Инвестиции как форма реализации предупредительной функции страхования
В научных работах последних двух десятилетий появилось много различных подходов к изложению проблемы функций страхования. Вместе с тем наиболее спорные и противоречивые мнения современных исследователей обнаруживаются по поводу предупредительной функции страхования. В настоящей статье мы попытаемся сформулировать свою точку зрения по вопросу проявления сущности и содержания страхования посредством предупредительной функции, а также формы реализации этой функции.
Страхование есть совокупность экономических перераспределительных отношений между страхователями и страховщиками по поводу обеспечения защиты экономических интересов (в юридической форме законных имущественных правоотношений) страхователей от опасных случайностей определённой вероятности. Средством обеспечения такой защиты выступают специально созданные из страховых взносов, внесённых страхователями, страховые резервы. Главная, по своей сути, генеральная цель страхования и есть защита экономических интересов людей от случайных опасностей. Для осуществления этой защиты необходимо проводить мероприятия предупредительные (превентивные, профилактические) по предотвращению наступления случайных опасных событий, снижению размеров ущерба, если такие события случаются, и репрессивные - по ликвидации негативных последствий опасных случайностей. Достижение данной цели обеспечивает нормальную жизнедеятельность общества, которая может быть нарушена наступлением аномальных событий. Локальной целью страховщика как участника страховых отношений является получение и присвоение прибыли от страховой деятельности. В этом суть экономических интересов страховщика.
Между указанными целями обнаруживается противоречивое единство: для того чтобы выполнять генеральную цель страхования, которая, кстати, прописана в уставе каждой страховой компании, необходимо производить страховые выплаты. С другой стороны, страховые выплаты - главная статья расходов страховщика, и их сокращение приводит к увеличению прибыли. Анализ практики показывает, что процесс взаимоувязки целей участников страховых отношений в России далёк от совершенства. Зачастую страховщики мотивированы на получение прибыли за счёт игнорирования генеральной цели страхования. Страхователи, в свою очередь, не заинтересованы в дополнительных расходах в виде коммерческой надбавки к нетто-ставке страхового тарифа, обеспечивающей прибыльность деятельности страховщика. Примирить возникающие противоречия в определённой степени способна реализация предупредительной функции страхования как наиболее эффективное средство предупреждения рисков, следовательно, уменьшения страховых выплат.
Поскольку предупреждение (профилактика, превенция) экономически более эффективно, чем ликвидация последствий (репрессия), то с самого начала зарождения страховых отношений, ещё в форме самострахования, люди эмпирически, методом проб и ошибок, пришли к пониманию этого. Когда они создавали запасы, проводили защитные мероприятия против пожаров, засухи, наводнений, эти запасы и мероприятия становились материализацией предупреждения последствий от случайных опасностей. И если мероприятия давали предупредительный эффект, то ликвидацию последствий от случайных опасностей (на настоящем этапе развития страхования страховые выплаты) проводить не надо было. Предупредительная функция страхования вытекает из уникального предмета страховой деятельности - случайных опасностей определённой вероятности, генеральной цели страхования - защиты от этих опасностей интересов страхователей на платной основе, а также локальной цели страховщиков - получения и присвоения прибыли от страховой деятельности.
С сущностными признаками страхования, а как следствие, с формой их реализации - функциями связана экономическая модель страхового тарифа.
