1.4 Мировое соглашение
Мировое соглашение в производстве по делу о банкротстве - это самостоятельная процедура банкротства в виде соглашения между должником и конкурсными кредиторами об уплате долгов, в котором предусматриваются освобождение должника от долгов, или уменьшение долгов, или рассрочка их уплаты, а также срок уплаты долгов и т.п.
Мировое соглашение может быть заключено на любой стадии судебного разбирательства, но при условии погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди.
По своей правовой природе мировое соглашение - гражданско-правовая сделка, условия которой определяются нормами материального права, а форма совершения и процессуальные последствия - нормами процессуального права.
Законодательство допускает участие в мировом соглашении не только должника и кредиторов, но и третьих лиц, которые принимают на себя соответствующие права и обязанности в отношении должника и кредиторов.
Заключение мирового соглашения является одним из оснований прекращения производства по делу о банкротстве. Производство по делу может быть прекращено, если соблюдены форма и содержание мирового соглашения, условия и порядок его утверждения, не нарушены права третьих лиц, его условия не противоречат законодательству Республики Беларусь.
Решение о заключении мирового соглашения от имени конкурсных кредиторов принимается собранием кредиторов большинством голосов от числа голосов конкурсных кредиторов. От имени должника мировое соглашение подписывается управляющим, а от имени конкурсных кредиторов - лицом, уполномоченным собранием кредиторов.
Утверждение хозяйственным судом мирового соглашения влечет прекращение производства по делу о банкротстве и восстановление в полном объеме функций собственника и органов управления должника.
Односторонний отказ от выполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается.
Мировое соглашение может быть заключено на условиях:
- отсрочки и (или) рассрочки исполнения обязательств должника;
- уступки требования должника;
- исполнения обязательств должника третьими лицами;
- перевода долга;
- обмена в соответствии с законодательством требований кредиторов на акции;
- удовлетворения требований кредиторов иными способами, не противоречащими законодательству.
Мировое соглашение должно содержать сведения о размерах, порядке и сроках исполнения обязательств должника и (или) о прекращении обязательств должника путем предоставления отступного, новацией обязательств, прощением долга либо иными способами, предусмотренными гражданским законодательством.
Условия мирового соглашения для конкурсных кредиторов, не принимавших участия в голосовании по вопросу о заключении мирового соглашения или голосовавших против его заключения, не могут быть хуже, чем для конкурсных кредиторов той же очереди, голосовавших за его заключение. [5.с.95-96]
Таким образом, главными целями мирового
соглашения в деле о банкротстве является урегулирование отношений между
должником и кредиторами, восстановление платежеспособности должника.
2. Методы выявления причин банкротства
.1 Причины банкротства организаций и последствия
К основным причинам банкротства организаций можно отнести следующие:
). Неэффективность системы управления предприятием, которая в свою очередь объясняется:
отсутствием стратегии в деятельности предприятия и ориентацией на краткосрочные результаты в ущерб среднесрочным и долгосрочным;
недостаточным знанием конъюнктуры рынка;
низким уровнем квалификации менеджеров и персонала отсутствием трудовой мотивации работников падением престижа рабочих и инженерно-технических профессий;
неразвитостью современных методов финансового менеджмента и управления издержками производства.
). Низкий уровень ответственности руководителей предприятий перед учредителями за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективность использования имущества предприятия, а также за финансово-хозяйственные результаты деятельности предприятия.
). Небольшой размер уставного капитала предприятия, существенно ограничивающий масштабы и возможности его деятельности.
). Отсутствие эффективного механизма исполнения решений судов, особенно в части взыскания на имущество должника.
). Необеспеченность единства предприятия как имущественного комплекса, что снижает его инвестиционную привлекательность.
). Отсутствие достоверной информации о финансово-экономическом состоянии предприятия для акционеров, руководителей предприятия, потенциальных инвесторов, а также органов исполнительной власти.
). Увеличение числа убыточных предприятий. [3.с.74-76]
Под влиянием перечисленных факторов при определенных условиях предприятия в процессе своей деятельности сталкиваются с финансовыми затруднениями, которые в конечном итоге могут привести к их неплатежеспособности. Существенную роль в этом могут сыграть, например, замедление темпов роста или абсолютное снижение выручки предприятия при одновременном увеличении внешних обязательств. Они, как правило, являются результатом:
низкой конкурентоспособности продукции, которая выражается в низких потребительских характеристиках товаров и высоких ценах; в связи с падением спроса на такую продукцию происходит ее затоваривание;
несвоевременность поступления выручки при продаже продукции и растущие неплатежи предприятию за отгруженную им продукцию из-за невыполнения покупателем своих обязательств, в связи с чем у предприятия образуется огромная дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность предприятия, становится причиной роста кредиторской задолженности предприятия перед поставщиками, персоналом и т. п.;
осуществление предприятием неэффективного долгосрочного инвестирования в проекты, которые не гарантируют соответствующего роста выручки;
большую нагрузку на финансы предприятия платежей организациям-монополистам продающими электроэнергию газ, тепло и воду;
неиспользуемые в результате сокращения производства основные фонды: административные и бытовые помещения, другое имущество предприятия.
Главные проблемы предприятий кроются в дефиците финансовых средств, хотя нарушение сроков исполнения обязательств перед партнерами может быть вызвано также просто присущим отдельным руководителям стилем взаимодействия со своими партнерами. Предприятие в процессе своей деятельности и для своего развития формирует капитал и обеспечивает его прирост. Предприятие начинает функционировать, имея некоторый первоначальный собственный капитал, который увеличивается за счет прибыли, образуемой в результате реализации производимой продукции (работ услуг). Наращивая капитал, предприятие в состоянии выполнять свои финансовые обязательства.
Но в течение производственно-хозяйственной деятельности предприятия могут возникать ситуации, когда оно не получает прибыли, как бы прокручиваясь вхолостую, либо наоборот несет убытки. С другой стороны, предприятие может разместить свои финансы так, что их нельзя быстро или безболезненно мобилизовать для расчета по обязательствам. В связи с этим нередко встречающееся в практической деятельности нарушение предприятиями сроков исполнения обязательств, свидетельствует или о дефиците у него ресурсов необходимых для погашения долгов или других финансовых обязательств. В результате такой деятельности предприятие оказывается перед проблемой погашения своих долгов.
Поэтому предприятие вынуждено прибегать к внешнему заимствованию в виде банковских займов и коммерческих кредитов для закупок продукции и услуг с последующим расчетом (например , за электроэнергию) и т.д. Реальному сектору экономики жизненно необходимы кредиты: краткосрочные - для пополнения оборотных средств, долгосрочные - для расширения и модернизации производства. Для коммерческих банков актуальной остается проблема надежного размещения собственных средств. И в то же время они не проявляют сколько-нибудь значительного интереса к кредитованию производства, по-прежнему находя альтернативные способы вложения денег. [4.с.550-553]
Со дня вынесения хозяйственным судом определения об открытии конкурсного производства наступают следующие последствия:
полномочия руководителя должника и иных органов управления должника переходят к управляющему,
управление делами и имуществом должника возлагается на управляющего;
органы управления должника в течение трех дней со дня назначения управляющего обязаны обеспечить передачу управляющему бухгалтерской и иной документации, печатей и штампов, материальных и иных ценностей должника - юридического лица;
наступает обязанность досрочного исполнения всех денежных обязательств должника, а также уплаты ранее отсроченных обязательных платежей должника;
приостанавливается начисление процентов, неустойки (штрафа, пени) и иных экономических (финансовых) санкций по всем видам задолженности должника;
сведения о финансовом состоянии должника на период проведения конкурсного производства не относятся к категории сведений, носящих конфиденциальный характер либо являющихся коммерческой тайной;
совершение сделок, связанных с имуществом должника, допускается только в определенном законодательством порядке;
отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов, снимаются ранее наложенные в рамках гражданского или хозяйственного судопроизводства аресты на имущество должника и иные ограничения по распоряжению имуществом должника, за исключением случаев, установленных хозяйственным судом;
вводится приостановление удовлетворения требований кредиторов по платежным обязательствам должника до завершения ликвидационного производства или вынесения определения о прекращении производства по делу о банкротстве должника;
наложение нового ареста на имущество должника и иных ограничений по распоряжению имуществом должника в рамках гражданского и (или) хозяйственного судопроизводства осуществляется при необходимости только хозяйственным судом, рассматривающим дело о банкротстве этого должника;
все требования кредиторов к должнику могут быть предъявлены только в порядке, установленном законодательством;
исполнение обязательств должника допускается в случаях и порядке, установленных законодательством;
ограничиваются права должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия, учредителей (участников) должника;
информация об открытии конкурсного производства в отношении должника в целях извещения всех кредиторов и заинтересованных лиц публикуется в средствах массовой информации;
вносятся необходимые записи в соответствующие регистры и реестры регистрации должника и его имущества. [5.с.55-56]
В случае установления неплатежеспособности должника, имеющей или приобретающей устойчивый характер, при отсутствии оснований для проведения санации, хозяйственным судом принимается решение о банкротстве с ликвидацией должника.
