После того, как начнется разгосударствление банка часть акций, возможно, будет размещено на отечественном фондовом рынке. Но основной пакет, скорее всего, будет предложен стратегическому институциональному инвестору.
Вообще за время, прошедшее с момента объединения Туранбанка и Алембанка, было сделано много позитивных шагов. Во-первых, определилась структура филиальной сети. На сегодня действует 63 филиала, из них 21 был объединен в результате слияния. Во втором квартале целесообразность существования некоторых региональных отделений, возможно, будет снова пересмотрена.
Во-вторых, была изменена внутренняя структура банка. Создано много управлений, которые позволят «Банку ТуранАлем» быстро и эффективно развиваться - это управление пассивами и активами банка, управление бюджетного планирования, управление по работе с нематериальными активами и т.д. Для работы в них пришли опытные специалисты, как из внутреннего состава банка, так и приглашенные «со стороны». В то же время произошло сокращение штата на 900 человек, до 3100 штатных единиц. В новый состав правления вошли 8 человек.
Созданы новые эффективные механизмы контроля. Более четко разграничена деятельность back-office и front-office.
В-третьих, «Банк ТуранАлем» недавно стал финансовым агентом Минфина по размещению НСО. Причем у банка довольно крупный пакет облигаций - на сумму 100 млн. тенге. Это подтверждает, что в банке установилась положительная динамика развития.
Кроме того, подписано Агентское соглашение с Минфином РК по обслуживанию кредитов по иностранным кредитным линиям Канады, Пакистана и Бангладеш.
В планах банка - расширение деятельности в области торгового финансирования экспорта-импорта, увеличение объемов банковских операций, дальнейшая работа по карточкам Visa, Master Card.
Итак, как видно на примере «Банка ТуранАлем», управление ликвидностью и платежеспособностью становится все более актуальной для банковской системы Республики Казахстан. Вследствие этого банки должны больше уделять внимания своей надежности, управлению активами и пассивами с учетом финансовых условий на денежном рынке. Ликвидность также можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а также гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников.
Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице Национального банка Республики Казахстан, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.
Таким образом, банкам желательно использовать свои потенциальные возможности для повышения уровня ликвидности и платежеспособности с помощью средств, методов и рекомендаций, описанных в данной дипломной работе.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности», 1995 г.
Положение Национального банка Республики Казахстан «О пруденциальных нормативах», 1995 г.
Под. ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой информационный центр, 1992, - 432 с.
Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. Банковский портфель-2. - М.: «СОМИНТЕК», 1994. - 752 с.
В.В. Иванов. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 1996. - 320 с.
Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: «Дело Лтд», 1995. - 72 с.
Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 1994. - 496 с.
Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 1996. - 480 с.
Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.
П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций.
Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. М.: Прогресс, 1983. - 501 с.
«Панорама», №№ 50-52, 1996 г., №№ 1-12, 1997 г.
«Деловая неделя», №№ 1-12, 1997 г.
П. Роуз Банковский менеджмент. М.: «Дело Лтд.», 1994
ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица 1
Расчет потребности в ликвидных средствах
условного коммерческого банка (в тыс. долл.).
|
Вклады |
Изменения по сравнению с предыдущим месяцем |
Изменения в обязательных резервах (исходные уровень 10%) |
Ссуды |
Изменения по сравнению с предыдущим месяцем |
Нехватка (-) или избыток (+) ликвидных средств |
|||
|
абсолютная сумма |
накопленная сумма |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
|
гр2-гр3-гр5 |
сумма строк |
|||||||
|
Декабрь |
10900 |
- |
- |
7000 |
- |
- |
- |
|
|
Январь |
10800 |
-100 |
-10 |
6500 |
-500 |
+410 |
+400 |
|
|
Февраль |
10750 |
-50 |
-5 |
6490 |
-10 |
-35 |
+375 |
|
|
Март |
10440 |
-310 |
-31 |
6400 |
-90 |
-189 |
+186 |
|
|
Апрель |
9900 |
-540 |
-54 |
6440 |
+40 |
-526 |
-340 |
|
|
Май |
9840 |
-60 |
-6 |
6460 |
+20 |
-74 |
-414 |
|
|
Июнь |
9810 |
-30 |
-3 |
6500 |
+40 |
-67 |
-481 |
|
|
Июль |
9720 |
-90 |
-9 |
6530 |
+30 |
-111 |
-592 |
|
|
Август |
9790 |
+70 |
+7 |
6720 |
+190 |
-127 |
-719 |
|
|
Сентябрь |
9840 |
+50 |
+5 |
6800 |
+80 |
-35 |
-754 |
|
|
Октябрь |
9980 |
+140 |
+14 |
7200 |
+400 |
-274 |
-1028 |
|
|
Ноябрь |
10500 |
+520 |
+52 |
7680 |
+480 |
-12 |
-1040 |
|
|
Декабрь |
10940 |
+440 |
+44 |
8040 |
+360 |
+36 |
-1004 |
Таблица 2
Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода
Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Значение |
Критерий |
||
|
Допустимый |
Критический |
|||
|
НАДЕЖНОСТЬ |
||||
|
СС% |
СС/ВБ100% |
min 8 |
min 3 |
|
|
ОВ% |
ОВ/ВБ100% |
min 7-10 |
min 2-2,5 |
|
|
СО% |
СО/ВБ100% |
max 65 |
max 80 |
|
|
(ВС+ВВ)% |
(ВС+ВВ)/ВБ100% |
max 75 |
max 85 |
|
|
Вспомогательные показатели |
||||
|
kпз1 |
ПЗ/ВБ100% |
max 3,5 |
max 7 |
|
|
kпз2 |
ПЗ/ССН100% |
max 1,75 |
max 2,5 |
|
|
k пз3 |
ПЗ/ВС100% |
max 10 |
max 18 |
|
|
ЛИКВИДНОСТЬ |
||||
|
kмл |
ЛА/ОВ100% |
min 70 |
min 30 |
|
|
Вспомогательные показатели |
||||
|
kлсо |
(ЛА-ОВ)/СО100% |
min 25 |
min -50 |
|
|
kглсо |
(ЛА+КВ-ОВ)/СО100% |
min 50 |
min 25 |
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО - срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.