Страховой тариф обеспечивает достижение генеральной цели страхования и локальной цели страхования - получение прибыли. Нетто-ставка страхового тарифа, рисковая надбавка, предупредительная надбавка обеспечивают достижение генеральной цели страхования, коммерческая надбавка (нагрузка) обеспечивает покрытие расходов страховщика на ведение дела и получение части прибыли (нормативной прибыли). Мировая страховая практика предусматривает в составе страховых тарифов предупредительную надбавку, идущую на формирование резерва предупредительных мероприятий (РПМ). Российское страхование придерживалось этого правила до 2003 года. В редакции Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утверждённых приказом Минфина РФ № 51н от 11 июня 2002 г. и вступивших в силу с 1 января 2003 г., резерв предупредительных мероприятий в качестве источника финансирования превентивных мероприятий стал необязательной частью страхового тарифа, а следовательно, необязательной частью страховых резервов. Вместо РПМ, согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страховщикам предлагается формировать фонд предупредительных мероприятий, причём не за счёт части страховых взносов, а за счёт своей прибыли [1]. Формирование резервов предупредительных мероприятий за счёт прибыли страховщика приводит к тому, что главная цель страхования - защита экономических интересов (в форме имущественного правоотношения) страхователей от опасных случайностей - вступает в противоречие с локальной целью страховщика - получение прибыли от страховой деятельности.
Из структуры страхового тарифа рождается и другой финансовый инструмент для извлечения прибыли в условиях коммерческой деятельности. Это временно свободные страховые резервы, размещение которых приносит страховщику инвестиционный доход, имеющий в своём составе инвестиционную прибыль. Поскольку страховое законодательство предполагает установление нормы прибыли в структуре тарифной ставки в небольших размерах - от 2 до 5 %, в зависимости от вида страхования для обеспечения достаточного уровня рентабельности страховые компании используют возможности для получения дополнительного дохода за счёт инвестирования средств страховых резервов.
Страховой тариф, являясь прогнозной базовой ценой на страховые услуги, участвует в формировании платёжеспособного спроса страхователей на страховые услуги. При этом непрозрачность для страхователя акта ценообразования на страховой товар, невещная полезность страхового товара являются главными тормозящими факторами формирования спроса на страховые услуги в обществе.
Для страхователей, которые не получили в течение срока действия договора страхования выплату из-за того, что у них не произошло страховое событие, материальная полезность страхового товара не принимает предметно-вещную форму.
Финансирование предупредительных мероприятий для снижения вероятности реализации страхового риска, придание гласности фактов профилактики убытков, особенно на опасных объектах, уменьшение ущербов от произошедших случаев, безусловно, откладываются в сознании людей, становятся понятными и убедительными, как реализация вещного воплощения страхового товара.
Снижение убыточности по видам страхования вследствие снижения вероятности наступления страховых случаев и уменьшения размеров ущербов должно привести к уменьшению тарифов. Расчёты специалистов показывают, что тарифы на некоторые виды страхования, в том числе личного страхования, могут быть снижены в 1,5 - 2,5 раза, что сделает страхование доступнее для различных страхователей. В этом интересы страховщиков и государства наиболее сильно совпадают. В интересах всех участников страховых отношений будет организация и проведение предупредительных мероприятий как средства по минимизации возможных рисков. Страховщик с большим интересом будет расходовать средства резерва предупредительных мероприятий, оплачивая счета дочерних структур, предоставляющих соответствующие услуги страхователям [2].
Важными факторами, определяющими чрезвычайную важность реализации предупредительной функции страхования на современном этапе развития общества, являются характер и размеры ущербов от случайных опасностей. К сожалению, деятельность человека способствует возникновению таких опасных рисков, реализация которых создает угрозу благополучию большого количества людей. Техногенные аварии, наличие огромного количества производственных объектов, гидротехнических сооружений, природные опасности - ущерб от них зачастую трудноизмерим, социальные последствия иногда невосполнимы. Ущербы от таких событий очень часто затрагивают экономические интересы разных стран. Поэтому предупреждение таких опасностей становится едва ли не важнее ликвидации последствий реализации рисков. По данным МЧС РФ, в Российской Федерации насчитывается около 300 тыс. опасных производственных объектов, на которых с 2003 г. по 1 июля 2010 г. произошло 10 815 техногенных аварий, приведших к гибели более 24 тысяч человек [3].
Вообще говоря, 70 % населения Российской Федерации проживают в зонах непосредственной угрозы жизни и здоровью людей при возникновении техногенных аварий и катастроф [4].
Предупредительная функция страхования получит признание со стороны общества, государства и страховщиков, если страховое сообщество России концептуально изменит подход к выработке стратегии развития страхового рынка в целом.
