Министерство сельского хозяйства и продовольствия республики Беларусь
УО "Гродненский государственный аграрный университет"
Кафедра учета и анализа в АПК
Курсовая работа
по дисциплине: "Деньги, кредит, банки"
на тему: "Основы деятельности коммерческого банка"
Выполнила: студентка 4 курса 2 группы ФЗО,
специальность "Финансы и кредит"
Богдан Екатерина Юрьевна
Гродно, 2015 г.
Содержание
Введение
1. Сущность и основные функции коммерческих банков
2. Управленческая и организационная структура коммерческого банка
3. Операции коммерческих банков
4. Особенности функционирования коммерческих банков в Республике Беларусь
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Термин "банк" происходит от итальянского слова "банко", что означает лавка, скамья или конторка, за которой менялы оказывали свои услуги. С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов. Во многих источниках, дошедших до нас, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей.
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация. Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения. практического осмысления функционирования белорусских, а также зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.
Реформа кредитной системы 1987-1990-х годов вызвала к жизни новые коммерческие банки и внесла элементы конкуренции в банковскую сферу. Выше изложенное подчеркивает актуальность изучения сущности, особенностей становления и развития отечественной банковской системы. Целью данного курсового исследования является анализ становления системы, функций и роли белорусских коммерческих банков, изучение показателей их развития и разработка предложений по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели решаются задачи:
· рассматривается понятие и виды коммерческих банков;
· раскрываются принципы деятельности и функции коммерческого банка;
· анализируется процесс становления отечественной банковской системы;
· раскрываются проблемы совершенствования системы коммерческих банков Республики Беларусь.
1.
1. Сущность и основные функции коммерческих банков
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения. К раскрытию сути коммерческого банка и системы коммерческих банков можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие "банковские операции". В их перечень включаются такие, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей, расчетное обслуживание и др. При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения. Сомнительно поэтому, что чисто банковскими считаются такие из них, как операции инвестиционных обществ, приобретение обязательств по поручительствам и гарантиям, консультационные и другие услуги. В обиходе часто возникает путаница между толкованием кредитной системы и банковской системы. Легко запомнить отличие одной от другой можно с помощью следующей схемы (рис. 1.1).
Рисунок 1.1. Кредитная система
Для большинства промышленно развитых стран Западной Европы, США, Японии в современных условиях характерны четырех- или трехуровневые кредитные системы.
На первом уровне находится Центральный банк. Он может быть государственным, акционерным и даже частным. Второй уровень представлен различными видами банков: коммерческими, сберегательными, ипотечными и инвестиционными. На третьем и четвертом уровнях находятся специализированные небанковские кредитно-финансовые институты. Особый сектор составляют страховые компании, пенсионные фонды, а специализированные кредитно-финансовые институты выступают в виде инвестиционных и трастовых компаний, благотворительных фондов, ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных союзов и т.д.
Коммерческие банки представляют, по существу, посредническую организацию, которая аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц и направляет их с учетом спроса другим участникам общественного производства. В такой посреднической роли банк одновременно выступает и как заемщик, и как кредитор. В качестве посредников коммерческие банки выступают так же как организаторы денежных расчетов между экономическими субъектами. Термин "Коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности [19, с. 183]. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности. В странах с развитой рыночной экономикой сложились разные модели систем коммерческих банков. Они отличаются характером взаимоотношений банков с корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитных организаций. По характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: "открытого рынка" и "корпоративного регулирования". По первой модели между банками и корпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользоваться банковскими услугами одновременно в нескольких банках. Банки не оказывают предпочтения экономическим субъектам по принципу "наш клиент". Льготы возможны для тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рискованное использование банковского кредита. Такая модель сформировалась в США, где в законодательном порядке запрещено установление тесных экономических взаимоотношений банков с промышленностью. Банки не могут приобретать в собственный портфель корпоративные ценные бумаги и совершать посреднические операции с ними. Для привлечения дополнительного капитала корпорации чаще прибегают к облигационным займам, чем к банковскому кредиту. Для модели "корпоративного регулирования", наоборот, характерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки могут выступать и как прямые акционеры предприятий, и как депозитарии акций мелких акционеров, которые передают банкам еще и право своего голоса. Это повышает роль банков в создании и деятельности корпораций. Такая модель банковской системы сложилась в Германии и Японии. В Японии, например, у промышленников или торговой корпорации есть свой банк. Однако в основе их взаимоотношений лежат не столько кредитные, сколько так называемые "неформальные" отношения. Так, банк может быть акционером своего клиента и владеть до 5 % капитала компании, назначать своего представителя в Совет директоров, аудиторов. По поручению своего клиента банк может в интересах корпорации осуществлять определенные операции с ценными бумагами, валютой [18, с. 147]. По уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банковской системы. При специализированной модели, которая сложилась в США, Канаде, Японии, банкам запрещено одновременно заниматься краткосрочным кредитованием и долгосрочным инвестированием капиталов.
Операции с корпоративными ценными бумагами осуществляют специализированные инвестиционные банки. Для преодоления указанных ограничений в таких странах создаются банковские холдинги, которые осуществляют операции как на кредитном рынке, так и на рынке капиталов. В странах континентальной Европы (например, в Германии, Швейцарии) получила развитие универсальная модель банковской системы, допускающая сочетание в деятельности банков краткосрочного кредитования с инвестициями. Через универсальные банки в этих странах проходит значительный оборот фондовых ценностей, прежде всего размещение ценных бумаг частных корпораций. Однако это не значит, что универсальные банки подменяют собой фондовую биржу. Традиционная фондовая биржа в таких странах сохраняется. Она носит публично-правовой характер, что обеспечивает равный доступ к биржевым сделкам широкому кругу предпринимателей. банк функция структура операция
Коммерческие банки различаются [18, с. 145]:
1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования на государственные, акционерные, на банки, представляющие собой общества с ограниченной ответственностью, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;
2. По видам совершаемых операций - на универсальные и специализированные;
3. По территориальным признакам - на республиканские и региональные, международные, межрегиональные;
4. По отраслевому признаку - сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные;
5. По функциональным признакам - ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые;
6. По срокам выдаваемых ссуд - банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений;
7. По организационной структуре - единый банк, банковская группа, банковские объединения.
Основная масса существующих в республике банков - это акционерные общества открытого типа. Несмотря на то, что в названии некоторых белорусских банков присутствует указание на их специализацию, например. Белорусский биржевой банк, все они являются универсальными банками. Тем не менее специализация все же есть, она касается не спектра оказываемых услуг, а ориентации на работу с определенной группой клиентов. Так, Белагропромбанк в основном обслуживает предприятия агропромышленного комплекса, колхозы, совхозы. В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков. Отношения государство - коммерческие банки опосредуются через Национальный банк. Законодательство устанавливает, что банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами, но в то же время не отвечают по обязательствам вкладчиков и клиентов банка. Деятельность коммерческих банков осуществляется на основании лицензии Национального банка. Каждая конкретная банковская услуга лицензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только профессионально подготовленных специалистов. В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов. Деятельность коммерческих банков осуществляется на основании лицензии Национального банка. Каждая конкретная банковская услуга лицензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только профессионально подготовленных специалистов. Подводя промежуточный итог, отметим, что коммерческие банки образуют второй уровень банковской системы. Основная цель их деятельности заключается в предоставлении широкого спектра банковских услуг хозяйственным субъектам и народному хозяйству в целом. Коммерческие банки могут создаваться на основе различных форм собственности и в настоящее время различаются по многим признакам.
2. Управленческая и организационная структура коммерческого банка
В банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая классификация субъектов управления в зависимости от объема их распределительных полномочий:
* высшее руководство - совет, Правление, президиум, Председатель правления, дирекция;
* среднее руководство - руководители отделов;
* низшее (низовое) руководство - руководители групп.
ОСУ банка - нормативно закрепленное во внутренних регламентах отражение его внутренней структуры с выделением базовых подразделений и отношений соподчиненности между ними. Организационная и управленческая структура коммерческого банки регламентируется Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях. Обычно ОСУ представляют в графической форме, где в прямоугольники вписаны наименования конкретных подразделений (инстанций), а соединяющие их стрелки указывают на характер отношений соподчиненности (непрерывные стрелки - административная, пунктирная стрелка - техническая).
Роль и место ОСУ в системе стратегического управления. ОСУ - это организационно-структурная основа системы управления.
Примечание: лучше всего этот вопрос иллюстрирует аналогия между функциями ОСУ в системе управления банком и функциями скелета в человеческом организме. Точно также как к скелету крепятся мышечные ткани, внутренние органы, кожно-волосяные покровы и т.п., ОСУ является той первоосновой, которая объединяет и во многом определяет все прочие элементы управления. Показательно, что, как и в случае со скелетом человека, любые дефекты ОСУ имеют радикальный характер и требуют очень болезненного хирургического вмешательства.
ОСУ регламентирует отношения и характер соподчиненности между структурными подразделениями и инстанциями банка;
Примечание: таким образом, ОСУ разграничивает полномочия конкретных руководителей и инстанций, отсутствие чего является одной из наиболее потенциально конфликтных проблем в системе управления.
ОСУ обеспечивает выделение функциональных направлений деятельности, указывая, на каких рынках работает конкретный банк.
Уровни ОСУ в банке:
ОСУ банка в целом, в графической схеме которой выделяются только структурные подразделения (департаменты, управления, отделы);
ОСУ структурных подразделений банка, в схемах которых выделяются все внутренние элементы, вплоть до отдельных рабочих мест.