Таблица 3
Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа
Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Формула расчета |
Допуст. значение |
Критич. значение |
||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Касса + Корсчета + Счет в РКЦ Обязательства до востребования |
1 |
0,07 |
||
|
Уровень доходных активов |
Активы, приносящие доход-нетто Всего активов-нетто |
0,65 |
0,83 |
||
|
Уровень сомнительной задолженности |
Просроченная задолженность Ссуды, выданные банком |
0,05 |
0,15 |
||
|
Коэффициент защищенности от риска |
Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фонд Остаток ссудной задолженности |
0,25 |
0 |
||
|
Коэффициент дееспособности |
Операционные расходы Операционные доходы |
0,95 |
|||
|
Коэффициент рентабельности |
Прибыль-нетто Собственные средства-нетто |
0,15 |
0 |
||
|
Коэффициент достаточности капитала |
Собственные средства-нетто Всего пассивов-нетто |
0,1 |
0,05 |
||
|
Коэффициент финансовой капитализации прибыли |
Уставный фонд Собственные средства-нетто |
0,5 |
0,8 |
||
|
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
Высоколиквидные активы Привлеченные средства-нетто |
0,75 |
0,07 |
||
|
Коэффициент полной ликвидности |
Ликвидные активы Привлеченные средства-нетто |
1 |
0,8 |
Таблица 4
Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности
Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Формула расчета |
Значение |
||
|
1 |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
Денежные средства, счета в ЦБ Средства клиентов |
не определяются |
|
|
2 |
Уровень доходных активов |
Доходные активы Всего активов |
max 0,75 |
|
|
3 |
Коэффициент размещения платных средств |
Платные привлеченные средства Доходные активы |
max 1,2 |
|
|
4 |
Коэффициент общей дееспособности |
Расходы банка Доходы банка |
max 1 |
|
|
4.1 |
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям |
Процентные расходы Процентные доходы |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
|
4.2 |
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям |
Расходы по операциям с ц.б. Доходы по операциям с ц.б. |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
|
4.3 |
Коэффициент дееспособности по валютным операциям |
Расходы по валютным операциям Доходы по валютным операциям |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
|
5. |
Коэффициент рентабельности активов |
Прибыль Всего активов |
0,005-0,05 |
|
|
6. |
Коэффициент достаточности капитала |
Капитал Всего пассивов |
min 0,1 |
|
|
7. |
Доля уставного фонда в капитале банка |
Уставной фонд Капитал |
0,15-0,5 |
|
|
8. |
Коэффициент полной ликвидности |
Ликвидные активы Обязательства банка (за вычетом прочих) |
min 1,05 |
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)
|
Показатель |
Формула расчета |
||
|
Генеральный коэффициент надежности (k1) |
К/АР |
||
|
Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) |
ЛА/ОВ |
||
|
Кросс-коэффициент (k3) |
СО/АР |
||
|
Генеральный коэффициент ликвидности (k4) |
(ЛА+ЗК+ФОР)/СО |
||
|
Коэффициент защищенности капитала (k5) |
ЗК/К |
||
|
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6) |
К/УФ |
||
где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
|
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание |
Методика расчета коэффициентов и показателей |
|||
|
1 |
2 |
|||
|
1. |
Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств |
1. |
Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель) |
|
|
2. |
Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам |
|||
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка |
||||
|
2. |
Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%) |
Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам |
||
|
3. |
Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит |
Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств. |
||
|
4. |
Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций |
|||
|
Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода |
Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций |
|||
|
5. |
Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения. |
Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения |
||
|
6. |
Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности |
Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. |
||
|
7. |
Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков. |
|||
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал |
||||
|
8. |
Группировка всех депозитов по видам |
Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов |
||
|
9 |
Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8 |
Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе |
||
|
10 |
Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату |
Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала |
||
|
11 |
Коэффициенты достаточности собственного капитала |
Сумма активов подверженных риску Собственный капитал |
||
|
Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6% |
Собственный капитал Активы |