы в настоящее время достаточно актуальна.
Проблемы потребительского кредитования непосредственно исследовались в работах казахстанских и зарубежных ученых: Сейткасимова Г.С., Баймуратова У.Б., Зейнельгабдина А.Б., В.С.Захарова, В.В.Иванова, Ю.Б.Ильиной, А.А.Казимагомедова, И.А.Кармашова, В.Лексиса, Е.Лустиной, И.М.Машталера, Л.Миллера, Г.С.Пановой, Д.С.Пудикова, Э.Рида, Ж.Ривуара, П.Роуза, Дж. Ф.Синки мл., В.А.Черненко, Е.Б.Ширинской и др.
Вместе с тем современные научные знания не дают полной картины о единой для всех кредиторов системе потребительского кредитования. Как правило, систему потребительского кредитования исследуют с позиций одного кредитора (ломбарда; банка и т. д.) или изучают отдельные виды потребительских кредитов (ипотечного жилищного, кредитных карточек и др.).
Не разработаны в полной мере и теоретические вопросы сущности потребительского кредита, его функции и роль. Дискуссионными и не полностью приспособленными к нуждам казахстанской практики являются методы оценки кредитоспособности частных лиц, а также расчёты платы за предоставляемый им кредит.
Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов современного потребительского кредитования в Казахстане определили выбор темы, цели и задачи дипломного исследования.
Целью дипломной работы является изучение теоретических основ и действующей практики потребительского кредитования и оценки кредитоспособности физического лица коммерческими банками Республики Казахстан.
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы потребительского кредитования и оценки кредитоспособности физических лиц;
- провести анализ процесса потребительского кредитования и оценки кредитоспособности на примере АО «БТА банк»;
- выявить тенденции, проблемы и перспективы развития рынка потребительского кредитования.
Предметом дипломной работы является система потребительского кредитования Республики Казахстан. Объектом исследования выступает АО «БТА банк» - один из крупнейших коммерческих банков Республики Казахстан.
Теоретические и методологические основы исследования. Методологической базой послужили действующие Законы Республики Казахстан и иные нормативно-правовые акты, регулирующие процесс кредитования в Казахстане. Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области экономики, финансов, кредита.
Дипломная работа структурно состоит из введения, трех глав, заключения,
списка литературы и приложений.
потребительский кредитование заемщик
Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях научно-технического прогресса, повышения конкурентоспособности, усиления динамизма всех экономических процессов.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем. Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - «верую, доверяю» и «долг», «ссуда».
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.
Основными субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Субъектами кредитных отношений в области кредита являются предприятия и фирмы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков [2, с.256].
Для того, чтобы исследовать экономическую сущность кредита, необходимо проследить трактовку термина «кредит» в трудах ведущих авторов, специализирующихся в области финансов и банковского дела.
Например, Сейткасимов Г.С., определяет кредит следующим образом: кредит представляет собой экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости на основе платности и срочности. [3, c.130]
Лаврушин О.И. дает следующее определение кредита: кредит представляет собой экономические отношения по поводу движения ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств экономики, населения и их перераспределение на условиях возвратности, платности, срочности в целях расширенного воспроизводства. [4, c.173]
Кредитные отношения базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.
Основными принципами кредитования являются:
- возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной практике кредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основном на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным кредитным организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдача безвозвратных ссуд была одна из форм государственных субсидий, осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".
- срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальный ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
- платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента . Ставка банковского процента - это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.
- обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. заемщиком может быть не любой желающий получить ссуду. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.
- дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиента, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Таким образом, несмотря на некоторые различия в определении кредита, можно сделать обобщающий вывод, что кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.
Внутри формы кредита выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и других признаков.
В зависимости от объекта кредитования (типа заемщика) выделяют кредиты физическим лицам и кредиты юридическим лицам.
В систему кредитов физическим лицам включают виды и формы потребительских кредитов, предоставляемых различными кредитными организациями: банками, ломбардами, кассами взаимопомощи, кредитными союзами и кредитной кооперацией, паевыми инвестиционными фондами, розничными торговцами, производителями продукции и т.д.
Функции потребительского кредитования также рассмотрены в трудах многих авторов.
О.И. Лаврушин полагает, что принципиальным отличием потребительского кредитования от других форм кредита является использование ссуды на непроизводительные цели, что и определило название данной формы кредита. Потребление непроизводительное - это использование материальных благ и услуг населением (личное потребление)[5,с.264].
Согласно данному автору, роль потребительского кредитования проявляется в следующих функциях:
- потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения.
- он разрешает две группы противоречий: между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими доходами населения и между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.
Функции потребительского кредитования также рассмотрены в трудах Комарова А., который выделяет из них следующие: