Особенности конкурсного производства при банкротстве банков в Российской Федерации
Введение
В настоящее время в Российской Федерации происходит сокращение банковского сектора, вызванное существенным снижение в 2014-2016 годах количества действующих кредитных организаций (банков). Так, по состоянию на 01.01.2014г. количество кредитных организаций (банков), имеющих право на осуществление банковских операций составляло 859, на 01.01.2015г. - 783 банка, на 01.01.2016г. - 681 банк См.: Статистический бюллетень Банка России. 2015. № 1 (260). С. 107; Статистический бюллетень Банка России. 2016. № 1 (272). С. 105.. При этом, за 2014 год Центральный банк РФ (Банк России) отозвал лицензии на осуществление банковской деятельности у 73 банков, за 2015 год - у 88 банков.
Банк России после отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций назначает в него временную администрацию с целью проведения анализа финансового состояния банка. По итогам проведенного анализа временная администрация представляет заключение в Банк России с выводом о возможности или невозможности восстановления платежеспособности кредитной организации. В последнем варианте временная администрация на основании соответствующего решения Банка России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).
Учитывая количество банков, лишившихся лицензий, в настоящее время в арбитражном суде находится на рассмотрении достаточно большое количество дел, связанных с несостоятельностью (банкротством) данных банков. В арбитражном суде находятся такие дела, которые рассматривают вопросы о признании сделок недействительными, о включении требований кредиторов в реестр, о взыскании задолженности, и по прочим вопросам. И, как правило, рассмотрение данных дел связано с наличием определенных проблем в правоприменительной практике, с отсутствием выработанного единого подхода при рассмотрении схожих вопросов, с отсутствием соответствующих разъяснений Высшего Арбитражного Суда РФ (ВАС РФ), с проблемами толкования норм законодательства о банкротстве. Наличие спорных вопросов в делах связанных с банкротством банков обусловлено тем, что данный процесс затрагивает как имущественные интереса банка-должника, так и права и интересы кредиторов, заемщиков банка, и прочих третьих лиц.
По данным, размещенным на официальном сайте Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее - АСВ), по состоянию на 13.05.2016г. АСВ осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 261 кредитных организациях. Из них зарегистрировано в Москве и Московской области - 157, в других регионах - 104. В данных кредитных организациях 294 469 кредиторов, объем требований которых составляет 1 391 572,3 млн. рублей URL: http://www.asv.org.ru/liquidation/ (дата обращения 17.05.2016г.)..
Процесс банкротства банков является достаточно сложным и длительным по времени, затрагивает интересы большого количества лиц, связан с применением системы страхования вкладов, и, как правило, связан с большим объемом обязательств банка перед кредиторами. Именно поэтому в отношении кредитных организаций (банков) законодательно установлен особый порядок признания кредитных организаций банкротами и их ликвидации в порядке конкурсного производства.
Актуальность выбранной темы исследования обусловлена также наличием существенных изменений в законодательстве о банкротстве кредитных организаций (банков). 22.12.2014г. признан утратившим силу Закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций См.: ФЗ от 22.12.2014г. № 432-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» // Российская газета. 26.12.2014. № 296., а регулирование банкротства кредитных организаций определяется новым параграфом 4.1. «Банкротство кредитных организаций» ФЗ от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Российская газета. 02.11.2002. № 209-210. (далее - Закон о банкротстве). В 2013-2014 годах появились уточнения к разъяснениям Пленума ВАС РФ по вопросам несостоятельности (банкротства).
Несостоятельность (банкротство) как правовой институт был известен еще римскому частному праву, и в отечественной правовой науке имеется достаточное количество исследований по данной тематике, в частности, таких авторов, как Г.Ф. Шершеневич, В.Ф. Попондопуло, В.Н. Ткачев, и другие. Из последних работ (как в виде монографий, так и в виде статей в периодических изданиях), посвященных исследованию проблем именно несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, можно отметить таких авторов, как С.А. Кузнецов, Е.С. Пирогова, А.Я. Курбатов, Е.В. Черникова, В.П. Быков, Е.Д. Сувовров, П.В. Кочергин, Ю.В. Севастьянова, С.В. Тарнопольская и другие.
При этом, учитывая, что банки, совершают разнообразные финансовые операции, и их прогресс не стоит на месте, в процедуре банкротства банков, постоянно появляются какие-то новые проблемы, которые требуют тщательного анализа с точки зрения действующего законодательства о банкротстве.
Объектом исследования являются правоотношения, возникающие в процессе банкротства кредитных организаций (банков).
Предметом исследования являются нормы законодательства, регулирующие процедуру банкротства кредитных организаций (банков).
Целью данной работы является проведение анализа механизма признания банка несостоятельным (банкротом) и изучение особенностей проведения конкурсного производства при банкротстве банков.
В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:
- изучить законодательство о банкротстве кредитных организаций,
- изучить процедуру конкурсного производства применительно к банкам,
- определить основные проблемные вопросы в процедуре банкротства банков, предложить свое решение проблемных вопросов.
Исследование проблем банкротства банков, развитие существующего законодательства будет способствовать улучшению процедуры защиты прав кредиторов, должников при банкротстве банков.
При написании данной работы, в целях полного и объективного исследования процедуры банкротства банков использовались такие общенаучные методы, как логический, метод комплексного исследования и метод системного анализа.
Основной акцент в исследовании ставился на практику проведения процедуры банкротства по отношению к самарским региональным банкам. Это обусловлено тем, что за период с 2013 по 2015 годы в Самарской области Банк России отозвал лицензии у пяти региональных банков, все они были признаны несостоятельными (банкротами) и в отношении них было открыто конкурсное производство.
Работа состоит из введения, двух глав, включая параграфы, заключения и списка литературы. Общий объем работы составляет 89 листов.
В первой главе рассмотрены общетеоретические вопросы банкротства банков.
Во второй главе проанализированы особенности конкурсного производства в отношении банков.
Глава 1. Характеристика института несостоятельности (банкротства) в РФ
1.1 Несостоятельность (банкротство) как правовой институт
Термин «несостоятельность (банкротство)» является многогранным и его можно рассматривать в нескольких значениях:
- как совокупность юридических норм, т.е. как правовой институт;
- как совокупность процессов (процедур), направленных на восстановление платежеспособности должника либо на справедливое удовлетворение требований кредиторов;
- как совокупность экономических показателей, характеризующих финансовое состояние должника, т.е. как экономический термин.
Наибольший интерес с точки зрения юриспруденции, представляет рассмотрение несостоятельности (банкротства) как правового института, и как совокупность процедур. Несмотря на то, что данный институт хорошо известен с древних времен, в настоящее время продолжается спор о том, к какой отрасли права относится институт несостоятельности (банкротства): к гражданскому праву или к предпринимательскому праву.
Чтобы определиться с тем, к какой именно отрасли права относится институт несостоятельности (банкротства) необходимо дать соответствующее определение самим терминам «несостоятельности» и «банкротство».
Сам термин «банкротство» этимологически происходит от сочетания слов в итальянском языке «banca» и «rotta», что переводится как «сломанная скамья» Словарь иностранных слов. Сост.: Т.Ю. Ушакова. СПб., 2008. С. 77.. Это было обусловлено тем, что в средневековье итальянские торговцы обычно ставили перед своими лавками скамью для покупателей, которую ломали, обозначая прекращение торговых операций по причине несостоятельности.
В свою очередь, Е.Н. Макарова Макарова Е.Н. Анализ понятий «несостоятельность» и «банкротство» // Экономический анализ: теория и практика. 2008. № 2. С. 54-57., в своем исследовании сделала предположение, что термин «несостоятельность» впервые стал употребляться в основном источнике древнейшего римского права, появившегося в 451-450 годах до н.э. - в Законах XII таблиц. В процессе проведения исследования Закона XII таблиц она не обнаружила такого термина, как «банкрот», но очень часто встречалось словосочетание «несостоятельный должник». Следовательно, можно предположить, что понятие «несостоятельный должник» употреблялось значительно раньше, чем слово «банкрот». Но необходимо учитывать, что оригинал текста Законов XII таблиц не сохранился, и все предположения Е.Н. Макаровой основаны на информационных материалах, которые стали известны из текста, систематизированного в ХХ веке и составленного из отрывков, содержащихся в сочинениях древних римских и греческих авторов.
Так или иначе, «банкрот» или «несостоятельный должник» обозначали невозможность должника рассчитаться с кредиторами.
Сам же институт несостоятельности (банкротства) за свою историю пошел путь от личной ответственности перед кредиторами до имущественной ответственности. И в связи с развитием капитализма в начале ХХ века происходит реформирование института несостоятельности и системы законодательства. Использование прежних правовых средств было невыгодным, т.к. стоимость работоспособного предприятия является более значимой, чем стоимость предприятия-должника. Поэтому начинают появляться более мягкие правовые формы института несостоятельности: должнику стала предоставляться возможность избежать окончательный крах. Широкое применение получило мировое соглашение, предоставление должнику различных льгот (отсрочка платежей по долгам, снижение долгов, освобождение от обязательств при определенных условиях и др.). При этом законодатель не отказывается от традиционных правовых средств, присущих конкурсному производству. Как справедливо заметил М.И. Кулагин, «центр тяжести правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью, переместился с вопросов наказания несостоятельного должника на проблему локализации неблагоприятных имущественных последствий несостоятельности» Кулагин М.И. Избранные труды по акционерному и торговому праву. М., 2004. С. 191..
Таким образом, на современном этапе развития данного правового института производство по делу о несостоятельности (банкротстве) преследует две важных цели: справедливое удовлетворение требований кредиторов и восстановление платежеспособности должника.
В современном российском законодательстве в соответствии со ст. 2 Закона о банкротстве несостоятельность (банкротство) - это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Необходимо отметить, что данная дефиниция была изменена ФЗ от 29.06.2015г. № 186-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» Российская газета. 07.07.2015. № 146. : с 29.09.2015г. банкротом может быть признан должник, неспособный в полном объеме удовлетворить требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору. Данное дополнение введено законодателем с целью повышения эффективности защиты прав работников должника и стимулирования недобросовестных работодателей к своевременной выплате заработной платы, под риском банкротства.
Таким образом, российский законодатель считает что понятия «несостоятельность» и «банкротство» являются тождественными.
На основе вышесказанного появляется еще одна спорная ситуация: правильно ли российским законодательством объединены два понятия «несостоятельность» и «банкротство», либо эти термины имеют самостоятельные значения, и их необходимо дифференцировать?
Современная российская правовая наука по данному поводу содержит различные мнения по поводу соотношения понятий «несостоятельность» и «банкротство».
Первая группа ученых поддерживает позицию законодателя, отождествляя «несостоятельность» и «банкротство». Возрождение института несостоятельности (банкротства) в российском праве связано с переходом к рыночной экономике и произошло после принятия 19.11.1992г. Закона РФ № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» Российская газета. 30.12.1992. № 279.. Существенное влияние при подготовке данного Закона оказало англосаксонское право: в английском праве термин «банкротство» обозначает несостоятельность физического лица. Помимо этого был воспринят опыт законодательного регулирования отношений с неплатежеспособным или несостоятельным субъектом США. В Законе наряду с процедурой конкурсного производства были введены процедуры санационного типа: процедура санации и процедура внешнего управления, которые были отнесены законодателем к реорганизационным процедурам по аналогии с американским законодательством.