Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функциональному признаку.
Можно выделить следующие управления, входящие в структуру банка:
1) Управление планирования и развития банковских операций;
2) Управление депозитных операций;
3) Управление кредитных операций;
4) Управление посреднических и других операций;
5) Управление организации международных банковских операций;
6) Учетно-операционное управление;
7) Управление службы банков.
Руководители управлений и отделов банка обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их заместитель координируют деятельность служб и отделов, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и оценивают их работу. Количество отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия, предоставляемых клиентам услуг.
Для предотвращения рисков от потерь, краж, злоупотребления доверием в банках внутренняя структура подчинена основному принципу, который состоит в разделении функций таким образом, чтобы один и тот же человек или даже группа людей никогда не смогла бы полностью проводить всю операцию от начала до конца. В связи, с чем во многих банках Казахстана внутренняя структура банка условно подразделена на 2 основных подразделения: фронт-офис и бэк-офис. Оба подразделения работают в тесном взаимодействии. В процессе повседневной деятельности в фронт-офисе накапливаются данные, которые передаются в бэк - для последующей обработки и анализа. Цель фронт-офиса - получение максимальной прибыли путем продажи банковских продуктов и услуг. Цель бэк-офиса - учет заключенных сделок, контроль за предоставление информации руководству.
Учет в коммерческих банках производится на основании правил, установленных Национальным банком. Банки предоставляют Национальному баку или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.
1.3 Функции коммерческого банка
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их друг от друга. Конечно же банк выполняет очень много различных функций, но мы сформулируем основные выполняемые ими функции:
1) посредничество в кредите;
2) стимулирование накоплений в хозяйстве;
3) посредничество в платежах между субъектами;
4) посредничество в операциях с ценными бумагами.
Одной из наиболее важных функций коммерческого банка можно назвать посредничество в кредите, которое осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Главный критерий перераспределения ресурсов это прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов происходит по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, на основных условиях ссуды - платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате осуществления этой функции банком достигается свободное перемещение финансовых ресурсов, что наиболее характерно рыночному типу отношений.
Значение функции посредничества для развитой рыночной экономики заключается в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономике. Можно было бы осуществлять перемещение денег от кредиторов к заемщикам и без участия банка, но при этом резко повысятся риски, связанные с потерей этих денежных средств. Также можно отметить, что повысятся издержки по перемещению денежных средств. Коммерческие банки привлекают средства, для выдачи ссуд, в соответствии с потребностями заемщиков. Предприятия в основном берут следующие виды ссуд:
-ссуды для финансирования основного капитала;
-ссуды для финансирования оборотного капитала.
Вторая важнейшая функция коммерческого банка - стимулирование накоплений в хозяйстве. Выступая на финансовом рынке, со спросом на кредитные ресурсы, банки формируют стимулы к накоплению средств, с целью мобилизации сбережений. Эти стимулы к накоплению и сбережению формируются на основе гибкой депозитной политики банка. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов можно выделить доступность информации о деятельности банка. Абсолютно любой кредитор, будет искать наиболее выгодное и защищенное учреждение для вклада свободных средств. Банку просто необходимо предоставить достаточную информацию о своем финансовом состоянии, чтобы у кредитора была возможность самому оценить риск своих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Существуют наличные и безналичные методы платежа. В крупном обороте наличный метод расчетов используется очень редко, доминируют безналичные платежи. Платежи наличными деньгами присущи розничной торговле, несмотря на то, что последние десятилетия активно внедряются безналичные расчеты.
В последнее время активно формируется фондовый рынок, поэтому возникает и развивается функция посредничества в операциях с ценными бумагами. Банк имеет возможность выступать в качестве инвестиционных институтов и осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг. Выступая в качестве финансового брокера, банк является посредником при купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента, получая за эти услуги определенное комиссионное вознаграждение. Закон строго структурирует инвестиционный портфель банка, т.е. государство устанавливает норму процента, согласно которой определенная часть должна состоять из ценных бумаг, эмитируемых государством. Первичное размещение всех видов ценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продажи, сначала удовлетворяются заявки с наивысшей ставкой. Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих операции по покупке и продаже государственных обязательств. При экономическом спаде правительство старается стимулировать через Национальный банк хозяйственную активность и покупает у дилеров государственные обязательства. А в условиях инфляции государство продает дилерам свои обязательства с целью сокращения ликвидности. Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банк старается купить высоколиквидные ценные бумаги, основываясь оценками агентств. Выполняя перечисленные функции, банк содействует расширенному воспроизводству путем:
-предоставления кредитов в распоряжение предпринимателей, которые за счет этого расширяют производство;
-превращения в дополнительный капитал мобилизированных денежных средств;
-сокращения издержек обращения за счет увеличения объемов кассовых операций, развитию безналичных расчетов.
2. Операции и услуги, оказываемые коммерческими банками
2.1 Основные виды банковских операций
Рассматривая все банковские операции и услуги можно выделить две большие группы:
1) активные операции;
2) пассивные операции.
Начнем рассматривать пассивные операции коммерческих банков. Эти операции имеют очень большое значение для банков, т.к. за счет них происходит увеличение денежных средств. Именно с помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы. Согласно классификации существует следующие формы пассивных операций:
1) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
2) взносы в уставный фонд (продажа акций и паев первым владельцам);
3) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
4) внедепозитные операции.
Средства, находящиеся в обороте банки привлекают именно с помощью этих операций. Новые ресурсы создаются только при помощи активных операций. Собственные ресурсы банка это есть банковский капитал и приравненные к нему статьи. Величина и роль собственного капитала имеет особую специфику, отличающую от других предприятий, занимающихся другими видами деятельности, тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Государство устанавливает минимальную границу соотношения между привлеченными и собственными ресурсами. Собственные ресурсы банка, прежде всего поддерживают его устойчивость, а на начальном этапе, при образовании банка, именно они покрывают первоочередные расходы, без которых невозможно начать свою деятельность. Необходимые резервы, для осуществления деятельности, тоже создаются за счет собственных ресурсов, которые к тому же являются главным источником вложений в долгосрочные активы. В разных банках структура собственных средств различна. Выделим основные понятия:
-уставный капитал;
-добавочный капитал;
-резервный фонд, а также нераспределенную прибыль.
Привлеченные средства покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления кредитных операций, поэтому их роль очень высока. Сосредотачивая временно свободные денежные средства населения и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки тем самым удовлетворяют потребность народного хозяйства, способствует превращению денег в капитал. Важной статьей пассивных операций коммерческого банка являются депозитные операции.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть пассивов. Классификация банковских депозитов весьма разнообразна. По срокам депозиты можно разбить на следующие группы:
1) депозиты до востребования - это депозиты, привлекаемые банком от юридических и физических лиц, путем открытия текущего счета, для этой категории депозитов характерно отсутствие фиксированного срока и невысокое вознаграждение по вкладу. Этот вид вклада позволяет также совершать расчеты при помощи чеков. Именно эти вклады являются наиболее стабильной частью ресурсов банка. Оптимальным считается удельный весь этих средств в ресурсах банка до 30%-36%. К этой группе депозитов можно отнести кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.
2) срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. Для этого вклада характерно более высокое вознаграждение, а также ограничения по досрочному изъятию вклада, что предполагает потерю выплаченных процентов при несвоевременном снятии денег. Имеются и такие депозиты, в которых есть ограничение и на пополнение вкладов. Предельные ставки вознаграждения по депозитам устанавливает Национальный банк.
По времени хранения денежных средств депозиты можно разделить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
К не депозитным источникам можно отнести:
-получение займов на межбанковских рынках;
-выпуск коммерческих бумаг;
-получение займов на рынке евродолларов;
-выпуск капитальных нот и облигаций;
-соглашение о продаже ценных бумаг, учет векселей и получение ссуд у Национального банка.
Средства, находящиеся на корреспондентских счетах в Национальном банке могут продаваться и покупаться на рынке межбанковских кредитов. Значение рынка межбанковских кредитов состоит , главным образом, в том что перераспределяя избыточные ресурсы, он повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы. Можно выделить в его составе три сегмента: одно-двухмесячные кредиты, трехмесячные кредиты и «короткие деньги». В последнее время к не депозитным источникам привлечения средств относят выпуск капитальных нот Национального банка. В нашей стране, в результате становления банковской системы большинство не депозитных источников не получили своего должного развития. Большинство межбанковских кредитов выдаются коммерчески банкам посредством распределения, в зависимости от ресурсного потенциала банка, из них только 10% выдаются на конкурсной основе, а остальные 90% посредством распределения.
С некоторых пор банки активно осваивают такой перспективный не депозитный источник как выпуск облигаций. Банки могут выпускать как именные облигации, так и на предъявителя, погашаются они за счет чистой прибыли банка либо за счет резервного фонда. Основным условием для любого банка является выпуск облигаций в размере не более 25% уставного капитала.