Любая система хозяйствования при решении организационно-экономических задач требует привлечения внешних финансовых ресурсов. Все программы реформирования, в конечном итоге, предполагают использование кредита. Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также обеспечивает увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Выше сказанным определяется актуальность исследуемой темы.
Основная цель данной работы заключается в исследовании кредита, его видов и форм, на основе чего попытаться провести анализ развития современного кредитного рынка, форм кредита.
Основными задачами являются: установление сущности кредита; выявление функций, принципов, форм и видов кредита; проведение анализа показателей развития кредитного рынка за 2012-2014 годы; выявление проблем и перспектив развития кредитного рынка в России.
Объектами исследования данной работы выступают кредит, его формы, а также кредитный рынок. Предметом исследования является процессы функционирования форм и видов кредита, кредитного рынка.
При написании контрольной работы применены методы: статистический, теоретический и прогностический методы, метод сравнительного анализа.
Использованы статьи таких авторов как Булатова А.И., Челноков В.А.,
Макаров В.Ю., а также данные Росстата и Центрального Банка.
Происхождение кредита и кредитных отношений относится к глубокой древности. Первоначально в целях предотвращения голода между общинами сложились особые экономические отношения по поводу предоставления соседям части продуктов своего труда в долг. Это и означало возникновение кредита и первичных кредитных отношений общества.
В эпоху рабовладения возникли крупные города и государства, которые вели постоянные захватнические войны, требовавшие больших денежных средств. Для ведения войн дворяне, купцы и городские ремесленники предоставляли монаршим дворам денежные кредиты, погашавшиеся впоследствии за счет награбленного имущества и наложения контрибуций на побежденные страны.
Развитие капитализма ознаменовалось выдающимися открытиями фундаментальных академических наук в области радиоволн, электроэнергетики, ядерных технологий, роботизированных производств, транспортных средств и массовых информационных сетей. Ведущие индустриальные страны мира, насчитывающие более пятидесяти тысяч корпораций, ежегодно производят свыше 40 млн. наименований промышленных и сельскохозяйственных товаров. Производство и продажа товарной продукции (средств производства и потребительских товаров) происходит с широким участием кредита в формировании основного и оборотного капитала корпораций.
Так что же такое кредит? Существует великое множество трактовок и определений этого понятия, вот лишь некоторые из них.
В «Капитале» Маркс охарактеризовал кредит как ссудный капитал экономики. Действительно, в банках концентрируются средства отдельных вкладчиков, которые объединяются в огромную денежную массу, принимающую форму банковского капитала. Этот капитал в виде кредита поступает в оборот функционирующих индивидуальных капиталов предпринимателей, многократно расширяя их масштабы. Таким образом, марксистское определение кредита акцентировано на его роли в капитализации экономики.
Советские экономисты в свое время охарактеризовали кредит как форму аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных фондов предприятий. Это определение акцентировано на микроэкономическом значении кредита при кредитовании отдельных хозяйственных структур.
Современные российские экономисты, такие как Чернецов С.А., рассматривают кредит как предоставление денег или товара в долг, как правило, с уплатой процента. Журавская К.Г. в одной из своих статей пишет, что кредит характеризуется предоставлением денежных средств кредитной организацией заемщику в виде ссуды на определенных условиях. Однако такие определения не отражают глубинных экономических процессов, в которых участвует кредит.
На мой взгляд, наиболее точно понятие кредит описал профессор Челноков: кредит - ссудный капитал, предназначенный для авансирования воспроизводственного процесса посредством эмиссии новых и перераспределения старых денежных средств на основе срочности, возвратности, платности и других родовых признаков этой категории.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Кредитор - это сторона, предоставляющая ссуду. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки.
Заемщик - это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой.
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Место и роль кредита в экономической системе общества определяется прежде всего выполняемыми им функциями, под которыми понимается направленность и содержание действий кредита. Стоит отметить, что расхождения по поводу количества и содержание функций обусловлены, с одной стороны, различиями в трактовке совокупности кредита, а с другой - отсутствием единства в определении методологических подходов к их анализу. В данной работе мы подробнее остановимся на следующих функциях:
перераспределительная;
регулирующая;
стимулирующая;
контрольная;
замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения (эмиссионной).
Перераспределительная функции заключается в удовлетворении временных потребностей в средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счет временно свободных денежных средств.
Регулирующая функция позволяет обеспечивать непрерывный воспроизводственный процесс, а также регулировать структуру общественного производства и создание сбалансированной экономики.
Суть стимулирующей функции заключается в том, что заемщик, заключивший кредитное соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты, что требует повышения эффективности производства.
Контрольная функция представляет собой осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Платность кредитных средств создает условия для того, чтобы заемщики использовали их наиболее эффективно. При этом кредитор в той или иной степени контролирует заемщика и его возможность вернуть полученную ссуду.
Функция замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем: во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами); во-вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными орудиями обращения - векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах. В большинстве экономических изданий к таким принципам относят:
- возвратность;
- срочность;
- платность;
- обеспеченность кредита;
- целевой характер.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов:
. Возвратность является самым главным, важнейшим требованием к кредиту, отражает саму сущность кредитных операций как вида деятельности, которая всегда связана с формированием долга.
. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.
. Платность кредита означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее воздействие на предприятия, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного Договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.
Формы кредита - разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений. Традиционно выделяют такие формы кредита как:
- банковский;
- коммерческий;
- потребительский;
- государственный;
- международный.
Банковский кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам - товаропроизводителям, государству, населению.
При коммерческом кредите один товаропроизводитель передает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Объектом кредитования является товарный капитал. Цель коммерческого кредита - ускорение реализации товаров и получение прибыли. Размер кредитной сделки, в данном случае, ограничен величиной резервных капиталов промышленных и торговых предприятий. Коммерческий кредит оформляется векселем. Процент по кредиту включается в цену товара и, соответственно, в сумму векселя.
Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа и в денежной форме при предоставлении банками и предприятиями ссуды своим работникам и клиентам на покупку квартир, транспортных средств, строительство и т.д.
Государственный кредит. Основным признаком данной формы кредита является участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.
Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.).
Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, конкретное проявление основных форм кредита. Единой классификации видов кредита не существует, но выделяются наиболее общие признаки, по которым можно провести классификацию: цель кредита, объект кредита, субъект кредита и прочее.
По цели кредиты делятся на:
- целевой;
- нецелевой.
По объекту кредита подразделяются на:
- кредит под товарно-материальные ценности;
- кредит под производственные нужды;
- кредит под сезонные работы и прочее.
По субъекту кредита делятся на:
- промышленный кредит;
- сельскохозяйственный кредит;
- торговый;
- межбанковский кредит;
- межгосударственный.
Таким образом, кредит представляет собой
предоставление денег или товара в долг с уплатой процента. Субъектами кредитных
отношений являются кредитор и заемщик. Место и роль кредита в экономической
системе общества определяется, прежде всего, выполняемыми им функциями, к
которым относят перераспределительную, регулирующую, стимулирующую. К основным
принципам кредита принято относить платность, возвратность, срочность. Формы
кредита - разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений.
Традиционно выделяют такие формы кредита как банковскую, коммерческую и
потребительскую.
Анализ кредитного рынка, как правило, сопряжен с большими сложностями, нежели анализ других сегментов финансового рынка. Так, на фондовом рынке требования к раскрытию информации эмитентами, развитый вторичный сегмент рынка, обеспечивающий постоянную коррекцию котировок ценных бумаг, и стандартизированность финансовых инструментов обеспечивают высокую степень транспарентности рынка. За счет этого механизмы формирования ценовых и объемных характеристик большинства сегментов фондового рынка достаточно полно исследованы. Кредитный рынок, в отличие от фондового рынка, неоднороден. Каждая кредитная сделка уникальна, так как может содержать индивидуальные особенности по ценовым и неценовым условиям кредитования (объемы и сроки кредитов, требования к обеспечению по кредиту).
Этих данных во многих случаях недостаточно для эффективного анализа кредитного рынка. Состояние российского банковского кредитования, его доступность определяются ценовыми и неценовыми условиями. К ценовым относятся ставки и дополнительные комиссии, а к неценовым максимальные сроки и объемы кредитов, требования к финансовому положению заемщика и качеству обеспечения по кредиту.
Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы.
Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.