Финансовая отчетность представляется (Приложение 1,2) в тыс.ячах российских рублей (далее по тексту - "тыс. руб."), за исключением данных в расчете на одну акцию или если не указано иное, поскольку большинство операций Группы выражается, измеряется или финансируется в этой валюте. Операции в других валютах считаются операциями с иностранной валютой.
Группа обязана вести учетные книги и составлять финансовую отчетность для целей регулирующих органов в российских рублях в соответствии с законодательно-нормативными актами и инструкциями Российской Федерации по бухгалтерскому учету и банковскому делу (РСБУ). Финансовая отчетность основана на российской финансовой отчетности и учетных регистрах Группы с учетом корректировок и перегруппировки некоторых статей, которые необходимы для приведения ее во всех существенных аспектах в соответствии с МСФО.
Данная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по фактическим затратам с учетом изменений, относящихся к порядку переоценки основных средств, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, а также финансовых инструментов, включенных в категорию "финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток".
Составление консолидированной финансовой отчетности требует от руководства субъективных оценок и допущений в отношении указанных в отчетности сумм с учетом информации, имеющейся на дату подготовки консолидированной финансовой отчетности. В связи с этим фактические результаты могут отличаться от этих оценок.
Заключение
При прохождении производственной практике была рассмотрена организационная структура ЗАО "ВТБ 24", документооборот, информационное обеспечение учетно-операционной деятельности.
2012 год продемонстрировал правильность выбранной Банком стратегии развития в качестве универсального Банка для населения и регионального бизнеса.
Другое ключевое направление деятельности Банка - обслуживание корпоративных Клиентов. Это направление бизнеса также показало в прошедшем году высокие темпы развития.
Приоритетным направлением развития бизнеса остается международная деятельность Банка. Следуя потребностям Клиентов, Банк активно развивает программу поддержки международной торговли.
Направления развития ВТБ 24 на 2013 год.
В условиях кризиса ВТБ 24 планирует продолжать кредитовать население и предприятия сегмента малого бизнеса.
Среди стратегических целей на 2013 год: на рынке привлечения средств от физических лиц ВТБ 24 на 1 мая занимает 7,25 %, рост доли с начала года составит 0,36 %.
Приоритетными направлениями работы в сфере кредитования населения и малого бизнеса в условиях мирового финансового кризиса при этом будут являться:
- с точки зрения роста активов приоритет отдается "коротким" и высокодоходным активам (что предполагает ограничение роста в сегменте ипотечного кредитования);
- кредитование населения: смещение приоритетов в сторону более "коротких" кредитных продуктов (кредиты наличными, автокредиты);
- продолжение кредитования малого бизнеса; развитие лизинга для малых предприятий;
- оперативное управление ставками;
Банк продолжит наращивать депозитную базу за счет привлечения средств населения: увеличение доли рынка по объемам привлечения средств населения до 6,5 %.
Приоритетными направлениями работы в сфере привлечения средств населения и малого бизнеса в условиях дефицита ресурсов, обусловленных кризисом, являются:
- повышение активности по привлечению депозитов как наиболее устойчивой долгосрочной ресурсной базы.
- оперативное управление ставками;
- повышение качества обслуживания клиентов.
Одним из важнейших направлений деятельности Банка становится работа, направленная на эффективное управление и сокращение портфеля просроченной задолженности:
- оптимизация процедур управления проблемной задолженностью;
- оптимизация процедур управления проблемной задолженностью: активизация работы по сбору проблемной задолженности (усиление соответствующих подразделений банка, оптимизация внутренних процедур, повышение эффективности работы с коллекторскими агентствами);
- мониторинг портфеля на предмет усиления долговой нагрузки на клиентов, проактивная работа клиентами;
- переход к более консервативным процедурам оценки заемщиков: оперативная корректировка скоринговых моделей; рефинансирование валютного кредитного портфеля в рубли.
Список использованной литературы
1. Федеральным законом Российской Федерации от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", по материалам сайта www.garant.ru.
2. Федеральным законом Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности в РСФСР" с последующими изменениями и дополнениями, по материалам сайта www.garant.ru.
3. Положения Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях", по материалам сайта www.garant.ru.
Приложение 1
Организационная структура ЗАО "ВТБ 24"
Приложение 2
Бухгалтерский баланс на 1 января 2013года. Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)
|
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные на отчётную дату |
Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года |
|
|
I. Активы |
||||
|
1 |
Денежные средства |
60 396 974 |
44 752 891 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
37 858 702 |
21 491 068 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
12 831 083 |
5 524 998 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
14 227 578 |
5 984 299 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
26 218 575 |
52 881 883 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
993 854 041 |
738 788 583 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
743 121 |
897 115 |
|
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
741 408 |
740 010 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
3 661 703 |
3 690 690 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
12 372 621 |
10 001 656 |
|
|
9 |
Прочие активы |
23 001 567 |
22 087 925 |
|
|
10 |
Всего активов |
1 172 334 882 |
900 576 110 |
|
|
II. Пассивы |
||||
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
|
12 |
Средства кредитных организаций |
55 659 651 |
47 721 829 |
|
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
999 313 870 |
710 928 102 |
|
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
823 133 105 |
630 051 741 |
|
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
10 380 275 |
40 415 284 |
|
|
16 |
Прочие обязательства |
7 696 386 |
11 710 699 |
|
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
475 393 |
1 442 760 |
|
|
18 |
Всего обязательств |
1 073 525 575 |
812 218 674 |
|
|
III. Источники собственных средств |
||||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
50 730 197 |
50 730 197 |
|
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
|
|
21 |
Эмиссионный доход |
22 693 020 |
22 693 020 |
|
|
22 |
Резервный фонд |
1 840 219 |
999 657 |
|
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
0 |
4 113 |
|
|
24 |
Переоценка основных средств |
7 308 |
7 724 |
|
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
10 082 395 |
1 660 959 |
|
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
13 456 168 |
12 261 766 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
98 809 307 |
88 357 436 |
|
|
IV. Внебалансовые обязательства |
||||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
108 823 713 |
90 894 055 |
|
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
28 836 619 |
459 387 |
|
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
0 |
0 |
Приложение 3
Консолидированный отчет о прибылях и убытках по состоянию на 1 января 2013 года
|
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные за отчётный период |
Данные за соответствующий отчётный период прошлого года |
|
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
122 519 543 |
97 412 199 |
|
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
20 810 666 |
11 968 235 |
|
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
97 901 061 |
79 787 791 |
|
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
|
1.4 |
От вложения в ценные бумаги |
3 807 816 |
5 656 173 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
50 923 763 |
43 080 639 |
|
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
3 067 781 |
2 420 107 |
|
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
45 398 541 |
36 428 657 |
|
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
2 457 441 |
4 231 875 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
71 595 780 |
54 331 560 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-7 132 256 |
-12 358 380 |
|
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-2 272 905 |
-651 987 |
|
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
64 463 524 |
41 973 180 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-708 581 |
-222 907 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
3 828 |
87 717 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
3 015 818 |
-60 464 |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-59 060 |
1 326 232 |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
0 |
0 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы |
14 391 129 |
10 325 587 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы |
3 122 586 |
1 587 955 |
|
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
0 |
-50 |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
56 300 |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-2 346 313 |
-750 559 |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы |
22 609 985 |
3 519 139 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
98 247 744 |
54 666 220 |
|
|
19 |
Операционные расходы |
63 462 562 |
32 669 320 |
|
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
34 785 182 |
21 996 900 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
8 187 864 |
5 185 650 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
26 597 318 |
16 811 250 |
|
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
13 141 150 |
4 549 484 |
|
|
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
13 141 150 |
4 549 484 |
|
|
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
|
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
13 456 168 |
12 261 766 |