Курсовая работа: Кредитование юридических лиц

7) Отсутствие (наличие) у заемщика скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции и требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов (собственного средств (капитала)).

Таблица 4

показатель «скрытых потерь» заемщика

8) Отсутствие (наличие) случаев неисполнения в течение последнего года заемщиком обязательств по иным договорам с банком предоставлением взамен исполнения обязательства отступного в форме имущества, которое не реализовано кредитной организацией в течение 180 календарных дней и более.

Решение о финансовом положении заемщика выносится на основании суммирования всех показателей. Таким образом, финансовое положение заемщика (кроме банков, муниципальных образований, ПБОЮЛ и физических лиц) признается:

«Хорошим»: в случае если сумма значений всех девяти показателей принимает значение от 85 до 100, при следующих условиях:

- значение показателя № 1 не равно 0;

- значение показателя № 2 не равно 0;

- значение показателя № 6 равно 8;

- значение показателя № 5 не равно 0;

- значение показателя № 7 не равно 0;

- значение показателя № 8 равно 9;

- значение показателя № 9 не равно 0.

- коэффициент текущей ликвидности принимает значение не менее 0,5;

- коэффициент быстрой ликвидности принимает значение не менее 0,3.

«Средним»: в случае если сумма значений всех девяти показателей принимает значение свыше 16, но менее 85, при этом показатели №№ 2 и 9 не равны нулю.

«Плохим»: в следующих случаях:

· если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством;

· заемщик является устойчиво неплатежеспособным;

· если значение показателя № 2 равно нулю;

· если значение показателя № 9 равно нулю.

Затем банком определяется качество обслуживания долга, категория качества ссуды и размер расчетного резерва.

Таким образом, в КБ «Ursus» оценка финансового положения заемщика - юридического лица производится на основе балловой оценки. Каждому из выбранных критериев присваивается определенный балл. В конечном итоге складывается данное количество баллов и в зависимости от набранной суммы баллов присваивается финансовое положение: «хорошее», «среднее», «плохое».

Этап № 3: Формирование кредитного протокола для вынесения кредита на рассмотрение Кредитному комитету

При принятии кредитным комитетом отрицательного решения о выдаче ссуды кредитный сотрудник готовит и направляет в адрес клиента письменное уведомление с указанием причин, препятствующих предоставлению кредита, за подписью руководителя кредитного подразделения. Пакет документов вместе с копией решения кредитного комитета помещается в дело отказов в выдаче кредитов. Документы, предоставленные клиентом, возвращаются ему по его просьбе за исключением заявления.

При принятии кредитным комитетом положительного решения о предоставлении кредита кредитный эксперт готовит и направляет письменное уведомление в адрес клиента за подписью руководителя кредитующего подразделения или с помощью телефонной связи сообщает о положительном решении кредитного комитета. Далее, по согласованию с клиентом определяется срок подписания кредитного договора и приступает к оформлению кредитной документации.

Этап №4: Оформление кредита

В случае положительного решения Кредитного комитета, в установленный для выдачи кредита день, кредитный работник готовит кредитный договор, договор залога и поручительства и формирование кредитного досье заемщика.

Тексты и формы типовых договоров разрабатываются правовым управлением головного Банка и утверждаются Правлением Банка. Кредитные подразделения заключают кредитные сделки, используя исключительно тексты утвержденных типовых договоров. Кредитный договор и договора залога составляются в двух экземплярах, один экземпляр - заемщику, один - банку. Договора поручительства составляются в трех экземплярах, один экземпляр - заемщику, один - поручителю, третий - банку.

При заключении конкретной кредитной сделки допускается внесение изменений и дополнений в типовые тексты договоров, однако эти изменения должны быть согласованы с правовым управлением головного Банка.

Кредитные дела (досье) клиентов. Ответственность за открытие, ведение и комплектацию кредитных дел, соблюдение условий, при которых необходимо открытие кредитного дела, соблюдение условий доступа к кредитным делам - несут кредитные работники. Кредитные дела должны быть укомплектованы всеми необходимыми документами, относящимися к выданному кредиту.

Банк может принять решение об отказе от получения процентов или снижении процентной ставки до 0,01 % годовых только в случае, если оно обосновано, и имеется решение расширенного кредитного комитета Банка или Правления Банка.

Кредитные работники несут ответственность за своевременное выявление проблемных кредитов с целью принятия неотложных мер либо по их досрочному взысканию, либо оформлению дополнительного обеспечения их возвратности.

Списание с баланса Банка просроченной задолженности по основному долгу и начисленным, но не погашенным в срок процентам, осуществляется в соответствии с Уставом Банка и внутренними Положениями Банка.

После оформления кредитного договора и его подписания в этот же день в специальной программе заводится кредитная сделка, где отражаются: реквизиты заемщика, сумма, срок, процентная ставка договора, также отражается условия договоров залога и поручительств. Затем кредитным подразделением банка учетно - операционному отделу дается распоряжение на открытие ссудного счета заемщику, на зачисление денежных средств на расчетный счет заемщика, на оприходование сумм договоров поручительств и договоров залога.

Для проведения операции по предоставлению кредита заемщик предоставляет необходимые платежные документы. Например, при открытии кредитной линии под лимит задолженности заемщик предоставляет заявку - оферту на получение денежных средств.

