Курсовая работа: Модель организации обслуживания населения железнодорожным транспортом

Коэффициент срочной ликвидности показывает, что 50% текущей задолженности предприятие может покрыть в ближайшей перспективе при условии полного погашения краткосрочной дебиторской задолженности.

Коэффициент текущей ликвидности отражает прогноз платежеспособности на относительно отдаленную перспективу, при условии не только своевременных расчетов с дебиторами, но и продажи в случае необходимости материальных оборотных средств и свидетельствует о том, что лишь 5% краткосрочных обязательств может быть дополнительно погашено за счет продажи остатков материальных запасов.

Коэффициент финансовой независимости свидетельствует о высоком уровне независимости предприятия от внешних займов и минимальном риске неплатежеспособности и потенциального возникновения денежного дефицита.

Отрицательные значения коэффициентов дебиторской и кредиторской задолженности свидетельствуют о снижении дебиторской и кредиторской задолженности предприятия, что является положительным фактором.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности говорит о дисбалансе обязательств. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности характеризует достаточно устойчивое финансовое положение и деловую активность Общества.

Таблица 2. Структура пассивов предприятия

Анализ структуры пассивов свидетельствует о том, что финансовое

состояние предприятия остается достаточно устойчивым. Плечо финансового рычага снизилось на 5 процентных пунктов. Это говорит о том, что финансовая зависимость предприятия от внешних инвесторов снизилась.

Таблица 3. Чистые активы компании

По сравнению с периодом на начало года активы компании выросли на 34736 тыс. руб. и составили 564 426 тыс. руб. При этом чистые активы компании увеличились на 46 683 тыс. руб. и составили на конец 2014 года 517 137 тыс. руб.

Рост чистых активов произошел после завершения процедуры дополнительной эмиссии акций и внесения изменений в Устав Общества об увеличении размеров уставного и добавочного капиталов.

Величина чистых активов больше уставного капитала компании. Доля чистых активов в валюте баланса выросла за анализируемый период на 2,8% и составила 91,6%. 2.3 Основные проблемы в деятельности ОАО «Омск-пригород»

Основной целью работы ОАО «Омск-пригород» является постоянное повышение клиентоориентированности компании за счет обеспечения удобного и качественного сервиса для пассажиров. Для достижения данной цели разработан и постоянно дополняется комплекс мероприятий по совершенствованию системы и культуры обслуживания пассажиров, улучшения условий их проезда. Цель, которую ставит компания на ближайшие годы - максимально сохранить пассажиров, привлечь удобным расписанием, комфортным проездом, качеством обслуживания. Отправление пассажиров составило 3 млн. 143 тыс. чел., что ниже уровня 2014 года на 46,2 тыс. чел. или 98,6%.

1) Платные пассажиры - 1 млн. 756 тыс. чел., 101,4%, или +24,1 тыс. чел. к 2014г.

2) Железнодорожники - 620,7 тыс. чел., 95,8% к уровню 2014г. или -27,4 тыс. чел.

Причины снижения по железнодорожникам:

а. С декабря 2014 года изменилась информация на чиповом носителе железнодорожных транспортных требований. Проведено обновление программы с вводом персональных данных пассажира, в связи с чем увеличилось время на выписку одного транспортного требования. Выдача транспортных требований была завершена в конце февраля 2015 года (за 2 месяца 2015 года потеря железнодорожников составила 11,4 тыс. пасс.).

б. По данным сектора служебных билетов, в 2014 г снижено количество выданных транспортных требований для проезда по личным надобностям: ф. 11 на -3% (-119 шт.) и ф. 4 на -30% (-331 шт.) к 2013 году.

в. В 2015 году снижено количество оформленных абонементных билетов по транспортным требованиям ф. 4 на 162 билета это -8,3 тыс. пасс., 81% к 2013 году.

Для повышения количества отправленных пассажиров железнодорожников, компанией были направлены письма в адреса руководителей 17 железнодорожных предприятий Омского региона с просьбой провести разъяснительную работу среди работников о важности пользования пригородными электропоездами для сохранения их курсирования.

3) Учащиеся - 336,9 тыс. чел., 96,5% к 2014 г. или -12,1 тыс. чел.

Причина снижения: пригородный железнодорожный транспорт наиболее востребован у студентов, их доля составляет 81% от общего количества учащихся и лишь 19% - школьники. По данным Министерства образования Омской области, количество студентов в 2015 году составляет 74,9 тыс. чел., снижение к уровню 2014г. на -5% (- 4 тыс. чел.).

4) Федеральные льготники - 226,3 тыс. чел., (93,1% к 2013 г. или -16,7 тыс. чел.).

Причина падения: отказ льготников федерального уровня от бес-платного проезда в пользу денежной компенсации. По данным Омского Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации в 2015 году на территории Омской области проживает 176,4 тыс. льготников федерального уровня и лишь 23% (41,4 тыс. чел.) сохранили право на льготный проезд на пригородном железнодорожном транспорте, что на 11% (-4,9 тыс. пасс.) ниже уровня 2014 года.

5)Региональные льготники - 202,5 тыс. чел., (93,5% к 20132 году или -14,0 тыс. чел.).

Причины падения:

а. По данным Министерства труда и социального развития Омской об-ласти количество граждан, которым предоставлено право льготного проезда на территории Омской области составляет 153,3 тыс. чел., что ниже уровня 2013 года на 15% или 27,4 тыс. чел.

б. В соответствии с Постановлением Правительства Омской области от 25 ноября 2009 года № 224-п с 1 января 2014 года региональным льготникам для проезда всеми видами транспорта общего пользования в пригородном сообщении ограничено количество поездок по электронной транспортной карте (не более 30 поездок в течение календарного месяца и не более 360 поездок в год).

3. Разработка рекомендаций по совершенствованию деятельности

3.1 Рекомендации по совершенствованию

Для решения главной проблемы «Омск-пригород», падение пассажиропотока, было принято решение по повышению привлекательности железнодорожного транспорта как средства пассажирских коммуникаций путем использования билетопечатающего терминала АПБ.

Основным применением билетного терминала АПБ является продажа транспортных билетов и пополнение услуг на транспортных картах. Автомат АПБ может быть установлен в помещении или на улице. Конструктивные особенности кассы позволяют использовать ее при пониженных температурах. Автоматизированная касса может быть установлена в:

1. зданиях вокзалов и станций

2. подземных переходах

3. уличных площадях

4. автовокзалах

5. парковках

6. вестибюлях метрополитена

Обслуживание терминала производится с фронтальной стороны. Основные устройства оборудованны выдвижным шасси, что облегчает доступ к устройствам. Все устройства кассы легко заменяемые, а ввод в эксплуатацию занимает минимальное количество времени.

В функциональные возможности кассы входит:

1. прием купюр

2. выдача купюр

3. проверка купюр и установление их годности для оплаты

4. возврат купюр, в случае установления их непригодными к оплате

5. хранение принятых купюр в съемном контейнере

6. прием монет

7. выдача монет (опционально)

8. проверка монет и установление их годности для оплаты

9. возврат монет, в случае установления их непригодными к оплате

10. хранение принятых монет в контейнере

11. выдача билетов

12. кодирование билетов (бесконтактных карт) установленного образца

13. считывание данных с билетов (бесконтактных карт)

14. накопление отбракованных билетов (бесконтактных карт) в специальном отсеке

15. для передачи данных о проведенных платежах в ЦБД используется GSM/GPRS модем, беспроводная Wi-Fi сеть или соединение через Ethernet10/100Мбит/с.

Стоимость такого терминала составляет 62000 рублей.

Автором предлагается установить три таких терминала в пригородном вокзале города Омска, что сделает более доступным пригородный железнодорожный транспорт. Ведь в терминале будет самая последняя информация о стоимости билетов, опозданиях поездов, свободных местах, расписании рейсов.

3.2 Оценка затрат

Все это требует определенных затрат.

Рассчитаем необходимые затраты:

1) Закупка билетопечатающих терминалов АПБ.

Рыночная стоимость терминала 62000 рублей. Нам нужно 3 штуки.

62000 * 3 = 186000 рублей.

2) Затраты на установку.

Работы по установке и наладке одного терминала оцениваются в 3000 рублей. Так как у нас три терминала, то и общая стоимость работ равна

3000 * 3 =9000 рублей

3) Затраты на заработную плату и социальные отчисления.

Необходимо назначить новые обязанности некоторым сотрудникам: Оператор терминала - 1 место. Согласно штатному расписанию, прибавка к ЗП (с НДФЛ) составляет 6000 рублей.

Итого, затраты на заработную плату равны:

Затраты на ЗП = 1 * 6000 = 6000

Также нельзя забывать о затратах на социальные отчисления. Отчисления на социальные нужды - обязательные отчисления по нормам, установленным законодательством государственного социального страхования, в Фонд социального страхования РФ, Пенсионный фонд РФ, фонды обязательного медицинского страхования от затрат на оплату труда работников.

Законом установлены следующие тарифы страховых взносов:

1. Пенсионный фонд Российской Федерации - 26 %;

2. Фонд социального страхования Российской Федерации - 2,9 %;

3. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - с 1 января 2011 года - 3,1 %, с 1 января 2012 года - 5,1 %;

4. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования - с 1 января 2011 года - 2,0 %, с 1 января 2012 года - 0,0 %.

Отчисления в пенсионный фонд производятся за счет издержек производства и обращения, рассчитываются по формуле:

ОПФ = 6000 * 26%= 1560

Отчисления в фонд социального страхования РФ производятся за счет издержек производства и обращения, рассчитываются по формуле:

ОСС = 60000 * 2,9% = 174

Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования производятся за счет издержек производства и обращения, рассчитываются по формуле:

ОМС = 60000* 5,1% = 306

Общую сумму отчислений на социальные нужды находим по формуле:

О_сн=О_пф+О_сс+О_мс, руб

О_сн=1560 + 174 + 306 = 2040 рублей.

Общие затраты на заработную плату находим как:

Общие затраты на ЗП = 6000 + 2040 = 8040 рублей.

Таким образом, для реализации мероприятий по повышению привлекательности железнодорожного транспорта требуется 203040 рублей. Помимо затрат на закупку терминалов и установку, все остальные затраты будут ежемесячны, то есть постоянны. Финансирование возможно из резервного фонда организации.

3.3 Оценка экономического эффекта

Также помимо затрат необходимо рассчитать эффективность от внедрения предложенных мероприятий.

Внедрение данных терминалов повысит скорость обслуживания. Позволит сократить затраты на кассира. Также можно заработать на рекламе при помощи билетопечатающего терминала.

Экономическая эффективность - результативность, которая выражается в отношении полезных конечных результатов ее функционирования к затраченным ресурсам.

Чаще всего применяются два основных финансовых метода определения экономической эффективности:

1. NPV (Net present value) - чистый приведенный доход или чистая приведенная стоимость, разница между суммарным эффектом проекта и капиталовложениями.