Основные принципы взаимодействия субъектов банковского кредитования
Ю.А. Павлова
Аннотации
На сегодняшний день принципы банковского кредитования в различных источниках сводятся в основном к принципам, относящимся к деятельности кредитора. Взаимодействию сторон уделяется недостаточно внимания. Целью работы являются предложения по совершенствованию классификации принципов банковского кредитования, уточнение понятийного аппарата при изучении операций кредитования и анализ системы принципов взаимодействия кредитора и заемщика в процессе банковского кредитования. В исследовании использовались методы теоретического анализа, обобщения научных подходов по изучаемому вопросу. В статье представлен подход к разработке систем принципов кредитования и заимствования. Определен порядок формирования отдельных блоков в составе каждой системы. В процессе анализа условий и принципов заимствования рассмотрен перечень основных качественных и количественных характеристик, служащих основой для выработки ключевых условий кредитного соглашения. Далее представлена схема системы принципов банковского кредитования. На основе их анализа обоснована система принципов взаимодействия субъектов в процессе кредитования, сформулированы основные условия взаимодействия сторон банковского кредитования. В первую очередь для сторон кредитного соглашения, как, впрочем, и для любого другого договора, важно управление рисками несоответствия законодательным и корпоративным требованиям, которые могут привести к серьезным не только финансовым, но и регуляторным или юридическим санкциям. Основополагающим принципом взаимодействия кредитора и заемщика и важнейшей предпосылкой выполнения сторонами условий договора (порой даже не написанных) является соблюдение морально-этических и правовых норм. В свою очередь, четкое исполнение согласованных положений договора является не только важным условием кредитования, но и системным принципом взаимодействия сторон этого процесса.
В идеале заемщик и кредитор - деловые партнеры, значимым показателем успешности развития деловых отношений которых является доверие. банковский кредитование заемщик
Ключевые слова: ссуда, принципы кредитования, взаимодействие сторон банковского кредитования, кредитоспособность заемщика, кредитное соглашение.
Basic Principles of Interaction Between Subjects of Bank Lending
Yuliya A. Pavlova, Ufa State Petroleum Technological University (Ufa, Russian Federation).
Keywords: loan, principles of issuing credits, interaction between parties of bank lending, borrowing capacity, credit agreement.
Today, the principles of bank lending are reduced mainly to the principles relating to the activities of the lender in various sources. The interaction between the parties has not deserved enough attention. This study aims to improve the classification of the principles of bank lending, to clarify the conceptual apparatus when studying lending operations and to analyze the system of principles of interaction between the lender and the borrower in the bank lending process. To obtain the results of the study, methods of theoretical analysis and generalization of scientific approaches to the subject under study were used. The article presents an approach to the development of a system of principles of lending and borrowing. The order of the formation of individual units within this system has been determined, and the list of the main qualitative and quantitative characteristics serving as the basis for the development of key terms of the credit agreement has been considered. A scheme of the principles of bank lending is presented. The principles of interaction of subjects in the lending process are grounded, the basic conditions for the interaction of subjects of bank lending are formulated. First of all, for the parties to the credit agreement, like for any other contract, it is important to manage the risks of non-compliance with legal and corporate requirements that can lead to serious financial, regulatory or legal sanctions. The fundamental principle of interaction between the lender and the borrower and the most important prerequisite for the parties to fulfill the terms of the contract (sometimes not even written) is compliance with moral, ethical and legal norms. In turn, the accurate execution of the agreed terms of the contract is not only an important condition for lending, but also a systemic principle of interaction between the parties to this process. Ideally, the borrower and the lender are business partners whose trust is a significant indicator of the success of business relations.
Почему в стране, богатой ресурсами, проблема факторов производства стоит порой более остро, чем в странах, не располагающих достаточными собственными природными и трудовыми ресурсами? Причин тому очень много: экономических, социальных, политических и даже экологических. Проблема доступности источников финансовых ресурсов занимает не последнее место в ряду этих причин. Австро-американский экономист и социолог Йозеф Шумпетер характеризовал капитализм как форму частной собственности, при которой инновации осуществляются на заимствованные средства, что предполагает существование кредитных учреждений.
