Личное достоинство по кредиту физических лиц определяется их хозяйственным опытом, финансовой грамотностью и такими характеристиками, как условия жизни, наличие поручителей, доверительность, достоверность, открытость. Такая характеристика, как открытость (прозрачность или транспарентность), важна и для юридических лиц. Кроме того, кредитору важен уровень предпринимательских способностей собственника, квалификации персонала, в первую очередь руководства предприятием, заинтересованность сотрудников в успехе кредитуемого проекта, техническая оснащенность производства, климат в коллективе, наличие преемников у лиц, ответственных за выполнение условий кредитного договора, и т.п.
Даже части данных, полученных на этапе оценки личного достоинства по кредиту, порой достаточно для признания заемщика кредитоспособным и одобрения кредита либо для перехода к следующему этапу - оценке имущественного (материального) достоинства по кредиту. Оценка материального достоинства по кредиту основывается на официальной отчетности экономических агентов. Для физических лиц анализируются данные об имуществе, доходах, долгах, обязательствах, наличии и размере гарантийных условий и т.п. Для индивидуального предпринимателя желательна оценка не только текущего финансового состояния бизнеса, но и прогноза на срок кредитования [2, с. 893].
Для юридических лиц наряду с финансовой и статистической отчетностью для анализа могут привлекаться документы управленческого учета, бизнес-планы проектов, требующих дополнительного финансирования. В ходе анализа оценивается капитал, структура баланса, издержки, доходы, экономическая эффективность производства и финансовая реализуемость инновационных бизнес-проектов, чувствительность показателей инвестиционной и операционной деятельности к изменениям внутренней и внешней среды, в частности перспектив развития сектора экономики, в котором заемщик намерен развивать свой бизнес. Безусловно, финансовая устойчивость является важным свидетельством возможности заемщика обслуживать долг. При этом высокий уровень платежеспособности экономического агента в текущий момент не означает, что он является и кредитоспособным. В отличие от платежеспособности, кредитоспособность заемщика прогнозирует способность предприятия к погашению долга на ближайшую перспективу [3, с. 92]. Расхождения в характеристиках платежеспособности и кредитоспособности, а также риски потери финансовой устойчивости тем больше, чем длиннее сроки кредитования.
Другим важным условием и для частных, и для юридических лиц может быть наличие договора страхования (личного, залогового имущества и (или) ответственности по кредиту).
Таким образом, алгоритм оценки кредитоспособности должен включать три этапа (модуля):
- оценку правосубъектности;
- оценку личного достоинства по кредиту (доверие к клиенту);
- оценку материального или имущественного достоинства по кредиту.
Нарушение их последовательности может привести к повышению степени риска и ошибочным выводам.
Полнота охвата этапов и показателей оценки кредитоспособности заемщика зависит от масштабов кредитуемого проекта, степени поддержки государством и других обстоятельств и определяет затраты на ее осуществление [4, с. 9]. Эти обстоятельства позволяют банкам свести к минимуму затраты на анализ кредитоспособности заемщиков, являющихся представителями малого и среднего предпринимательства, ограничившись двумя первыми стадиями. Прилагая усилия по поддержке этих потенциальных заемщиков, банки в дальнейшем смогут получить в их лице надежных партнеров и выгодных клиентов. Итак, дифференциация предполагает осуществление строгого отбора ссудополучателей на основе комплекса правовых, социальных, этических, экономических и финансовых характеристик деятельности субъектов кредитования.
Когда вопрос дальнейшей работы с конкретным клиентом решен, важен консенсус в принятии, а в дальнейшем и выполнении условий договора между кредитором и заемщиком. То есть еще одним принципом, обеспечивающим соблюдение основных принципов кредитования, должен служить принцип соблюдения условий кредитного соглашения сторон.
Процесс кредитования связан с действием факторов риска, способных привести к нарушению основных условий кредитного соглашения (несоблюдению графика погашения кредита, полной или частичной невозвратности основной суммы долга или платы за кредитную услугу и т.п.). Характер кредитной сделки и набор условий кредитного соглашения определяются в первую очередь целью заимствования, потребностями клиента в определенной сумме и сроке кредита и другими обстоятельствами. Условия кредитного соглашения зависят не только от способности и готовности потенциального заемщика погасить в полном объеме задолженность по кредиту, но и от внешних по отношению к участникам кредитной сделки обстоятельств.
Исходя из приведенных аргументов, система принципов банковского кредитования представлена на рис. 2.
Рис. 2. Система принципов банковского кредитования
Перечень условий договора между кредитором и заемщиком, зависящий от многих обстоятельств, может быть достаточно широким, а может ограничиваться обозначением только суммы ссуды, размера процентной ставки и срока или порядка востребования возврата кредитов с открытым сроком. Кроме этих, обусловленных основными принципами кредитования, важными условиями служат:
- цель кредита;
- источник погашения займа;
- достаточность обеспечения ссуд;
- условия страхования;
- долевое участие средств заемщика в финансировании кредитуемого проекта;
- обоснованность размера платы за кредит;
- план обслуживания долга (платежный календарь);
- корректность порядка погашения кредита;
- другие условия договора, по усмотрению сторон.
В кредитном договоре должна быть строго обоснована сумма ссуды, поскольку, если подавая заявку на кредит, клиент основывается на оптимистическом прогнозе о потребности в заемных средствах (т.е. занижает ее), в дальнейшем кредитору предстоит выбор: либо существенно увеличить степень рисков невозврата долга, либо изыскивать возможности предоставления дополнительной ссуды, либо искать варианты ее реструктуризации. Завышенная сумма кредита может затруднить эффективное расходование средств и также привести к риску невозврата ссуды.
