Материал: Моделирование операционной, финансовой и инвестиционной деятельности коммерческого предприятия

Итак, проценты по кредиту составили 8848 рублей.

Из представленных трех вариантов погашения кредита выгодный для ООО «БГК» является первый (Погашение кредита равными суммами, с уплатой процентов помесячно (Таблица 4.2.)). Сумма процентов по кредиту составила 5161,3 рублей. Данный вариант будет использоваться для построения бухгалтерского баланса общества. Проценты по кредиту относятся на себестоимость товаров.

. Инвестиционные и операционные мероприятия на 2012 год

.1 Покупка оборудования

Для увеличения объема выручки необходимо приобрести новое оборудование. Для нужд ООО «БГК» приобретем подъемное оборудование, а именно гидрораспределители ГПМ.

Дата приобретения: 01.02.2012 г.

Дата введения в эксплуатацию: 01.03.2012 г.

Стоимость оборудования: 80 000 рублей.

Срок амортизации (Tсл.) - 5 лет.

Метод начисления амортизации - линейный. АО= Сперв./Тсл.

Амортизация за год: 80000/5 лет =16 000 (руб.).

Амортизация за месяц: 16 000 /12 мес. = 1333,3(руб.).

Для оплаты оборудования ООО «БГК» использует заемные средства.

За период март - декабрь приобретение нового оборудования позволит увеличить объём выпуска продукции, что приведет к росту выручки на 15%. Постоянные затраты увеличились на 5%. Переменные затраты увеличились на 10%.

5.2    Привлечение заемных источников

Дата взятия кредита: 05.07.2012 г.

Стоимость: 80 000 рублей.

Процентная ставка: 18% годовых.

Срок кредита: 2 года.

Дата погашения кредита: 05.07.2014 г.

Погашение с использованием наилучшего метода из проверенных выше - погашение кредита равными суммами, с уплатой процентов ежеквартально. В таблице 5.2 указан план погашения долгосрочного кредита.

Таблица 5.2 - План погашение долгосрочного кредита, руб.

Итак, сумма процентов за два года составляет 16 200 рублей.

5.3    Проведение маркетинговых исследований

Для увеличения объема выручки проводим рекламную компанию - Арендуем рекламные щиты 3х6 метра на улицах Жукова и Заки Валиди. Стоимость аренды 7000 руб./люм. Т.е 1(месяц)*7000*2(щита)+самоклеющаяся матовая пленка 3х6 (1 кв.м = 220 руб., т.е 3*6*220=3960) =17960. За месяц.

Дата размещения рекламы на арендованных щитах: 01.04.2012 до конца года. 17960*9=161640

Проведение маркетинговых мероприятий приносит увеличение выручки на 13 %. Переменные расходы увеличатся на 10%, а постоянные на 9%.

. Финансовые мероприятия на 2012 год

.1 Покупка акций «Лукойл»

января 2012 года - покупка акций «Лукойл». Сумма средств, предназначенная для финансовых операций 129 700 рублей (табл. 2.2). На рисунке 6.1 отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.1.

Таблица 6.1 Движение денежных средств

Рисунок 6.1. Динамика курса акций «Лукойл», руб.

6.2 Покупка металла - алюминий

выручка финансовый кредитование

1 августа 2012 года - покупка алюминий. Сумма средств, имеющаяся в распоряжении предприятия 120 000 рублей. На рисунке 6.2. отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.2.

Таблица 6.2 Движение денежных средств

ЦБ РФ: Официальный курс доллара США с 1 августа 2012г. - 32,2058 руб./долл.

ЦБ РФ: Официальный курс доллара США с 4 октября 2012г. - 31,1944 руб./долл.

Рисунок 6.2 Динамика цен на алюминий

6.3 Покупка векселя «ВТБ 24»

июня 2012 года - покупка векселя банка.

Сумма вклада - 150 000 рублей. Ставка по векселю - 9,8% .

Дата вклада - 17.06.2012. Дата продажи - 05.09.2012.

Период вклада - 81 день.

Доход, получаемый по данной операции, определяется формулой (6.3):=n*d*S , (6.3)

где D - доход от операции,- продолжительность периода начисления в годах (81/366),- относительная величина учетной ставки по вкселю(9,8%),- сумма приобретения векселя (150 000).=81/366*9,8%/100%*150 000=3253,3 руб.

Сумма, полученная по векселю:

000+3253,3=153253,3 (руб.).

6.4 Приобретение валюты - швейцарский франк

марта 2012 года приобретается валюта - швейцарский франк. Сумма средств, доступная на данную дату равна 100000 рублей. На рисунке 6.4. отражен биржевой курс валюты. Движение денежных средств отражено в таблице 6.4.

Таблица 6.4 Движение денежных средств

Рисунок 6.4. Курс валюты - швейцарский франк.

.5 Предоставление заемных средств

марта 2012 года ООО «БГК» предоставляет заемные средства организации ООО «Стеклонит» на следующих условиях:

сумма вложения - 200 000 рублей,

дата вложения - 10.03.12,

дата возврата - 10.12.12,

Период - 9 месяцев,

Процент за пользование - 20 % годовых.

Наращенная сумма определяется по формуле 6.5:

 ,  (6.5)

где S - наращенная сумма,

Р - величина первоначальной денежной суммы,- Продолжительность периода начисления в годах,- Относительная величина годовой ставки ссудных процентов.=200 000*(1+20%/100%*9/12)=230 000 рублей.

Данная сумма будет отражаться в бухгалтерском балансе за 2012 год.

Прибыль от данной операции составляет:

000 - 200 000 = 30 000 (руб.) - отражается в бухгалтерском балансе за 2012 год.

6.6 Покупка фьючерса на нефть

мая 2012 года - покупка фьючерса на нефть. Сумма средств, предназначенная для данной операции 60000 рублей. На рисунке 6.5. отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.5.

Таблица 6.5 Движение денежных средств

Рисунок 6.5. Динамика цен на нефть, долл./баррель

ЦБ РФ: Официальный курс доллара США с 30 мая 2012г. - 32,086 руб./долл.

ЦБ РФ: Официальный курс доллара США с 26 июля 2012г. - 32,9657 руб./долл.

6.7 Анализ финансовых операций

Итоги финансовых операций за 2012 год занесены в таблицу 6.6.

Таблица 6.6. Сводная таблица результатов финансовых операций (руб.) на 2012 год

Суммарная прибыль финансовых мероприятий за 2012 год составила 64517 рублей. Сумма налога - 12903,4 рублей. Соответственно, чистая прибыль от финансовых мероприятий составит 56371,76 рублей.

Наибольшая прибыль получена по финансовой операции: предоставление заемных средств - 24000 рублей(15%); далее идет доход от приобретения иностранной валюты 10,5%.

7.     

. Хронологическая таблица, Бухгалтерский баланс и Движение денежных средств

Сведем движение денежных средств по всем операциям ООО «БГК» в хронологическую таблицу 7.

Таблица 7.-Хронологическая таблица движения денежных средств (руб.)