Дипломная (вкр): Привлекательность лизинга и кредита как основных источников финансирования предприятий малого бизнеса

При характеристике рынка труда необходимо отметить, что трудовые ресурсы недостаточно мобильны, их дешевизна “компенсируется” низкой квалифицированностью.

Информационный рынок приобретает цивилизованные формы, хотя малому предприятию не всегда технически или финансово доступна информация. В условиях разброса цен поставщиков владение информацией остается достаточно сильным конкурентным фактором.

Вторая группа факторов порождена негативным состоянием хозяйственных связей между малым и крупным бизнесом, а именно, неинтегрированностью (неразвитость в России лизинга, факторинга, франчайзинга и венчурного финансирования) и неравноправием.

Третья группа негативных факторов связана с правовыми отношениями. Деструктивное влияние на малый бизнес правовой среды проявляется в законодательных пробелах, в запрете на передачу в лизинг пассивной части основных фондов. Актуальны проблемы налогово-информационного обеспечения - малые предприятия страдают от монополии налоговых инспекций на информацию, перечень льгот ограничен, а их позитивное воздействие минимально.

Недостаточное внимание к малому бизнесу не позволяет обеспечить рост его эффективности и занять соответствующее место в разделении труда и общественном производстве современной России. Как и 10 лет назад сегодня не используются значительные потенциальные возможности для роста производства товаров и услуг, занятости, доходов населения, не вовлекаются в экономический оборот значительные ресурсы.

Как видно из таблицы 1, малые предприятия в развитых странах производят более половины ВВП, и при этом малый бизнес эффективнее других секторов экономики. Данная выборка репрезентативна для развитых стран, где в основном только экономические предпосылки формирования малого бизнеса были схожи, а культурные и исторические разнились. Можно утверждать, что в стране с рыночной экономикой роль малого предпринимательства - объективна.

Таблица 1

Сравнение масштабов развития малого бизнеса в мире

На начало 2012 г. в Российской Федерации действовало 881,3 тыс. малых предприятий, что на 1,3% ниже соответствующего показателя в 2011.г.2 В расчете на 1000 человек населения страны приходится в среднем лишь 6 малых предприятий, тогда как в государствах Европейского Союза - не менее 30. Уровень данного показателя, который можно было бы сопоставить со странами Западной Европы, достигнут только в Москве и Санкт - Петербурге (таблица 2).

Численность занятых на малых предприятия по итогам 2012 г. составила 7,6 млн. человек, что ниже показателя 2011г. на 12%. Учитывая индивидуальных предпринимателей, численность которых к началу 2013 г. достигла 4,2 млн. человек, общее количество занятых в малом бизнесе составляет 11,8 млн. человек. Это составляет 16% в общем количестве экономически активного населения, что в 2-3 раза меньше уровня западноевропейских стран, где данный показатель достигает 40-50%.3 Более того, в последние годы увеличивается разрыв между странами Восточной Европы и Россией по уровню вовлеченности населения в сектор малого бизнеса.

Таблица 2

Среднесписочная численность занятых на малых предприятиях по федеральным округам РФ в 2012 г.

Сложившаяся отраслевая структура малого бизнеса, занятости на малых предприятиях и структура выручки от реализации свидетельствует о преимущественном его развитии в сфере торговли и общественного питания. Приоритетные отрасли реального сектора, в том числе малая инновационная деятельность, развиваются незначительно. По-прежнему сохраняется высокая дифференциация по уровню развития малого предпринимательства между российскими регионами, а потенциал малого предпринимательства в развитии экономики регионов задействован неравномерно.

Таблица 3

Объемы производства продукции (работ, услуг) на малых предприятиях по федеральным округам РФ

Российская Ассоциация Телефонных Информационно-Справочных Служб (РАТИСС) регулярно проводит исследования в различных отраслях экономики. В январе 2011 года ассоциацией были опрошены более тысячи предпринимателей из Краснодара, Ульяновска, Оренбурга, Чебоксар. По данным опроса респонденты распределились так: наибольший удельный вес составляют предприниматели, занятые торговлей - 53%, 26% - оказанием услуг, производством занимается 21% опрошенных (рис. 1)4.

По возрастному цензу среди респондентов удельный вес предпринимателей в возрасте от 31 до 40 лет - 37,95, 25,9% - молодежь в возрасте до 30 лет, 27,3% - от 41 до 50 лет, 8,6% - свыше 50 лет. По уровню образования 52,7% предпринимателей имеют высшее, 26,5% - среднее специальное образование, 7,5% - среднее общее, 8,6% - люди с двумя высшими образованиями. Нужно отметить, что в сравнении с руководителями малых предприятий индивидуальных предпринимателей отличает более низкий уровень образованности, что вполне оправдано, так как открытие и функционирование малого предприятия, на мой взгляд, предполагает большой спектр решаемых вопросов и задач, расширение сферы деятельности, а, следовательно, требует больше знаний.5

Рис. 1. Отраслевая принадлежность предпринимателей Ульяновской области.

Масштабы бизнеса у опрошенных предпринимателей сравнительно невелики: у 30,8% обследованных оборот в месяц составляет до 50 000 рублей, у 34,1% - от 50 000 до 100 000 рублей и у 35% - свыше 100 000 рублей (рис. 2).

Рис. 2. Товарооборот предпринимателей в месяц.

Преобладающей сферой приложения деятельности респондентов является местный рынок (70,4%). Что касается финансовой поддержки, то 58,8% опрошенных сообщило, что у них не было необходимости в кредите. Вместе с тем, отмечая трудности в своей работе, многие указывали на финансовые проблемы, в частности, на ограниченные возможности кредитования. Так, 41,3% обследованных испытывали необходимость в банковском кредите, однако получить его смогли лишь 26,8%(рисунок 3). В целом по обследованным городам спрос малых предприятий на кредитные услуги возрос за год почти в 6 раз.6

Рис 3. Степень удовлетворения кредитных запросов малого бизнеса.

