Статья: Организация аналитической деятельности структурных подразделений банка в процессе управления рисками

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Смоленский гуманитарный университет г. Смоленск

Организация аналитической деятельности структурных подразделений банка в процессе управления рисками

М.М. Комзалова

mariyakomzalova@mail.ru

Аннотация

банк аналитический управление риск

Статья посвящена организации аналитической деятельности структурных подразделений банка в процессе управления рисками. Автором показана взаимосвязь подразделений банка, предложены рекомендации по эффективной работе всех структурных подразделений банка, занимающихся идентификацией, анализом, оценкой рисков.

Для российских банков, практически вся деятельность, которых пронизана рисками, очень важен системный подход в управлении рисками и его использование при формировании (а в дальнейшем при развитии) системы управления активами и пассивами.

В связи с чем, необходимо разработать механизм организации управления системным риском коммерческого банка. При этом важно его сформировать с учетом разделения полномочий и взаимодействием всех структурных подразделений и служб банка, а также в соответствии с системой входящих, базовых и результативных компонентов системного риска. Для этого целесообразно выделить восемь этапов управления системным риском. Рассмотрим процесс реализации каждого из этапов [1].

На первом этапе выявляется состав и содержание принимаемых рисков и составляется «номенклатура рисков» или «карта рисков», свойственная банку. Типовая, с нашей точки зрения, номенклатура наиболее значимых и определяемых рисков для кредитных организаций, такова:

Внешние риски:

Рыночный риск/риск позиции (с последующей детализацией на валютный, фондовый и процентный)

Страновой риск (для крупных и международных банков), а для региональных банков целесообразно определить региональный инвестиционный риск;

Риск инфляции;

Риск стихийных бедствий

Внутренние риски:

Кредитный риск (с последующей детализацией);

Риск операций с ценными бумагами;

Риск ликвидности, риск диверсификации портфеля (с последующей детализацией);

* Специфические риски (операционные, риски персонала, бухгалтерские, риск безопасности и др.).

Как правило, последующая детализация предполагает более подробную характеристику каждого вида риска.

Между тем, учитывать все риски в процессе управления ими целесообразно не разрозненно, как это происходит в банке, а на основе системного подхода, который необходимо применять еще до определения номенклатуры банковских рисков. Этот подход основан на базовой методике взвешивания активов банка по степени риска. А так как риски в основном связаны с активными операциями банка, целесообразно их систематизировать именно по активам. Такая систематизация, по сути, представляет собой механизм ранжирования рисков банка по степени значимости и может пригодиться руководству банка при распределении полномочий по анализу и управлению рисков между различными банковскими подразделениями, при определении количественных и квалификационных параметров построения организационной структуры [4,5].

Таким образом, взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. Это позволяет сделать системный анализ рисков банка на основе данных структуры нетто-активов.

Взвешивание подобным образом активов банка по степени риска может явиться элементом анализа рисков на первоначальном этапе управления ими при определении номенклатуры рисков и центров ответственности, так как правильная и точная оценка значимости рисков, несомненно, важна при реализации эффективного механизма управления рисками и распределения обязанностей по оценке, анализу и страхованию тех или иных видов риска между структурными подразделениями банка [3].

Таким образом, после определения номенклатуры рисков и ранжирования рисков по степени значимости, целесообразно распределить (диверсифицировать) полномочия и ответственность по их оценке, анализу и страхованию по соответствующим отделам банка. При этом следует высказать необходимость создания в банке специализированного отдела рисков, который бы служим главным связующим звеном между всеми банковскими подразделениями, кредитно-инвестиционным комитетом и правлением банка в процессе управления рисками. Оценку внешних рисков, которые не связаны с деятельностью конкретного банка, целесообразно в полном объеме взять на себя отделу рисков, а полномочия по управлению внутренними рисками - распределить по подразделениям, занимающимся соответствующей этим рискам деятельностью:

управление кредитным риском (кредитный отдел);

управление рыночным риском (в совокупности валютный, экономиче- ский и отдел ресурсов);

риск операций с ценными бумагами (соответствующий отдел по работе с ценными бумагами);

риск ликвидности, риск диверсификации портфеля (экономический отдел и отдел ресурсов).

При этом важно верно и рационально определить численный состав каждого отдела. Так, организационную структуру банка следует изменить в соответствии с новыми требованиями создания отдела рисков и увеличения численности некоторых базовых отделов. При этом усовершенствовать существующую структуру возможно, не меняя численность общего кадрового состава банка. Основываясь на факторе возрастающей с каждым днем технологической оснащенности всех подразделений банка, что позволяет существенно снизить численность работников расчетных отделов, возможно тем самым несколько увеличить численный состав сотрудников бизнес-отделов, призванных проделывать большую работу по анализу рисков, в частности, сектора ресурсов и операций с ценными бумагами.

Вторым этапом в процессе управления риском является определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска. На этой стадии определяются массивы информации (статистические данные, оперативная информация, экспертные оценки и прогнозы и т.д.), необходимые для управления рисками по источникам, видам и объемам.

Третий этап в процессе управления риском - выработка критериев для оценки вероятности наступления нежелательных событий и построение шкалы рисков. Для этого необходимо построение системы показателей и определение критических и оптимальных значений для каждого показателя в отдельности и всей системы показателей в целом. Эта система может включать в себя как качественные, так и количественные показатели по каждой из статей номенклатуры рисков, определенной на первом этапе. Риски оцениваются соответствующими отделами. При этом кредитный риск, рыночный риск, риск операций с ценными бумагами определяются в соответствии с регламентированными Центральным Банком и конкретизированными внутренними инструкциями. А к оценке и дальнейшему страхованию внешних рисков, а также к оценке и диверсификации риска ликвидности целесообразно применить методы, разработанные коллективом банка.

На четвертом этапе в процессе управления риском происходит разработка или выбор программы страхования отдельных рисков в рамках деятельности соответствующих банковских подразделений (микрохедж), то есть формируется системная политика страхования рисков на основе общепринятых форм, таких как диверсификация риска, контроль за степенью риска и коррекция управленческих решений (мониторинг риска), создание специальных резервов или провизии и др. Однако здесь следует отметить, что некоторые методы, например, диверсификация может использоваться в процессе управления рисками отнюдь не только четвертом этапе. К примеру, диверсификация активов по срокам может явиться основой для оценки рисков, то есть использоваться уже на втором-третьем этапах в качестве базового метода, т.е. диверсификация как метод страхования рисков может выступать и как метод оценки и как метод общего управления рисками, так как в результате его применения на всех этапах управления, в несколько раз усиливается его эффективность [2].

Следует также указать, что на практике, как правило, используется не один, а совокупность методов страхования рисков, что позволяет в случае неэффективности одного из избранных методов компенсировать это положительным эффектом другого.

На пятом этапе происходит мобилизация данных по определенным рискам в специальном подразделении - в отделе рисков. Здесь целесообразно указать на необходимость распределения полномочий и ответственности перед отделом рисков различных банковских подразделений, а также определить систему распределения (диверсификации) этих полномочий, включая деятельность отдела рисков (см. табл.1,2).

На шестом этапе отделом риска осуществляется формирование системного риска банка на основе интеграции показателей внешних и внутренних рисков. Данную оценку целесообразно произвести по методу взвешивания рисковых активов к объему собственного капитала.

На седьмом этапе реализуется метод механизма выбора и разработки способов страхования системного риска (макрохедж) на основе формирования внутренней политики страхования рисков, связанной с оперативной деятельностью банка и всех его подразделений, и внешней политики, связанной с организацией системы взаимодействия банка с региональными страховыми компаниями. При этом в основе реализации механизма управления рисками на данном этапе лежит диверсификационная политика, которая применялась и на предыдущих этапах.

Таблица 1 Полномочия отделов на 2-4 этапах управления рисками

На последнем этапе процесса управления риском проводится ретроспективный анализ результатов управления риска. Отрицательным моментом, на наш взгляд, является то, что этот важнейший этап зачастую игнорируется, хотя именно тут появляется возможность оптимизировать управление риском и исправить возможные просчеты своевременно и в перспективе банковской деятельности. Полномочия отдела рисков:

- оценка, анализ и управление внешними рисками банка;

- расчет, анализ и управление системным риском банка;

подготовка ежемесячных отчетов кредитно-инвестиционному комитету и руководству банка по отдельным рискам и по системному риску;

разработка общей политики управления рисками в соответствии с целями инвестиционной политики, а также формирование внутренней и внешней политики страхования банковских рисков;

определение полномочий всех отделов банка по реализации системы управления рисками;

- определение и минимизация специфических банковских рисков.

Таблица 2 Совместные полномочия отделов банка и отдела рисков