Сумма кредита определяет срок ссуды. Банк должен иметь возможность четко планировать и прогнозировать свои операции, поскольку, используя межбанковские кредиты или свободные денежные средства юридических и физических лиц, должен возвратить их по первому требованию вкладчика либо соответственно условиям договора.
Срочность кредитования (срок ссуды) зависит не только от суммы кредита, но и от цели заимствования.
Цель кредита служит для кредитора важным индикатором степени рисков, связанных с конкретной ссудой. При кредитовании проектов и сделок, цель которых четко не обозначена, банк проявляет осмотрительность. Кроме того, кредитор избегает вложений средств в рисковые проекты, долгосрочных кредитов заемщикам, действующим в проблемных секторах экономики, и т. д.
Той же цели служат способы и порядок погашения ссуды. При выдаче ссуды следует определить заранее источник погашения кредита и разработать план его погашения, поскольку банк должен иметь возможность проверить соответствие условий, предлагаемых заемщиком, его реальным возможностям.
Необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком условий соглашения отражает достаточность обеспечения ссуд в таких формах, как кредитование под залог, под финансовые гарантии и поручительства и т.д. [5, с. 237].
При долгосрочных видах кредитования в кредитном договоре могут быть предусмотрены условия страхования кредитной операции (страхование ответственности заемщика и другие виды страховых договоров). Условия страхования призваны учесть риски обеих сторон.
Для повышения ответственности и заинтересованности заемщика в эффективном использовании заемных средств в кредитном соглашении предусматривается долевое участие средств клиента в достижении цели. Как правило, банки воздерживаются от предоставления ссуды, если в финансировании проекта средства заемщика составляют менее трети требуемых средств.
Обоснованность размера платы за кредит также важна обеим сторонам. Если размер ставки процентов занижен, транзакция будет убыточной для кредитора, а при завышении процентной ставки ссуда может оказаться невыгодной заемщику в связи с отрицательным эффектом финансового рычага.
Вознаграждение кредитора складывается из нескольких элементов: процента по ссуде; комиссии за открытие счета; платы за его ведение и других платежей и сборов, которые зависят от вида кредитного договора, действующего законодательства и ситуации на финансовом рынке. Адекватность величины вознаграждения кредитора условиям, сложившимся на финансовом рынке, способствует реализации принципа платности [6, с. 63]. Заемщика платность кредита стимулирует к более продуктивному использованию средств. Размер процентной ставки и комиссионного вознаграждения и другие тарифы устанавливаются по согласованию сторон и фиксируются в договоре.
План обслуживания долга и корректность порядка погашения ссуды являются, по сути, обобщением всех предыдущих условий.
Ни одно из рассмотренных условий не может быть принято в качестве принципа кредитования, поскольку не каждое из них включается в договор, некоторые подразумеваются "по умолчанию", другие в конкретных обстоятельствах и вовсе признаются несущественными. Однако условия, включенные в соглашение, должны непременно соблюдаться, обеспечивая реализуемость основных принципов [4, с. 13].
Итак, общепризнанно, что возвратность и платность - основные принципы банковского кредитования, являющиеся одновременно характеристикой кредита как экономической категории. Для соблюдения основных принципов необходимо: дифференцированно подходить к отбору заемщиков, учитывая не только экономические характеристики деятельности, их финансовое положение, но и комплекс правовых, социальных, этических аспектов; тщательно согласовывать условия кредитного договора и контролировать их неукоснительное выполнение. Перечень и обязательность этих условий может варьироваться в широком диапазоне. Это обстоятельство не позволяет ни одно из них определять как "принцип" кредитования.
В настоящее время цифровые технологии стремительно преобразовывают все стороны банковской деятельности. Дистанционные технологии совершенствуют и облегчают работу с клиентом и анализ банком практически любой характеристики клиента. В свою очередь, для клиента анализ устойчивости и рейтинга банка становится в большей степени проблемой работы с Big Data. В таких условиях чрезвычайно важно четко определять цели анализа, строго формализовывать алгоритм оценки рейтинга контрагента и соответствующей ссуды [7, с. 224].
Обобщая подходы заемщика и кредитора к процессу кредитования, можно сформулировать основные условия взаимодействия субъектов банковского кредитования. В первую очередь для сторон кредитного соглашения, как, впрочем, и для любого другого договора, важно управление рисками несоответствия законодательным и корпоративным требованиям, которые могут привести к серьезным не только финансовым, но и регуляторным или юридическим санкциям. Основополагающим принципом взаимодействия кредитора и заемщика и важнейшей предпосылкой выполнения сторонами условий договора (порой даже не написанных) является соблюдение морально-этических и правовых норм. В свою очередь, четкое исполнение согласованных положений договора является не только важным условием кредитования, но и системным принципом взаимодействия сторон этого процесса.
В идеале заемщик и кредитор - деловые партнеры, для которых значимым показателем успешности развития деловых отношений является доверие. Индикаторами доверия служат: единые подходы к взаимодействию в процессе делового общения, уверенность в партнере, взаимная открытость, учет интересов контрагента. Доверие выступает фактором поддержания партнерских отношений даже при низких результатах делового сотрудничества. Поскольку в деловой активности партнеров их вера в успех в большей степени детерминируется предыдущими результатами сотрудничества, более доверительные отношения у банков устанавливаются с постоянными надежными клиентами. Соответственно, кредитный рейтинг таких заемщиков высок, что позволяет кредитору снижать расходы на ведение дела на всех этапах кредитования и предоставлять им преференции. При этом доверие, выступая как индикатор успешности развивающихся деловых взаимоотношений и как показатель перспектив бизнес-партнерства, служит обобщающим принципом взаимодействия участников банковского кредитования.
Таким образом, основные принципы взаимодействия субъектов банковского кредитования: