Содержание
Введение
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.
Коммерческие банки - это финансовые институты, получившие специальную лицензию от НБКР, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.
Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности банка. Но без доходности не может быть прибыльности.
Другим важным принципом деятельности коммерческих банков является "подешевле купить - подороже продать", то есть стратегия банка заключатся в наиболее дешёвом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке.
Целью курсовой работы является изучение деятельности коммерческих банков.
Из поставленной цели вытекают следующие задачи курсовой работы:
* Изучить роль деятельности коммерческих банков и их валютные операции
* Рассмотреть формы и методы международных расчетов
* Исследовать внешнеэкономической деятельности
* Проанализировать основные операции коммерческих банков
Объектом исследования курсовой работы является валютные операции коммерческих банков Кыргызской Республики.
Предметом исследования курсовой работы является внешнеэкономическая деятельность. В процессе исследования в курсовой работе применялись следующие экономико-статистические методы: описательный, сравнительный, табличный, статистический, логический.
В процессе написания курсовой работы были использованы труды отечественных и зарубежных авторов в области экономики и финансов, нормативно-правовые акты КР, а также интернет-ресурсы.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
Во введении обозначены цель, задачи и объект исследования курсовой работы.
В первой главе изучены теоретические основы деятельности коммерческих банков, во второй главе рассмотрены, исследованы анализ валютных операций коммерческих банков КР. В третьей главе рассмотрены проблемы развития валютных операций в КР. В заключении приведены выводы проведенного в курсовой работе исследования.
Курсовая работа состоит из 33 страниц. В ней приведены 4таблицы, 1 рисунок и 3 графика
Глава 1. Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности
1.1 Понятие и функции коммерческого банка
Современные коммерческие банки-банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов.Бункина М.К. "Деньги, банки, валюта" М.: 1995 г. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельным субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли. О.И. Лаврушина "Деньги кередит банки" 1998 г.
Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:
· Аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты;
· Их размещение (инвестиционная функция)
· Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
Важнейшая особенность коммерческого банка по сравнению с центральным-исполнение последним специфических функций центрального банка. Однако, как отметили Н.Г. Антонов и М.А. Пессель, "Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия центрального банка" Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит - банки.-Финстатинформ" 1995. Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
· Пассивные операции
· Активные операции
· Активно-пассивные операции
Рис.1 Структура пассивных операций коммерческого банка
Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
· депозитные Под депозитом понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам, включая получение межбанковских кредитов;
· эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка)
Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время.
Коммерческие банки различаются:
Ш по принадлежности уставного капитала и способу его формирования. Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков.
Ш По видам совершаемых операций. Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные.
Ш По территории деятельности-банки делятся на федеральные, республиканские и региональные банки.
Ш По обслуживанию различных отраслей экономики
Коммерческий банк представляет собой предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:
· аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
· посредничество в кредите;
· создание кредитных денег;
· проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
· организация выпуска и размещения ценных бумаг;
· оказание консультационных услуг. Жукова Е.Ф "Деньги кредит банки"-2001
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций.
Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику.
Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.
Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков.
Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акций и облигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели.
Банки представляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарных рынках.
1.2 Сущность и значение внешнеэкономической деятельности
Внешнеэкономическая деятельность - это обособленная сфера деятельности предприятий, основой которой выступает экспортное производство в рамках единого технологического процесса создания и реализации продукции.Ольга Дегтярева, Татьяна Полянова, Сергей Саркисов ВЭД-2008 г.
ВЭД осуществляется на уровне производственных структур (фирм, организаций, предприятий, объединений) с полной самостоятельностью в выборе внешнего рынка и иностранного партнера, номенклатуры и ассортиментных позиций товара для экспортно-импортной сделки, в определении цены и стоимости контракта, объема и сроков поставки и является частью их производственно-коммерческой деятельности как с внутренними, так и с зарубежными партнерами.
ВЭД относится к рыночной сфере, базируется на критериях предпринимательской деятельности и структурной связи с производством, отличается правовой автономностью, экономической, а также юридической независимостью от каких-либо отраслевых ведомств и министерств.
Сущность ВЭД в том, что она строится на принципе коммерческого расчета на основе хозяйственной и финансовой самостоятельности и самоокупаемости с учетом собственных валютно-финансовых и материально-технических возможностей.
Особое значение имеет принцип валютной самоокупаемости, которая обеспечивается за счет валютных поступлений от экспортных продаж на внешнем рынке. Сосредоточенные на текущем валютном счете, они образуют валютный фонд участника ВЭД.
Участник ВЭД может открыть валютный счет в любой иностранной валюте или сразу в нескольких валютах, так называемый мультивалютный счет и конверсионный. Открытие валютного счета в нескольких видах позволяет избежать конверсии валюты из одной в другую и дополнительных расходов, которые сопровождают процесс обменных операций. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют (в случае конверсии) относятся на валютный счет предприятия.
Валютные средства могут храниться и на депозитных счетах. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты в счет увеличения размеров валютных средств, и имеются преимущества на пользование банковским кредитом и инновационным финансированием. Размер начисленных процентов принимается либо на основе договора между уполномоченным банком и его клиентом, либо базируется на ставках соответствующего периода, действующих на дату принятия валютных средств на международном межбанковском рынке по типам валют.
В момент открытия валютного счета участнику ВЭД открывается сразу два вида счета: транзитный и текущий, которые ведутся параллельно. Валютная выручка, поступающая от экспорта товаров (работ, услуг), зачисляется сначала на транзитный счет, а затем, после обязательной продажи на внутреннем валютном рынке, остаток ее перечисляется на текущий валютный счет участника ВЭД. Валюта же, полученная от операций на внутреннем валютном рынке, зачисляется непосредственно на текущий валютный счет.
На текущие валютные счета участников ВЭД в уполномоченных банках без ограничения могут зачисляться поступления в наличной валюте в виде неиспользованного остатка ранее полученной ими наличной валюты.
На валютные средства, имеющиеся на транзитном счете, проценты не начисляются. На валютные средства, хранящиеся на текущих валютных счетах, банки начисляют и выплачивают проценты только по тем валютам, по которым они имеют доходы от их размещения на международном валютном рынке.
1.3 Формы и методы международных расчетов
внешнеэкономический банк оплата валютный
Действительно, форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги имеет большое значение, особенно - в практике международной торговли. С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок, расчеты осуществляются в самых различных формах - в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, с использованием аккредитива и т.д.