Курсовая работа: Кредитование юридических лиц

Оглавление

Введение

1. Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками

1.1 Теоретические аспекты, необходимые для формирования кредитной политики КБ

1.2 Процесс кредитования юридических лиц КБ «URSUS»

2. Практический пример: кредитование юридических лиц на примере учебного банка

2.1 Формы кредитования юридических лиц КБ «URSUS»

2.2 Целевая направленность кредитной политики учебного банка

2.3 Кредитные продукты, разработанные в рамках учебного банка

Заключение

Список литературы

Приложение 1 «Меморандум о кредитной политике коммерческого банка "URSUS" на период 2012-2015 годы»

Приложение 2 «Стратегия развития Ursus-Bank»

Введение

Тема моей курсовой работы заключается в рассмотрении процесса кредитования юридических лиц на примере учебного банка.

Деятельность коммерческих банков многообразна, они занимаются разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом.

Перейдем непосредственно к теме курсовой работы - процессу кредитования.

Весь рабочий процесс кредитного отдела коммерческого банка и сам процесс кредитования основывается на документе - Кредитной политике коммерческого банка (в случае с нашим учебным банком, этот документ называется Меморандум о кредитной политике). Данный документ находиться в Приложении 1 к курсовой работе.

Кредитная политика коммерческого банка, в свою очередь, связана с его стратегией (Приложение 2), специализацией учебного банка и основными принципами кредитования.

Целью моей курсовой работы является выявление зависимости процесса кредитования юридических лиц конкретного КБ от такого нормативного документа, как его Кредитная политика; рассмотрение процесса кредитования юридических лиц на основании Кредитной политики, обзор кредитных продуктов для бизнеса, разработанных на основании учебного банка. банк кредитование кредитная политика

В первой главе курсовой работы я рассмотрю необходимые теоретические аспекты для формирования кредитной политики банка, а так же процесс кредитования юридических лиц КБ «URSUS».

Глава 2 курсовой работы будет посвящена формам кредитования юридических лиц, выбранным КБ «URSUS» на основании Кредитной политики, целевой направленности учебного банка, и кредитным продуктам.

1. Основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками

1.1 Теоретические аспекты, необходимые для формирования кредитной политики КБ

Кредитная политика банка связана с направленностью банка, его стратегией, а так же она основана на классических принципах кредитования.

Предоставление денежных средств осуществляется по кредитному договору в рамках кредитной политики банка.

Кредитная политика - это необходимый базис для ведения практики кредитования коммерческими банками.

Кредитная политика коммерческого банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются его персонал в своей деятельности по оформлению, предоставлению и управлению кредитами.

Кредитная политика является важнейшим аспектом функционирования банка, определяющим его развитие и будущее финансовое состояние.

Итак, теперь перейдем к принципам кредитования.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска.

Срочность кредитования -- это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть, не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов.

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами.

Хотелось бы отметить, что целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.

При разработке Кредитной политики учебного банка, было введено одно из направлений - кредитование окупаемых проектов при целевой направленности кредита бизнесу Приложение 1 «Меморандум о кредитной политике Коммерческого банка «URSUS» на период 2012-2015 годы», П. 2.1. .

Кредитная политика коммерческого банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются его персонал в своей деятельности по оформлению, предоставлению и управлению.

Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, (меморандум), формируют ее главную цель и основные направления кредитования. Банки заинтересованы в недопущении риска, адекватной оценке кредитоспособности заемщика, получении оптимальной прибыли, формировании качественного кредитного портфеля.

Кредитная политика связана с управлением кредитами, от момента принятия решения по выдаче кредита до полного возврата ссуды в банк. Кредитная политика определяет стандарты и параметры, которыми руководствуются банковские работники, отвечающие за представление и оформление кредитов и управления ими. Разумная кредитная политика подчеркивает правильные действия совета директоров и кредитного персонала в разработке кредитной стратегии и тактики и развитии кредитных отношений. Четкая кредитная политика банка является основой управления кредитным риском.

Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Кредитная политика должна создавать необходимые предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединять и организовывать его усилия для достижения установленных целей, уменьшать вероятность ошибок в принятии решений.

Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, так как она функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк - это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются риски и доходность.

1.2 Процесс кредитования юридических лиц КБ «URSUS»

Организация кредитования юридических лиц в Коммерческом Банке «Ursus» делится на пять этапов:

Этап №1: Начальный

Первичное обращение заемщика в банк для выяснения общих условий кредитования и по удовлетворению сторон получение клиентом пакета документов для предоставления кредита. Одним из главных источников получения кредита является его обеспечение. Видами обеспечения возврата кредита являются следующие: поручительства, залоги, страхование, банковская гарантия.

Положительной стороной данного этапа является грамотно составленный список документов для получения кредита. Пакет документов, предоставляемых клиентами в банк, регламентируется Положением ЦБ РФ от 31.08.1998г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». Согласно данному положению вся документация распределяется на три группы:

1) документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика;

2) документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита;

3) документация по оформлению ссуд (кредитная документации).

В нашем банке представлены все группы вышеперечисленных документов, дабы снизить риск невозврата ссуды.

Этап № 2: Представление документов в банк

Кредитный работник проверяет полноту и правильность предоставленных документов и оговаривается время для рассмотрения кредитной заявки. Данный срок составляет в среднем 2-4 дня. Даже при поступлении большого числа заявок, их рассмотрение не затягивается на более длительный срок.

При первоначальном рассмотрении возможности кредитования заемщиков, оценка финансового положения и прогноз платежеспособности осуществляется по данным, предоставленным за два отчетных периода (на начало отчетного периода и на конец отчетного периода).

Оценка финансового положения заемщика КБ «Ursus» осуществляется на основе Инструкции о порядке формирования РВПС, разработанная на основе №254- П.

В условиях ограничения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

1. (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска;

2. категория качества (нестандартные) - умеренный кредитный риск;

3. категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск;

4. категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск;

5. (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

Анализ финансового состояния заемщика осуществляются на основании следующих показателей:

1) Стабильность деятельности предприятия

Таблица 2

значения показателя стабильности деятельности предприятия

2) Величина чистых активов (капитала) предприятия

Таблица 3

значения показателя величины чистых активов

3) Платежеспособность предприятия, в т.ч.:

· коэффициент текущей ликвидности - показатель платежеспособности П1

· коэффициент быстрой ликвидности - показатель платежеспособности П2

Коэффициент ликвидности (за исключение заемщиков - страховых компаний и лизинговых компаний) рассчитывается на основании балансовых данных заемщика по следующим формулам:

Показатель платежеспособности (П) принимает значения от 0 до 20 и рассчитывается по формуле: П=П1+П2

4) Рентабельность предприятия, в т.ч.:

· рентабельность продаж

· норма чистой прибыли

Коэффициенты рентабельности (за исключением заемщиков - страховых компаний) рассчитываются на основании отчета о прибылях и убытках.

5) Отсутствие (наличие) негативных явлений (тенденций), способных повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе

6) Отсутствие (наличие) текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика; отсутствие (наличие) просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектами РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами; отсутствие (наличие) просроченной задолженности перед работниками по заработной плате.