Этап № 5: Ежемесячное сопровождение кредита

Данную процедуру осуществляет отдел по работе с юридическими лицами в компетенцию которого входит открытие и закрытие счетов заемщика, зачисление денежных средств по заявке - оферте заемщика на расчетный счет, проверка заложенного имущества (его наличие и состояние).

Мониторинг действующих кредитов (сопровождение кредитных договоров) осуществляется кредитными работниками на основании предоставляемой заемщиками финансовой отчетности на постоянной основе, с осуществлением выездов на место с целью проведения проверок соответствия предоставляемых заемщиками документов, определения состояния их финансово-хозяйственной деятельности, целевого использования кредитов, проверок, связанных с наличием и соблюдением условий сохранности предмета залога, и т.д.

При необходимости к мониторингу действующих кредитов или мониторингу предмета залога привлекаются сотрудники других профильных подразделений Банка.

Ревизия кредитов осуществляется управлением внутреннего контроля и аудита Банка. Основными задачами ревизии является вскрытие недостатков по осуществлению кредитных операций, определение соответствия их проведения действующим нормативно-правовым актам и документам, Кредитной политике, обеспечение соблюдения установленных в Банке правил и процедур управления кредитными и операционными рисками, а также выработка предложений по устранению выявленных недостатков.

• 2. Практический пример: кредитование юридических лиц на примере учебного банка

2.1 Формы кредитования юридических лиц КБ «URSUS»

В соответствии со своей Кредитной политикой, КБ «URSUS» предлагает следующие формы кредитования Приложение 1 «Меморандум о кредитной политике Коммерческого банка «URSUS» на период 2012-2015 годы», П. 2.1.:

· Возобновляемая кредитная линия

· Невозобновляемая кредитная линия

· Единовременная выдача

· Кредит в форме овердрафта

Счета по учету кредитной задолженности с единовременной выдачей и в пределах кредитной линии открываются для предоставления кредита на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов. Овердрафтное кредитование используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, платежном обороте, т.е. только для краткосрочного кредитования.

Предоставление кредита в порядке единовременной выдачи отличается простотой и последовательностью в организации кредитного процесса. Вся сумма выдается за один раз в пределах установленного в кредитном договоре размера. Такой кредит является разовым, и, как правило, целевым, так как он имеет конкретное назначение, что привязывает его сумму к стоимости объекта и определяет условия погашения. Основанием для установления суммы кредита является оценка кредитуемого объекта с учетом собственных источников кредитополучателя, его кредитоспособности, объема ресурсов банка и других факторов, важных для процесса структурирования кредитного договора.

Принципиальное отличие кредитной линии от единовременной выдачи заключается в предоставлении кредита не сразу, а по частям.

Открытие кредитной линии требует согласования сторонами размера и срока действия. Обязательно установление максимального размера (лимита) кредита и предельного размера единовременной задолженности по нему.

Предельный размер единовременной задолженности по кредиту есть допустимый размер задолженности на каждый календарный день.

Максимальный размер (лимит) кредита есть размер общей суммы предоставляемых денежных средств. Он отражает сумму кредита, которую кредитополучатель может получить за весь период пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно иметь на данный день. Эта сумма определяется предельным размером единовременной задолженности по кредиту.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии. При невозобиовляемой кредитной линии выдача кредита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с учетом установленного лимита единовременной задолженности по кредиту.

При возобновляемой кредитной линии, установленный в кредитном договоре предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств.

При возобновляемой кредитной линии условиями предоставления кредита обычно предусматривается восстановление лимита единовременной задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи осуществляются в пределах лимита единовременной задолженности и с учетом использованного максимального размера (лимита) кредита. Свободный лимит задолженности не может превышать неиспользованный максимальный размер (лимит) кредита. Как правило, выдача кредита производится траншами, которые предполагают промежуточные сроки погашения. Таким образом, устанавливаются общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Последние определяются с учетом оборачиваемости кредитуемых ценностей и при замедлении оборачиваемости могут продлеваться банком. При установлении кредитополучателем конкретных сроков погашения к кредитному договору составляются графики погашения.

2.2 Целевая направленность кредитной политики учебного банка

В данном пункте курсовой работы хотелось бы сказать о целевой направленности, как самого учебного КБ, так и о целевой направленности его кредитования.

На основании Меморандума о Кредитной политике КБ «URSUS» (см. Приложение 1, П.2.1.) и Стратегии развития КБ (см. Приложение 2) следует акцентировать внимание на связи между целевой направленностью кредитования (приоритеты: см. П.2.1. «Меморандум о Кредитной политике…») и одной из целей Стратегии КБ, а именно «максимальное использование преимущества широкого географического присутствия за пределами РФ».

Так как Ursus-Bank это российский банк, и, как всем известно, Россия - страна с богатыми возможностями в отношении того, что касается природных ресурсов и энергетики, можно сделать вывод, что целевая направленность кредитов для малого и среднего бизнеса занимающегося деятельностью, связанной с ресурсодобычей, переработкой, энергетикой и т. д. будет одним из инструментов развития КБ «URSUS» как на всей территории России, так и за рубежом.

Что касается специализации нашего банка в отношении юридических лиц, то это - малый и средний бизнес. Кредитование крупного бизнеса не является деловой сферой банка.

Определение типа бизнеса указано в «Меморандуме о Кредитной политике КБ…», П. 2.5.1.: