В большинстве случаев зарубежный филиал по требованию принимающего правительства (банковских властей) наделяется капиталом (должен поддерживать счет капитальной эквивалентности). При этом капитал зарубежного филиала выступает как отделенный от капитала родительского банка.
Зарубежный филиал по своим операциям похож на самостоятельный банк. Он осуществляет собственный наем работников в соответствии с законами о труде, а также с профсоюзным регулированием в стране базирования. Большая часть персонала в зарубежном филиале нанимается локально и все, включая нескольких работников из головного офиса, как правило, бегло говорят на языке страны базирования и английском языке (как международном банковском языке). Филиал осуществляет клиринг своих чеков через локальный клиринговый дом, если таковой существует, или напрямую через другие банки. Местные депозиты, помещенные в такой филиал, подлежат регулированию центральным банком принимающей страны (в том числе обязательному резервированию, страхованию и т.д.). Филиал приобретает (или арендует) помещения, здания, офисные принадлежности.
Зарубежный филиал банка выполняет двойственные функции. С одной стороны, он является иностранным банком, конкурирующим с местными банками на рынке страны базирования за местных клиентов. В этом смысле движение в коридорах зарубежного филиала крупного банка из развитой страны часто превышает то движение, к которому банкир привык в своем головном офисе. С другой стороны, зарубежный филиал является локальной линией связи в международной сети подразделений родительского банка. В этом своем качестве филиал осуществляет международные финансовые операции для системы родительского банка, а также обслуживает клиентов головного банка и их аффилиированные (родственные) единицы, базирующиеся на других рынках.
Оффшорные банковские единицы. Некоторые зарубежные филиалы учреждаются международными банками не для осуществления общей банковской деятельности на заграничном рынке, но для специальной цели служить своеобразной оболочкой для проведения международных евровалютных (или оффшорных) операций, которые, как правило, реально совершаются в головном офисе банка или в каком-либо крупном зарубежном филиале. Так, большинство филиалов крупнейших западных банков на Багамских и Каймановых островах являются специализированными единицами для приема евродолларовых депозитов и предоставления евродолларовых кредитов, договоренности о которых часто достигаются усилиями головного офиса банка или других зарубежных филиалов. Они часто имеют малочисленный персонал, а в некоторых случаях управляются номинально лишь уполномоченным местным банкиром или адвокатом.
Такие оффшорные филиалы иногда называют шелл-филиалами (shell branch). Подобные филиалы, располагаясь в странах с благоприятным налоговым климатом, дают возможность банкам получать экономию на налоговых платежах. Причем последнее относится скорее к иностранным, чем к отечественным налогам банков из развитых стран. Так, прибыли иностранного филиала немедленно отражаются в отчетности банка для целей налогообложения в стране базирования головного офиса. Банки, которые платят налоги на свои доходы в некоторых странах, где ставки более высокие, чем в родительской стране, могут снизить свой общий объем платежа иностранного налога посредством учета некоторых кредитов в "налоговых гаванях". Следовательно, использование таких шелл-филиалов искажает банковскую статистику.
Интерес к зарубежным филиалам не является величиной постоянной. Например, максимальное увеличение количества зарубежных филиалов американских банков происходило между 1968 и 1970 гг., т.е. в период осуществления правительством США программ по ограничению дефицита платежного баланса. К концу 1981 г. почти три четверти из числа банков США, создавших зарубежные филиалы, имели лишь шелл-филиалы. Это показывает, что интерес банков состоял в основном в получении возможности оперировать с евродолларами, а не в развитии операций на иностранных финансовых рынках или операций по финансированию международной торговли.
Оффшорно-оншорные банковские единицы (эдж банковские единицы). В 1919г. поправка к Федеральному резервному акту позволила национальным банкам создавать дочерние банки в США специально для того, чтобы осуществлять международные операции.
