В ходе проведения анализа из выборки были исключены БМ-Банк, Московский Областной Банк, Рост Банк и Национальный Банк "Траст", так как данные банки на отчетную дату находились на этапе санации и показатели их финансовой отчетности не являются репрезентативными с точки зрения оценки финансовой устойчивости.
Также из выборки был исключен Национальный Клиринговый Центр, так как, несмотря на наличие банковской лицензии, основным видом деятельности данной организации является клиринговая деятельность. С учетом данной специфики показатели оценки финансовой устойчивости коммерческого банка не в полной мере могут быть применены к данной организации.
Исходя из используемой методики, итоговая оценка может варьироваться в диапазоне от 0 до 16, где "0" - оценка "идеального" банка, соответствующего всем критериям, а "16" - оценка банка, сильно отклоняющегося от всех рекомендованных значений показателей. Кроме того, в Таблице 2 приведен показатель среднего отклонения от их целевых значений по рассматриваемым параметрам.
В контексте используемой методики оценки даже крупнейшие российские банки далеки от "идеально" устойчивого состояния. Анализ данных показывает, что наибольшие проблемы банки испытывают по группе показателей "достаточность капитала".
Такой результат может быть обусловлен рядом факторов. Во-первых, существенное влияние оказывает текущая экономическая ситуация в стране. Во-вторых, требования, предъявляемые к банкам по данной методике выше требований регулятора в части достаточности капитала, являющихся обязательными для исполнения.
Вместе с тем, можно также отметить, что банки, являющиеся дочерними компаниями крупных международных банков, значительно лучше показали себя в данном исследовании. Это во многом может быть обусловлено более жесткими требованиями материнских компаний к финансовой устойчивости своих "дочек", чем требования, устанавливаемые российским регулятором.
Таким образом, проведенное исследование показывает, что применение альтернативных методик оценки финансовой устойчивости, в частности методики CAMEL, может быть полезно и для самих банков, так как оно принимает в расчет дополнительные факторы и способно выявить слабые места в финансовом положении кредитной организации.
Литература
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности".
3. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
4. Указание Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У "Об оценке экономического положения банков".
5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И "Об обязательных нормативах банков".
6. Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций // Управление в кредитной организации, 2006. № 3 7. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. СПб: Питер, 2005.432 c.
7. Гамза В.А. О системе обеспечения ликвидности и рефинансирования кредитных организаций России // Банковское дело, 2008. № 6. С.26-27
8. Горлова О.В. Методика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка на основе публикуемой отчетности // Вестник Самарского государственного университета путей и сообщения, 2012. № 2. С.108-120.
9. арпов А.В. Формирование единой системы классификации рисков в инвестиционной деятельности // Финансы и кредит, 2008. № 29. С.22-27.
10. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Кнорус, 2014.800 с.
11. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник. М.: Кнорус, 2011.304 с.
12. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М.: Аспект Пресс, 1999.820 с.
13. Ол нин Д.Ю. Методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка: Дисс. … канд. экон. наук. Санкт-Петербург, 2009.216 с.
14. Панова Г. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2006.
15. 410 с.
16. Рэдхэд., Хь с. Управление финансовыми рисками. М.: ИНФРА-М, 1996.288 с.
17. Шеремет А.Т., Щербакова Г. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2007.325 с.
18. Якимова И.Я. Анализ деятельности банка по методике CAMELS (опыт надзорных органов США) // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009. № 4. С.1-7
19. Янкина И.А., Покидышева Е.В. Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка: монография. Красноярск: Сиб. федер. ун-т, 2012.88 с.
20. Система анализа финансового состояния банков России. [Электронный ресурс]: Анализ банков. Портал банковского аналитика. Режим доступа: http://www.analizbankov.ru/index. php/ (дата обращения: 28.09.2016).
21. Справочник по кредитным организациям. [Электронный ресурс]: Официальный сайт Банка России. Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/main. asp/ (дата обращения: 21.09.2016).