Регистр налогового учета «Доходы от реализации»
|
Показатели |
Сумма |
|
Выручка от реализации товаров народного потребления |
3532500 |
|
Выручка от реализации оборудования |
114407 |
|
Итого |
3646907 |
Регистр налогового учета расходов по реализации.
|
Виды расходов |
Сумма |
|
Материальные расходы |
435200 |
|
Расходы на оплату труда |
517500 |
|
Страховые взносы |
155250 |
|
Сумма нач. амортизации |
59760 |
|
Прочие расходы |
72000 |
|
Представительские расходы |
20700 |
Расчет представительских расходов для целей налогообложения.
|
Фонд оплаты труда |
Предельный размер расходов |
Предельная сумма расходов |
|
517500 |
4% |
20700 |
Расчет налогового учета внереализационных доходов и расходов.
|
Виды доходов и расходов |
доходы |
расходы |
|
Получены доходы от долевого участия в деятельности других организаций |
32500 |
|
|
Списана безнадежная дебиторская задолженность |
|
13300 |
|
Уплачен штраф Пенсионному фонду |
|
|
|
Получен штраф от покупателя продукции |
14200 |
|
|
Итого |
46700 |
13300 |
Расчет налоговой базы для определения налога на прибыль.
|
Доходы от реализации |
3646907 |
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации |
1260410 |
|
Внереализационные доходы |
46700 |
|
Внереализационные расходы |
13300 |
|
Итого прибыль (убыток) |
2419897 |
|
Налоговая база |
2419897 |
|
Ставка налога на прибыль |
20% |
|
В т.ч. федеральный бюджет |
2% |
|
Бюджет субъектов РФ |
18% |
|
Сумма налога на прибыль |
483979 |
|
В т.ч. федеральный бюджет |
48397 |
|
Бюджет субъекта РФ |
435581 |
Выводы.
Подводя итог курсовой работы можно сделать следующие выводы:
1.Сумма НДС, уплаченная АО «Альфа» за I квартал 2014 года составила -63245р. Сроки уплаты НДС установлены НКРФ не позднее 20 - го числа месяца следующего за истекшим налоговым периодом.
2.Сумма страховых выплат составила -155250р. Сроки уплаты страховых выплат установлены НКРФ и должны быть уплачены до 15 апреля 2014г.
3.Сумма ежемесячных авансовых платежей за I квартал 2014года составила -102926р. Сумма авансовых платежей уплачивается до 28 апреля.
4.Налоговая база по налогу на прибыль АО «Альфа» составила -2419897р.
5.Авансовый платеж за Iкв. 2014г. 58000р.
6.Авансовый платеж подлежащий к доплате составляет -102926
Сроки уплаты в течение 5 дней, после
установления срока уплаты налога.
Список литературы
1.Пепеляев С.Г. «Основы налогового права», М. 2013 г.
.Гаухман Л.Д., Максимов С.В. « Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их классификация »,М. 2012 г.
.Кучеров И.И. «Налоговые преступления», М. 2010 г.
.Пепеляев С.Г., Алёхин А.П. «Ответственность за нарушение налогового законодательства», М. 2011 г.
.Петрова Г.В. «Ответственность за нарушение налогового законодательства», М. 2014 г.
. Вишневский В., Веткин А. Уклонение от налогов и рациональный выбор налогоплательщика 2014. - №2. - с. 96-108. 2. Дуканич Л.В.
. Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение DOC. Раздел: Налоги и налогообложение. СПБ: Питер, 2010г. - (Серия «Учебники для вузов»).
. Дмитриева Н.Г-, Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. - Ростов н/Д: Феникс,2011г.. (Серия Высшее образование)..