Костанайский социально - технический университет имени академика З. Алдамжар
факультет ЭКОНОМИКИ, ПРАВА И УПРАВЛЕНИЯ
Кафедра ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ
Курсовая работа
на тему: КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ
Выполнил: Скорик Александра Игоревна
Научный руководитель: Аксенова Н.А.
Костанай-2010
Содержание
Введение
1. Основы построения деятельности коммерческого банка
1.1 Возникновение и становление коммерческих банков
1.2 Структура банка второго уровня
1.3 Функции коммерческого банка
2. Операции и услуги, оказываемые коммерческими банками
2.1 Основные виды банковских операций
2.2 Общая характеристика прочих банковских услуг
2.3 Инновационные услуги банков
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В рыночной экономике одной из важнейших структур можно по праву считать банковскую систему. Развитие товарного производства и обращения неразрывно связано со становлением и развитием банковской системы любого государства. Банки выполняют множество важных операций - открытие депозитов, кредитование населения и предприятий, лизинг и многие другие. Банки аккумулируют свободные денежные средства, происходит перераспределение капитала, тем они самым влияют на повышение общей эффективности производства.
Так что же представляет собой коммерческий банк.
Банк - организация, созданная для привлечения капитала и его размещения от своего имени на условиях срочности, возвратности и платности.
Имеется множество определений этого субъекта финансового рынка, но я считаю, основная суть передана именно в вышеуказанном определении. От четкого выполнения своих функций банками зависит экономика страны. Так как банки работают для всех типов клиентов, можно сделать вывод, что они связаны со всеми участниками воспроизводственного процесса. По статистике современные банки могут предложить около 300 видов услуг, такие как - открытие счетов и депозитов, выдача кредитов, международные переводы денежных средств, инкассовые и трастовые услуги, обменные операции, кассовые операции и др. Банковская система неразрывно связана с развитием компьютерных технологий, они вводят инновационные разработки в быт своих клиентов. Ведь сейчас уже трудно представить отсутствие банкоматов, а при появлении интернет - банкинга уже нет необходимости стоять в очереди, чтобы оплатить коммунальные услуги.
В Казахстане существует двухуровневая банковская система. Первый уровень представлен Национальным банком РК, второй - все банки, существующие в Казахстане, в основном они представлены в форме АО и ЗАО. Значение Национального банка РК заключатся в осуществлении надзорной и регулирующей функции по отношению к банкам второго уровня. Для осуществления операций и услуг коммерческий банк должен получить лицензию Национального банка, а также правила, определяющие общие условия проведения операций.
В данной курсовой работе я постараюсь рассказать о становлении такого финансового субъекта, как банк, проследив историю его развития, структуру и функции. Рассмотрев подробно операции и услуги коммерческого банка, можно будет сделать вывод о значении этого института в современной экономике.
1. Основы построения деятельности коммерческого банка
1.1 Возникновение и становление коммерческих банков
Слово «банк» происходи от итальянского «bariko» - стол. Возможно, такое название связано с тем, что первоначально банки были конторами, выполняющими денежные операции, а в основной своей массе были представлены меняльными конторами (лавками). Но с увеличением потребностей клиентов, меняльные лавки начинают выдавать ссуды, принимать деньги от населения под определенные проценты, и ту возникает банк, который предлагает расширенный спектр услуг.
Выделяют четыре этапа развития банковской деятельности:
1) от античности до возникновения Венецианского банка;
2) с 1156г. - 1694г.;
3) с 1694г. - до конца XVIII-в.;
4) с начала XIX в. до настоящего времени.
1 этап. Ранее не существовало банков в современном значении этого слова. Доказано, что у халдеян существовали торговые товарищества, которые выдавали ссуды и занимались переводом денег. По словам Капели, уже за 2000 лет до н.э. у китайцев уже было налажено чековое обращение. Имеются сведения, что ранние банкиры уже существовали в Вавилоне, и они уже в то время принимали деньги под проценты, выдавали ссуды под залог разных ценностей.
Наиболее известной можно считать банкирскую фирму «Эгиди», чья деятельность была очень разнообразной. Очень развитой была банковская деятельность в Элладе, там обязанности по исполнению операций выполняли жрецы. Это связано с тем, что храмы получали большие доходы, т.к. в их распоряжении находились крупные земельные участки, и несомненно верующие приносили подарки, подношения. А жрецы занимались грамотным распределением ценностей и получением от них дополнительных доходов. Под большие проценты выдавались ссуды, если прихожанин был не в состоянии вернуть деньги, его имущество переходило церкви. Тут уже наблюдается сходство с современными залоговыми кредитами. Известно, что такие храмы как Делосский, Дельфийский, Эфесский и Самосский принимали на хранение деньги за определенную плату и хранили их в подвалах-хранилищах. Но с утратой святынь, ослабла роль жрецов в обществе, и банковские операции перестали осуществляться в храмах. В 1355-1356 гг. после Фоцийской войны и вовсе все сокровища храмов были разграблены.
Большую конкуренцию храмам в Афинах составляли «трапециты» (особый вид менял), это название произошло от греч. трапеза, что означает стол, на котором проводились операции. Разнообразие услуг, оказываемых трапецитами, привело к их специализации. Так, например, аргираймосы занимались меняльным делом, а довейстайи выдавали ссуды, как для народа так и для предприятий той эпохи. Дальнейшее развитие банковского дела привело к появлению и распространению банковского дела в Египте, где А. Македонским были организованы «Королевские банки», которыми управляли греки. По образу греческих банков были организованы банки в Риме, они получили название аргентарии или мензарии и проводили свои операции на форуме. Их услуги включали прием денег на хранение, выдача промышленных, ростовщических кредитов, перевод денег, также большое распространение получили ссуды под залог недвижимости - ипотека. Появляется новый вид услуг в этих банках, они начинают организовывать и проводить аукционы. С аукционов продавалось заложенное имущество своего и других банков с целью получения комиссионного вознаграждения.
2 этап. На этом этапе банки постепенно распространяются по всей Италии, особенно много их появляется в крупных торговых центрах, ганзейских городах Генуе, Венеции, Флоренции. Постепенно банковское развитие охватывает и другие европейские страны, такие как Франция, Нидерланды, Германия, Англия. Ненормальное положение международных и денежных оборотов, вследствие обесценения и разнородности меновой единицы и злоупотреблений менял, вынудили некоторые городские управления и торговые классы открыть общественные банки. К этому привело то обстоятельство, что у банкиров сосредотачивались все наличные средства торгового класса, которые проводили между собой денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичными расчетами. Такая операция получила свое название «жирооборот» (в переводе с греч. - круг).
Так вот самые первые общественные банки появились в Италии, а именно в Венеции в 1156 г., этот банк получил название «Монтеньева». Этот банк можно было по-праву считать общественным, т.к. он занимался сбором налогов, боролся с ростовщичеством, которое находилось под покровительством духовенства. В 1407г. организуется банк «Святого Георгия», он появился вследствие слияния многих мелких общественных банков, и находился под покровительством г Генуи. Банк обладал колоссальными привилегиями в качестве кредитора республики. Мэр Генуи, при своем вступлении на должность, был обязан присягать, что он обязуется защищать самостоятельность банка. В 1463г. Папой Римским было дано право, отлучать от церкви всех должников, которым он пользовался 42 года. После применения таких мер, должников у банка не осталось. После краха в Венеции известного и очень крупного банка Пизаны был открыт государственный банк под названием Banko di Rialto.
3 этап. На этом этапе усиленное развитие банковского дела происходило в Англии, где появляется многочисленное количество банков и банкиров. Основным банком являлся Английский банк, созданный в 1694 г. шотландцем Уильямом Петерсоном с уставным капиталом 1 200 000 фунтов стерлингов. Основной задачей банка считалось решение правительственных финансовых затруднений. Поэтому государство изъяло капитал и на эту сумму были выпущены банковские билеты. Банк мог расплачиваться этими билетами, торговать золотом (монополист), дисконтировать векселя. Банк предоставлял ссуды под залог имущества, при непогашении ссуды, банк конфисковал имущество должника. Также банк принимал вклады для пополнения оборотного капитала, и выплачивал по ним фиксированный процент вкладчику. Пожалуй, отличительной чертой этого периода можно назвать появления эмиссионных банков, в чьи функции входила эмиссия банкнот.
4 этап. Происходит усовершенствование депозитных банков в Англии, Шотландии, Австрии, Германии, Швейцарии, Северной Америке. Возникают государственные банки, монопольно выполняющие эмиссию банкнот. Основателем банка во Франции является Наполеон. Государственный банк Австрии возник в 1806г., а в России - в 1860 г. Происходит разделение банков по специализации, к основным видам банков можно отнести: ипотечные - ссуды под залог недвижимости, народные - работают с населением, ремесленные - их клиентом является ремесленник. Сберегательные кассы имели право размещать вклады населения в государственные ценные бумаги. В 1848 г. в Пруссии появляются ломбарды, которые стали популярными, и этот опыт переняли многих страны в Европе.
Количество банков увеличивается, происходит формирование полноценной банковской системы, в нее входит центральный банк, универсальные банки, осуществляющие весь спектр операций, специализированные банки, занимающиеся определенным видом операций. Конкуренция среди многочисленных банков приводит к расширению спектра выполняемых операций, совершаемых банками, а также появляются операции, связанные с чековыми книжками. В 1877 г. появляется совершенно новый вид банковской операции под названием лизинг, ее суть заключается в том, что предприятиям сдается оборудование в аренду, с последующей выплатой стоимости оборудования. Чуть позже банки вводят факторинговые операции - это переуступка прав требования во всех ее разновидностях. Начинают развиваться трастовые операции, это происходит вследствие жесткого контроля государством рынка ценных бумаг. Расширяется торговля золотом, валютные операции начинают набирать все больший оборот в составе банковских операций, корреспондентские отношения между банками увеличиваются.
Кратко рассмотрев историю возникновения банков, можно сделать выводы о том, что современный банк - это организация, занимающаяся широким кругом вопросов и имеющая весомую роль в экономике страны.
1.2 Структура банка второго уровня
Создание коммерческих банков на паевых и акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли. Организационное устройство банков соответствует общепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрения вопросы, если в заседании принимают участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка. На него возлагается также наблюдение и контроль за работой Правления банка. Состав Совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью банка руководит Правление банка. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из председателя Правления, его заместителей и других членов. В состав Правлений коммерческих банков обычно входят представители наиболее крупных участников банка. Заседания Правления проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов, голос председателя Правления является решающим. Если члены Правления или его председатель не согласны с решением, они могут сообщить свое мнение Совету или общему собранию. Окончательным в этом случае является решение Совета банка. Решения приводятся в жизнь приказом председателя Правления.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка - создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден Общим собранием акционеров.