Такие дочерние банки стали называть Эдж корпорациями (по имени сенатора У. Эджа из Нью-Джерси, явившегося автором этой поправки). Подобным корпорациям разрешалось также учреждать отечественные офисы вне своего "домашнего" штата для осуществления международных операций. Следовательно, Эдж корпорация могла осуществлять сделки с зарубежными клиентами, а также с отечественными клиентами по финансированию международных операций (например, экспорта и импорта). Эдж корпорации могли основываться для иностранных банковских или инвестиционных целей. Некоторые банки имели по одной Эдж корпорации для каждой из этих целей. Причем банковские Эдж корпорации составляли преобладающее количество таких единиц и охватывали более 90% от их общих активов.
Международный банковский акт 1978 г. сделал акцент на целях Эдж корпораций, подчеркнув, что они были разрешены для финансирования международной торговли, особенно американского экспорта.
Кроме того, Эдж корпорации должны способствовать предоставлению региональными и малыми банками США международных банковских и финансовых услуг для американских компаний, и в частности для малого бизнеса и фермерства.
Наконец, наряду с этим Эдж корпорации призваны стимулировать конкуренцию в предоставлении международных банковских и финансовых услуг в США. В целом же общей целью, на которую направлена деятельность Эдж корпораций, является обслуживание и стимулирование американского экспорта товаров и услуг.
Большинство Эдж корпораций расположено в штате Нью-Йорк, хотя многие родительские банки - в других штатах. Используя такие корпорации, родительский банк может предлагать международным клиентам и корреспондентским банкам услуги офиса в Нью-Йорке дополнительно к услугам, доступным в его "домашнем" штате, т.е. комбинацию услуг, которая не разрешена при обычном филиальном бэнкинге в этой стране. Эдж банки расположены также в Чикаго, Майами, Сан-Франциско и Лос-Анджелесе.
По закону Эдж корпорация должна иметь минимальный собственный капитал в 2 млн. дол. Кроме того, национальный банк не может инвестировать более 10% своего капитала в Эдж корпорации. Эти требования предполагают, что Эдж корпорации могут создаваться лишь крупными банками, с активами, превышающими 200-300 млн. дол. Несмотря на то, что Инструкция "К" Федеральной резервной системы в целом регулирует операции Эдж корпораций, однако они не являются членами Федеральной резервной системы и их депозиты не страхуются Федеральной корпорацией по страхованию депозитов. По этой Инструкции они должны поддерживать такой же уровень резервов против депозитов, какой поддерживает любой национальный банк.
Эдж банки имеют как малочисленный персонал, так и крупный штат, насчитывающий более 500 служащих. В любом случае Эдж банк организуется как полноценный банк, предоставляющий все услуги крупного иностранного департамента. Кроме того, Эдж банк может организовывать филиалы в других штатах. Международный банковский акт 1978 г. позволил также иностранным банкам учреждать Эдж корпорации.
Таким образом, законодательные ограничения по созданию филиалов во многих штатах для иностранных банков дополняются разрешением открывать филиалы Эдж корпораций, которые фокусируются исключительно на международном бэнкинге. В конце 1989 г. существовало 110 Эдж корпораций с 47 филиалами.
2. Международные корреспондентские отношения банков. Информационные системы оповещения типа SWIFT. Системы банковского клиринга Fedwire, CHIPS, Euroclear
Итак, международный бэнкинг имеет право на существование, так как коммерческие банки из различных стран кооперируются, заключая корреспондентские договоренности для осуществления взаимных операций. Каждый коммерческий банк обслуживает собственный национальный или локальный (региональный) денежный и финансовый рынок и в то же время он помогает другому банку (своему корреспонденту), а, следовательно, косвенно (а иногда и прямо) предоставляет финансовые услуги клиентам этого корреспондентского зарубежного банка.
Традиционно различают два режима корреспондентских отношений: режим "корреспондент со счетом", когда банки либо обмениваются открываемыми друг у друга счетами (они обозначаются итальянскими местоимениями "лоро" - "их [счет у нас]" и "ностро" - "наш [счет у вас]"), либо осуществляют взаимные расчеты только через один счет "лоро" или "ностро"; режим "корреспондент без счета", когда расчетное обслуживание производится через счет, открытый в третьем банке (банках).
Банк, открывший в другом банке счет "ностро", иногда называют банк-респондент, а банком-корреспондентом в узком смысле называют банк - держатель корреспондентского счета "лоро". Режим "корреспондент без счета" - это режим национальных платежных систем, где роль посредника выполняет обычно центральный банк либо специализированный расчетный центр.
Каждая операция банка - держателя счета со средствами со счета банка-корреспондента должна находить адекватное отражение и в бухгалтерском учете последнего. Пассивный счет "лоро" у банка-корреспондента должен отражаться в балансе банка-респондента как активный счет.
При прямых коротношениях ("корреспондент со счетом") между банками банковский перевод может быть осуществлен одним из двух способов, в зависимости от того, на балансе какого банка открыт корсчет:
1. Кредит "лоро" (условное название), когда банк-отправитель, ведущий корсчет "лоро", дает поручение банку-получателю (МТ 103) зачислить сумму перевода на счет бенефициара, одновременно в качестве покрытия кредитуя корсчет "лоро" банка-получателя.
2. Дебет "ностро", когда банк-отправитель, выдавая платежное поручение банку-получателю, предоставляет ему покрытие, предоставляя право дебетовать свой корсчет "ностро".
Если используется режим "корреспондент без счета", количество способов мультиплицируется за счет того, что появляются дополнительные банки - участники перевода. Например, если помимо банка-отправителя и банка-получателя появляется банк-посредник, связанный коротношениями с двумя этими банками, то способов исполнения уже четыре: банк-отправитель передает покрытие банку-посреднику или способом кредит "лоро" корсчета банка-посредника либо дебет "ностро" счета банка-отправителя. В свою очередь банк-посредник перечисляет средства банку-получателю, кредитуя его счет "лоро" или предоставляя право дебетовать свой корсчет "ностро". В идеале число способов исполнения международного банковского перевода (m) в зависимости от количества участвующих в нем банков (n), можно выразить математической формулой:
m = 2( n-1).
При установлении корреспондентских отношений, предусматривающих открытие корсчетов в банках-корреспондентах (одном из них или обоих), учитывается следующее.
Если банк-нерезидент открывает в белорусском банке корсчет "лоро", то для отечественного банка эта операция рассматривается как пассивная (привлечение средств), следовательно, самостоятельные риски по ней не возникают.
Если уполномоченный банк размещает средства в зарубежном банке, открывая там корсчет "ностро" и перечисляя на него денежные средства, он начинает нести риски, связанные с платежеспособностью банка-корреспондента (кредитные риски), а также различные виды валютных, политических, правовых и других рисков.
Установление корреспондентских отношений предполагает обмен между банками соответствующими документами. При открытии банками-нерезидентами счетов "ностро" в уполномоченных банках законодательство называет в числе обязательных следующие документы:
- карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати. Вместо карточки банк-нерезидент вправе представить в уполномоченный банк альбом подписей или список подписей уполномоченных лиц банка-нерезидента;
- заявление на открытие счета с указанием его типа в произвольной форме, в том числе и в виде письма или телетрансмиссионного сообщения;
- копию документа, подтверждающего статус инобанка, переведенную и удостоверенную в надлежащем порядке;
- копию устава или другого документа, предусмотренную в стране резидентства банка-респондента. - дубликат извещения о присвоении УНП (если только его получение не поручено уполномоченному банку).
Кроме того, в качестве обычно представляемых при открытии корсчетов документов фигурируют:
- ключи аутентификации S.W.I.F.T. (международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей) и/или телексные ключи;
- общие условия сделок (англ. - General Business Conditions, нем. - Allgemeine Geschaeftsbedingungen), которые существуют в отдельных (г.о. западных) банках, заменяя собой договор корреспондентского счета или договор об установлении коротношений;
- информация о действующих тарифах;
- годовые отчеты и другая информация;
- списки корреспондентских счетов;
- списки контактных лиц, телефонов и другая информация.
В практике установления коротношений с инобанками из стран ближнего зарубежья принято помимо прочего заключать договор в виде единого документа, подписанный обеими сторонами. В отношениях с инобанками из стран дальнего зарубежья обычно договор в виде единого документа не составляется, а договорные отношения оформляются либо путем обмена письмами и другими сообщениями.Акопова Е.С. Мировая экономика и международные экономические отношения / Е.С. Акопова. - Ростов-на- Дону: Феникс, 2009. - 354.