В процессе своей деятельности кредитные учреждения, выступая как финансовые посредники, создают новые требования и новые обязательства (к примеру, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новые обязательства, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику). Именно этот процесс создания новых обязательств, которые становятся товаром на финансовом рынке, и обмена их на новые требования других контрагентов составляет основу (суть) финансового посредничества. Это означает, что финансовые посредники решают важную народнохозяйственную проблему, обеспечивая обществу механизм межотраслевого, межрегионального, межфирменного перераспределения капитала.
Механизм перераспределения основан на выполнении кредитными учреждениями важнейших народнохозяйственных функций:
- трансформации сроков;
- трансформации размеров денежных средств;
- трансформации рисков.
Трансформация сроков заключается в преобразовании кредитными учреждениями краткосрочных ("коротких") денег в долгосрочные ("длинные"). Этот процесс возможен в связи с тем, что де-факто кредиторы (к примеру, вкладчики) часто оставляют свои деньги в банке дольше согласованных сроков, и потому, что по закону больших чисел взносы и выплаты уравниваются (уходящие средства замещаются заново приходящими).
Трансформация размеров сумм денежных средств означает, что кредитные учреждения трансформируют множество небольших вкладов в значительно меньшее количество ссуд. Если бы банки не предпринимали этого преобразования, заемщикам пришлось бы вести переговоры с большим числом оферентов денег. Развивающаяся практика "person-to-person кредитование" ("Р 2Р-кредитование"), реализуемая с помощью специальных интернет-сайтов, обозначает выдачу и получение ссуд напрямую, без использования в качестве посредника традиционных кредитных институтов (в первую очередь банков). Пользователь может выступать и в качестве кредитора, и в качестве заемщика. Однако эта сделка не является кредитом. Большинство выдаваемых в рамках подобных сервисов ссуд являются необеспеченными частными займами физических лиц. К тому же подобная ссуда ограничена сроками и суммами и кроме того, для кредитора это высоко рисковая операция.
Трансформация рисков очень важна, поскольку кредитные операции рискованны. Выступая посредниками между инвесторами и заемщиком, банки трансформируют риск, снижая его за счет использования квалифицированных специалистов, различных финансовых инструментов и диверсификации деятельности (рассредоточения усилий по отраслям, регионам, суммам, срокам и целям использования).
Все эти функции наиболее полно реализуются в кредитовании - форме финансовых отношений, связанных с процессом перераспределения денежной массы, в котором постоянно нуждается экономика.
Принципами, которые априори должны соблюдаться в процессе кредитования, являются возвратность и платность. Устоявшимся представлением о долгосрочном кредитовании, кроме того, служит его срочность и обеспеченность (имеющимися и (или) создаваемыми за счет предоставляемой ссуды активами, а также гарантиями и поручительствами третьих лиц).
В ходе исторического развития кредитования выработан ряд постулатов, принимаемых сторонами. В первую очередь к таким постулатам следует отнести необходимость совпадения интересов сторон и их договоренности об основных условиях взаимоотношений, поскольку в кредитных отношениях при удовлетворении потребностей физических лиц, производственных предприятий и других экономических агентов участвуют как минимум две стороны, имеющие разнонаправленные устремления. Это означает, что принципы взаимодействия субъектов банковского кредитования должны учитывать условия и заимствования, и кредитования.
Экономический агент (юридическое или физическое лицо), осуществляя хозяйственную деятельность, должен иметь четкую цель, стратегический план действий, конкретные текущие цели, расчет величины необходимых финансовых ресурсов для их достижения и возможные варианты источников привлечения средств. При недостаточности собственных источников и обосновании целесообразности использования банковского кредитования следует выбрать банк (или другой кредитный институт) и сформулировать приемлемые условия кредитного соглашения. В процессе обсуждения с кредитором условий договора заемщик должен стремиться к снижению рисков, соблюдению его прав и интересов. После достижения консенсуса и подписания договора заемщик должен обслуживать долг, соблюдая законодательство и все условия соглашения с банком. На рис. 1 представлена схема процесса действий заемщика.
Рис. 1. Схема процесса действий заемщика
Таким образом, основными принципами заимствования являются:
- целевой характер займа;
- выбор подходящего кредитора;
- соблюдение условий кредитного соглашения.
Операция кредитования сопряжена с большими рисками, особенно высоки риски кредитора. Именно поэтому, рассматривая процесс кредитования, часто ограничиваются анализом условий и принципов, которые относятся только к кредитным организациям, в первую очередь к банкам.
Главным принципом банковского кредитования является сохранность основной суммы ссуды, т.е. возвратность. Сумма, предоставляемая экономическому агенту на безвозвратной основе, не является ссудой. Это другая экономическая категория (субсидия, благотворительный взнос и т.п.). Как коммерческая организация кредитор рассчитывает получить прибыль, то есть, его услуга не может быть и безвозмездной. Кроме сохранения суммы ссуды, для банка важно возместить затраты, связанные с процессом кредитования (возмещение расходов по привлечению средств, амортизация основных фондов, оплата труда сотрудников, налоговые платежи и другие операционные расходы). То есть услуга кредитора должна быть платной (возмездной).
Кредит должен быть не просто возвращен и оплачен, но возвращен в определенный срок, т. е. срочность является существенным условием процесса кредитования. Однако следует отметить, что сроки ссуды могут быть обусловлены не только определенным периодом или конкретной датой возврата, но и наступлением определенных событий (онкольные кредиты, овердрафты, кредитные линии и т.д.). Поскольку принцип определяется как "... научное или нравственное начало, основанье, правило, основа, от которой не отступают" (словарь В.И. Даля) [курсив наш. - Ю.П.], "срочность" вряд ли можно отнести к основным принципам системы кредитования. Ведь в случае с кредитными операциями нарушение срока не только возможно ("кредитные каникулы", отсрочка платежа и т.п.), но и при некоторых обстоятельствах даже желательно.
Ввиду рискованности операции кредитования для соблюдения основных принципов банковского кредитования (сохранение основной суммы ссуды и платность) необходимо выполнение дополняющих принципов кредитования. К ним следует отнести, во-первых, выбор наиболее надежных и перспективных потенциальных заемщиков, осуществляемый на основе оценки готовности и способности заемщика вернуть ссуду в срок, обусловленный договором. Во-вторых, здесь важно учесть необходимость соблюдения кредитными организациями нормативов Центрального банка. Это означает, что важным принципом, обеспечивающим возвратность и платность ссуды, является дифференциация кредитования на основе отбора только кредитоспособных заемщиков.
Для соблюдения принципа дифференциации в кредитовании должен быть рассмотрен, прежде всего, правовой аспект. Кредитор должен убедиться в правосубъектности потенциального заемщика. В теории государства и права правосубъектность определяется как совокупность правоспособности (способности иметь юридические обязанности и субъективные права), дееспособности (способности приобретать и реализовывать права и обязанности) и деликтоспособности (способности нести юридическую ответственность за свои действия) [1, с. 197]. В большинстве случаев (к примеру, если заемщик является клиентом банка-кредитора) этот аспект заранее определен. Тем не менее, формально в алгоритме оценки кредитоспособности этот пункт должен быть обозначен. Для некоторых видов ссуд (овердрафты, краткосрочные ссуды сравнительно небольших размеров, микрофинансирование и т.п.) правосубъектность может быть достаточным основанием для принятия решения о заключении кредитного договора.
Следующим этапом оценки кредитоспособности заемщика является оценка его личного достоинства по кредиту, т. е. контроль готовности потенциального заемщика отвечать по своим обязательствам. Обычно этот аспект кредитоспособности оценивается представителем кредитора на этапе рассмотрения заявки на кредит, в ходе переговоров с потенциальным заемщиком. Кроме бесед с потенциальным заемщиком, на этом этапе оценки кредитоспособности анализируются данные о предыдущем опыте работы с клиентом. При долгосрочном и (или) крупном кредите дополнительно целесообразно привлечение сведений о потенциальном заемщике третьих лиц (контрагенты, СМИ, социальные сети и т.п.), а порой и инсайдерской информации (вплоть до выезда представителя кредитора на место осуществления кредитуемого проекта).