Существенно увеличить размер средств страховых резервов при сложившейся структуре страхового портфеля, в котором преобладающую роль играют обязательные и вменённые виды страхования (по итогам работы 2009 г. доля обязательного медицинского страхования в портфеле дальневосточных страховщиков составила более 65 %, а обязательного страхования автогражданской ответственности - около 13 %), при уровне страховых выплат в 2009 г. в 79,6 % не представляется возможным [7]. На основании данной информации, делаем выводы:
- для того чтобы страховой рынок в РФ и, как следствие, в субъектах ДФО действительно стал выполнять роль институционального инвестора, необходимо увеличить денежные потоки, направляемые страховщиками в инвестиции;
- увеличить денежные потоки можно за счёт уменьшения уровня выплат по договорам страхования, организовывая и финансируя работу по предупреждению реализации рисков;
- для финансирования предупредительных мероприятий должны использоваться средства резервов предупредительных мероприятий, источником формирования которых, как указывалось выше, по нашему мнению, должна быть не прибыль страховщика, а часть страховых взносов страхователей.
В случае с инвестированием средств резерва предупредительных мероприятий не должна стоять задача получения дополнительного дохода от вложений средств данного резерва в банковские и иные финансовые инструменты. Более того, страховщик должен быть заинтересован как можно быстрее потратить средства данного резерва на предупреждение страховых случаев, уменьшение размеров убытков, если страховой случай наступил, на снижение вероятности реализации рисков. За счёт обоснованного использования средств страховых резервов на улучшение качества рисков страховщик может влиять на качество страхового портфеля и, таким образом, регулировать уровень выплат по договорам страхования. Денежные потоки средств страховых резервов, которые страховщик направлял на страховые выплаты, можно направить на инвестиционную деятельность и получать дополнительный доход, пополняя страховые резервы или повышая капитализацию страховых компаний.
Инвестирование страховщиком временно свободных средств достаточно жёстко регулируется со стороны государства. Как уже нами указывалось, ранее законодатель определял направление инвестирования средств резерва предупредительных мероприятий исключительно в финансовые инструменты - государственные ценные бумаги и банковские депозиты. Нам представляется, что это крайне неэффективное, не соответствующее целевому назначению данного резерва направление инвестирования.
Применяемый во всём мире классический подход к инвестиционному регулированию, названный «pigeon-hole», всё чаще подвергается критике и вытесняется новыми принципами формирования инвестиционной политики страховщиков - «prudent person», или принципами «разумного человека». Эта система мер не содержит ограничения на объекты инвестирования, а лишь определяет, что руководство компаний должно установить такие правила инвестирования, процедуры и стандарты, которые бы применял разумный и осторожный специалист для избегания чрезвычайного риска и получения разумного дохода. Отметим основное преимущество данного подхода - предоставление возможности страховщикам для улучшения управления риском посредством организации и финансирования мероприятий, уменьшающих вероятность наступления страхового случая.
Реализация предупредительной функции страхования через инвестирование средств резерва предупредительных мероприятий в конкретные направления, способные уменьшить вероятность наступления страховых случаев, полностью отвечает этой задаче.
Таким образом, мы можем говорить о двойственной природе резерва предупредительных мероприятий - предупредительной и инвестиционной.
Конечно, при определении направления инвестирования средств резервов в предупредительные мероприятия страховщик будет учитывать структуру своего страхового портфеля. Поэтому для дальневосточных страховщиков наиболее интересны с точки зрения получения оптимального экономического эффекта будут мероприятия, связанные с предупреждением страховых случаев по автотранспортному страхованию.
Экономический кризис резко сократил инвестиционные ресурсы муниципалитетов. Поэтому власти муниципальных образований и городов вынуждены изыскивать новые источники привлечения средств в экономику городов. Интересы властей заключаются в увеличении инвестиционной привлекательности региона и минимизации издержек действующих в нём предприятий и организаций. Страхование уменьшает риски предпринимателей, делает предприятия более устойчивыми в финансовом отношении и более привлекательными для инвестиций. В свою очередь страховщики имеют важную сферу приложения своих инвестиций, в развитии которой должны быть заинтересованы все остальные участники страховых отношений - страхователи и государство. Это касается инвестирования в отрасли, снижающие сами риски для страховых компаний и страхователей. Очень часто страховщику дешевле вкладывать часть своих средств в предупреждение страховых случаев, чем потом выплачивать страховые возмещения за нанесённые ущербы. Подобные проекты позволяют государству снизить многие негативные последствия от природных и техногенных аварий и катастроф. Страховщики не только уменьшают риски, но и берут на себя значительные функции, а следовательно, и значительные затраты, которые в противном случае несут бюджеты различных уровней, в основном региональные и местные.
Инвестированием в различные предупредительные мероприятия и проекты решается часть социальных задач. В этих случаях страховщики, используя средства резерва предупредительных мероприятий, сформированного из части страховых премий, реализуют важнейшие государственные интересы в отдельных сферах социальной политики: уменьшение заболеваемости, травматизма, пожароопасности, вероятности обрушений конструкций жилого фонда, вероятности безвозвратной потери жилья малоимущими гражданами, угона автомобиля и т.д. Существует множество примеров такой помощи страховых компаний в реализации социальных интересов. Так, страховая компания заинтересована в уменьшении убытков от автомобильных аварий, следовательно, в улучшении качества дорожного движения. Соответственно она готова была бы участвовать в финансировании уборки дорожного покрытия от снега и льда, а также заинтересована в улучшении качества дорожного покрытия и нормальной работе инфраструктуры и предприятий, обслуживающих данную отрасль.
Страховщик, осуществляющий страхование автомобилей от угона, очевидно, заинтересован вкладывать средства в разработку, установку противоугонных устройств и сигнализаций. Вполне очевидно, что если эти проекты будут низкоприбыльными, но будут снижать вероятность угона, страховщик будет вкладывать в них средства, создавая новые направления предпринимательской деятельности, рабочие места, финансируя разработки и внедрение новых устройств, методов, технологий. Если страховая компания занимается страхованием граждан от несчастных случаев, то она также будет заинтересована в уменьшении количества страховых событий, и, следовательно, для неё в инвестировании будут привлекательны те направления, которые непосредственно дают ей возможность снизить подобные риски. В медицинском страховании компания будет вкладывать часть денег в профилактические мероприятия, предупреждающие наступление заболеваний или снижающие их тяжесть, и таким образом снижать количество страховых случаев и своих выплат.
Ещё одно направление инвестирования средств страховых резервов - городское жилищно-коммунальное хозяйство. Развитие страхования гражданской ответственности управляющих компаний и подрядных организаций, выполняющих работы по капитальному и текущему ремонту жилищного фонда, вызывает необходимость рассмотрения вопроса о предотвращении страховых случаев, которые происходят при проведении работ по техническому обслуживанию, ремонту и управлению жилищным фондом. Всем жителям Владивостока памятен пожар, возникший при проведении ремонтных работ фасада жилого дома на ул. 1-й Морской во Владивостоке. Ущерб от пожара составил более 23 млн рублей. Иски жильцов к подрядной компании до сих пор рассматриваются в судах. Тяжесть выплаты компенсаций, штрафы за несвоевременную сдачу объекта - всё это привело к практическому банкротству подрядной компании. Владельцы квартир, имея на руках судебные решения, не могут взыскать ущерб с виновника.
По международным данным за прошедшие 20 лет, предупреждение (профилактика, превенция) в 20 раз эффективнее, чем ликвидация убытка (репрессивные меры), а по данным МЧС России, - в 15 раз [3]. Стоимость услуги контролирует страховщик, так как максимальный объём оплаты предупредительных мероприятий ограничен размером резерва предупредительных мероприятий, сформированного на текущую дату.
Страхователя же будет интересовать качество услуги по предупреждению риска. Исходя из данных работы российских страховщиков по итогам 2009 г. и сложившейся структуры страхового портфеля, можно определить предполагаемый размер совокупных резервов предупредительных мероприятий на уровне 44 млрд рублей [7]. Бесспорно, это уже позволяет финансировать определённые целевые программы по предупреждению наиболее серьёзных рисков, приводящих к максимальному ущербу. Для страховщика стимулирующим фактором инвестировать в предупреждение рисков может стать изменение системы формирования резерва предупредительных мероприятий, системы налогообложения инвестиций в предупредительные мероприятия как для страховщика, так и для страхователя.
С развитием производительных сил общества предупредительная функция страхования приобретает исключительно важное значение. Страхование способствует развитию технического прогресса, уменьшает предпринимательские риски, связанные с внедрением новых технологий, и соответственно усиливает готовность предпринимателя к инновациям.
Занимаясь изучением и анализом риска, специалисты страховщика фиксируют внимание производственников на опасных элементах технологий, оборудования и продуктов, стимулируя их устранение.
С одной стороны, страховщики через механизм предъявления регрессных исков производителям опасных продуктов, виновникам аварий, по вине которых возникли ущербы, компенсируемые страховыми компаниями, стимулируют научно-технический прогресс. С другой стороны, сами страховщики через создание резервов предупредительных мероприятий осуществляют финансирование разработок, повышающих безопасность производства, условий труда работников, охрану здоровья, предупреждение серьёзных заболеваний, в том числе профессиональных. Говорить о масштабном инвестировании в разработку инновационных технологий и научные исследования средств РПМ одной, даже крупной компании федерального уровня не имеет смысла. Поэтому представляется разумным объединение средств страховых компаний, которые формируют резервы предупредительных мероприятий, в единый фонд в рамках процесса объединения страховых компаний в саморегулируемые организации. Очевидно, что при составлении страховой программы для сложных производственных объектов необходимо учитывать индивидуальные технологические и технические особенности данного объекта. Соответственно для таких сложных объектов составляется специальная программа предупреждения рисков с разделением зон ответственности за финансирование и реализацию предупредительных мероприятий между страхователем и страховщиком. Финансирование научно-исследовательских работ в области обеспечения промышленной, экологической безопасности, предупреждения аварий, анализа страховых случаев и факторов риска - направленное использование резерва предупредительных мероприятий, в котором заинтересованы все участники страховых отношений. Бесспорно, существуют и другие внешние экономические механизмы, направленные на снижение уровня риска: налогообложение, самострахование, разделение риска путём дифференциации и дублирования, механизмы экономической ответственности (штрафы, квоты и т. п.) и др. Помимо экономических механизмов, государственное регулирование включает меры, направленные на принуждение (нормативное регулирование и соответствующие штрафные санкции), соблюдение правил безопасности. Примером является регулирование противопожарной безопасности. Очевидно, что страхование может рассматриваться как элемент обеспечения экономической безопасности лишь при условии, что оно не поощряет безответственность страхователя путём безусловной полной компенсации его убытков.
В Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации (на среднесрочную перспективу до 2013 г.) в разделе II нашла своё отражение генеральная цель страхования. Она должна быть взаимоувязана с основной экономической целью страхового предпринимательства. Основным механизмом взаимоувязки является реализация предупредительной функции страхования через инвестирование средств страховых резервов в мероприятия, позволяющие предотвратить опасные случаи, снизить вероятность их наступления, уменьшить ущерб. Всё это способствует гармонизации экономических отношений хозяйствующих субъектов и, как следствие, поддержанию социальной стабильности в обществе.
Литература
страхование инвестирование риск
1. Федеральная служба страхового надзора [сайт]. URL: http://www.fssn.ru (дата обращения: 21 февраля 2010).
2. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» [сайт]. URL: http://www.raexpert.ru (дата обращения: 7 марта 2010).
3. Министерство по чрезвычайным ситуациям РФ [сайт]. URL: http://www.mchs.gov.ru (дата обращения: 8 сентября 2010).
4. Национальный союз страховщиков ответственности [сайт]. URL: http://www.nsso.ru/opo/ (дата обращения: 8 сентября 2010).
5. Группа компаний «Бизнес-сервис» [сайт]. URL: http://www.allinsurance.ru (дата обращения: 1 октября 2010).
6. ЗАО «Медиа-Информационной группы «Страхование сегодня» [сайт]. URL: http://www.insur-info.ru (дата обращения: 18 сентября 2010).
7. Федеральная служба государственной статистики [сайт]. URL: http://www.gks.ru (дата обращения: 21 февраля 2010).