Рост производства продукции, работ и услуг на малых предприятиях, повышение их инвестиционной активности, рост налоговых поступлений от них в 2010-2012 гг. были обусловлены сложившейся благоприятной экономической конъюнктурой. При этом рост носит преимущественно интенсивный характер, поскольку количество действующих малых предприятий сокращается, а число занятых увеличивается незначительно. Несмотря на рост производства продукции, работ и услуг на малых предприятиях, их вклад в валовой внутренний продукт России явно не отражает их потенциала.

В 2012 г. малые промышленные предприятия выпустили товаров (работ, услуг) в 1,3 раза больше, чем в 2011 г. - на сумму 168 млрд. рублей, что составляет 27,4 % общего объема выпуска продукции и услуг малых предприятий. Количество малых предприятий в сельском хозяйстве в 2012 г. увеличилось по сравнению с 2011 г. на 5,9% и составило 14,4 тыс., среднесписочная численность работников - на 1,2%, составив 169,6 тыс. человек.7

Субъекты малого предпринимательства все шире вовлекаются в важнейшие сферы экономики, ранее характерные только для крупных и средних предприятий: производство нефтепродуктов, пиломатериалов, добыча драгоценных металлов и т.п. Как отмечает рейтинговое агентство “Эксперт РА”, малые предприятия являются основными производителями ряда видов продукции. Например, доля малых предприятий в производстве технологического оборудования для предприятий торговли и общественного питания составляет 82% всего производства, кабелей городской телефонной сети - 99,8%, проводов и шнуров осветительных - 100%, проводов силовых для электрических установок - 99%, кресел-колясок для инвалидов - 100%, электрочайников - 100%, аккумуляторов и аккумуляторных батарей - 100%.8

В последнее время в экономике России в целом наметились позитивные тенденции, которые подтверждаются реальным ростом производства во многих отраслях и сферах хозяйства, сравнительно низкими темпами инфляции, процессом нормализации финансового и валютного рынков. Дальнейшему стабильному развитию реального сектора экономики, несомненно, способствует гибкое и согласованное применение всех основных элементов единой государственной политики.

Несмотря на множество факторов, тормозящих производственную активность предприятий малого бизнеса, финансовые показатели их деятельности по сравнению с аналогичным периодом прошлого года улучшились: повысился уровень самофинансирования, наблюдается некоторые улучшение обеспеченности оборотными средствами. Увеличился объем денежных средств в распоряжении предприятий, что позволило некоторым из них поддерживать свою производственную деятельность, не нарушая налоговое законодательство и кассовую дисциплину, улучшить положение в сфере взаиморасчетов. Вырос собственный оборотный капитал, возросли объемы прибыли. Этому, в определенной степени, способствовало увеличение объемов производства, сопровождаемое ростом обеспеченности предприятий заказами на производимую продукцию и оказываемые услуги.

У предприятий увеличились собственные источники финансирования инвестиций - прибыль и амортизационные отчисления, которые для большинства предприятий являются пока основными источниками их инвестиционной активности. Несмотря на улучшение финансовых показателей работы предприятий области, большинство из них по-прежнему испытывают недостаток денежных средств для финансирования производственной деятельности. В этих условиях предприятия вынуждены использовать привлеченные средства в виде кредитов и иных заимствований.

Определенная роль в развитии производственной деятельности предприятий принадлежит банковским кредитам. В результате сложившейся стабильной деятельности банковского сектора и наметившихся позитивных сдвигов в экономике области укрепились взаимоотношения между кредитными учреждениями, что способствовало увеличению объемов банковского кредитования. За первое полугодие 2012 г. краткосрочные кредитные вложения, обеспечивающие финансирование производственной деятельности предприятий, увеличились на 25%. Наблюдался значительный (в 4,2 раза) рост долгосрочных кредитов.9

Необходимость поддержания производственной деятельности вынуждает предприятия в отдельных случаях задерживать оплату за товары, работы и услуги своим поставщикам, уплату налоговых и других обязательных платежей, иными словами, использовать в качестве привлеченных средств собственные неплатежи.

Заимствование средств в виде собственных неплатежей не позволяет предприятиям повышать уровень своей ликвидности, что, в свою очередь, препятствует поступлению банковских кредитов в малый бизнес. В настоящее время прорабатывается возможность рефинансирования со стороны Банка России под залог векселей предприятий данного сектора. Учитывая, что в этом процессе могут участвовать только платежеспособные предприятия, необходимо располагать информацией о фактическом состоянии дел на каждом из них. Именно на получение комплексной оценки предприятий материального и нематериального производства и направлен мониторинг, проводимый Банком России и его территориальными учреждениями.

1.2 Основные источники финансирования предприятий малого бизнеса

Финансирование предприятия представляет собой обеспечение предприятия необходимыми финансовыми ресурсами из различных источников. Так, для финансирования предприятий в зависимости от их вида и формы собственности привлекаются внутренние и внешние источники.

Внутреннее финансирование предполагает использование тех финансовых ресурсов, источники которых образуются в процессе финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Примером таких источников могут служить чистая прибыль, амортизация, резервы предстоящих расходов и платежей, доходы будущих периодов.

При внешнем финансировании используются денежные средства, поступающие на предприятие из внешнего мира. Источниками внешнего финансирования могут быть учредители, граждане, государство, финансово-кредитные организации, нефинансовые организации.