Завершение ликвидационного производства является основанием для внесения записи о ликвидации должника в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. С момента внесения данной записи полномочия управляющего прекращаются, ликвидационное производство считается завершенным, а должник - ликвидированным. [6.с.337]
В целом банкротство имеет как положительные, так и отрицательные последствия.
К положительным последствиям можно отнести то, что ликвидация безнадежно неплатежеспособного должника выводит неэффективное предприятие из числа действующих. При этом должник может погасить свои обязательства за счет оставшегося имущества и затем, освободившись от долгов, начать новое дело.
Однако признание должника банкротом имеет и
негативные последствия, поскольку затрагивает не только имущественные интересы
должника, но права и интересы большого круга лиц - его работников, партнеров,
кредиторов и других, порождая значительные социальные издержки. Так, к
отрицательным последствиям банкротства должника у кредиторов является то, что
требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества
должника, признаются погашенными, при этом реального взыскания долгов так и не
произошло. [8]
.2 Факторы предотвращения банкротства
Факторы предотвращения банкротства предприятия связаны с эффективным управлением его финансами и производством, правильным определением стратегических целей и тактики их реализации.
Санация как досудебная, так и судебная, представляет собой меры по восстановлению его платежеспособности.
Реформирование предприятий предполагает: улучшение управления, повышение эффективности производства и конкурентоспособности выпускаемой продукции, повышение производительности труда, снижение издержек производства, улучшение финансово-экономических результатов деятельности. Успех реформирования предприятия будет определяться двумя группами факторов: эффективностью создаваемых в государстве условий и стимулов деятельности и устранением кризисных явлений в экономике; эффективностью принимаемых предприятием мер по внедрению и использованию рыночных механизмов и инструментов.
Целями антикризисной стратегии предприятий являются:
- обеспечение их ликвидности и платежеспособности на основе оптимального сочетания собственных и заемных источников средств;
получение прибыли и уровня рентабельности, достаточного для удовлетворения всех потребностей основной, инвестиционной и финансовой видов деятельности.
Выбор стратегии предотвращения банкротства и эффективность мер по внедрению рыночных механизмов зависят от системы управления финансами на предприятии. Основой этой системы должен быть финансовый анализ, по итогам которого предприятие может осуществлять регулярную оценку своего финансового состояния. Главными направлениями этого анализа являются:
- оценка состояния имущества предприятия и источников его формирования, а также показателей структуры капитала;
оценка состояния оборотных средств, определение их достаточности и типа финансового состояния;
- выявление тенденций оборачиваемости средств предприятии,
- определение степени ликвидности и платежеспособности предприятия;
- выявление тенденций рентабельности на основе системы показателей.
Главное в стратегии предотвращения банкротства предприятии, решении проблем ликвидности и платежеспособности заключается в профессиональном управлении оборотными средствами. С одной стороны, это предполагает оптимизацию источников оборотные средств на основе выработанной стратегии, с другой - размещение этих средств между материальными активами, а также в сферах производства и обращения.
Частью управления оборотными средствами является управление дебиторской и кредиторской задолженностями.
Целями финансовой стратегии предприятий являются получение прибыли и обеспечение рентабельной работы. При разработке путей вывода предприятия из кризисного состояния важное значение имеет возможность реструктуризации предприятий - реформирование его в целом в результате эффективной антикризисной политики в области снабжения, сбыта, цен, финансов, инвестиций и кадров. [4.с.424-426]