Впервые за всю новейшую историю развития страхового рынка России осенью 2010 г. состоялось обсуждение стратегии развития страхования на встрече представителей бизнеса с руководством страны. Обсуждение итогов этой встречи состоялось на заседании круглого стола «Страхование - финансовый инструмент управления рисками в страховании в инфраструктурном комплексе экономики», состоявшегося 17 сентября 2010 г. в рамках IX Международного инвестиционного форума «Сочи-2010». В выступлении директора Московского представительства компании «Munuch Re» П. Мюллера прозвучали, на наш взгляд, важнейшие замечания относительно основных задач развития страхового рынка России: «Вероятность природных опасностей, несомненно, будет расти. Есть осознание необходимости повлиять на ситуацию, характеризующуюся всё новыми катастрофами и авариями, а также желание её изменить. Однако страхование как инструмент снижения числа аварий и несчастных случаев до сих пор продемонстрировал незначительный эффект. Эффективность страхования в качестве действенного инструмента влияния на сокращение числа аварий и несчастных случаев должна быть повышена. Страховщики должны превратиться в более эффективный источник средств для внутренних инвестиций. Без мощной страховой индустрии России будет трудно реализовать свои планы стать одним из мировых финансовых центров.
Поэтому развитие этого сектора финансовых услуг является стратегической задачей, которая заключается не только в реагировании лишь на непосредственные вызовы» [5]. Итак, перед страховым рынком поставлены две, казалось бы, взаимоисключающие задачи:
а) снизить возможность аварий, катастроф, несчастных случаев;
б) сделать страховые компании эффективным источником средств для внутренних инвестиций.
Полагаем, эти задачи глубоко взаимосвязаны. Необходимость инвестирования страховщиками временно свободных средств вытекает из природы страхования. Страховщики превращают пассивные денежные потоки в потоки активного капитала и становятся, наряду с банками и инвестиционными компаниями, крупнейшими источниками инвестиционного капитала. Объективной основой этого является инверсия страхового цикла, когда страховой взнос предшествует выполнению обязательств страховщика. Этот факт способствует тому, что страховщики в определённый период времени располагают значительным количеством средств, которые могут быть максимально эффективно вложены в развитие отечественной экономики. Снижение объёма страховых выплат и, как следствие, размера резервов убытков позволяет увеличить объём временно свободных денежных средств страховых резервов, в первую очередь резерва незаработанной премии, для участия в инвестиционной деятельности.
Предупреждение реализации страховых рисков и локализация ущербов достигается за счёт предупредительной функции страхования. По данным Банка России и Федеральной службы страхового надзора совокупные резервы, образованные страховыми компаниями, по итогам 1 полугодия 2010 г. составляют 496,7 млрд руб. (227,6 млрд руб. в 2005 г., 279,4 млрд руб. в 2006 г., 353,5 млрд руб. - в 2007 г., 443,4 млрд руб. - в 2008 г., 454,8 млрд руб. - в 2009 г.) [1].
Анализ данных показывает: при существующем уровне выплат страховых возмещений, значительного прироста средств страховых резервов, временно свободных и пригодных для инвестирования, у страховщиков не будет. При динамике роста страховых премий 5 - 10 % в год уровень выплат растёт на 10 - 14 % в год. Причём при сложившейся структуре страхового портфеля, в которой значительную часть составляют страховые риски физических лиц, риски по договорам страхования автогражданской ответственности, договоры личного страхования, для своевременного выполнения страховых обязательств страховщики будут поддерживать достаточно высокий уровень денежных средств на расчётных счетах в банках. По данным Банка России, в 2009 г. денежные средства на счетах и депозиты в банках составляли 246,9 млрд руб. из 612,2 млрд руб. инвестиций страховщиков в России [6]. В экономически развитых странах по размеру аккумулированных фондов и вкладу в платёжные балансы страхование успешно конкурирует с банковским бизнесом.
Аккумулируемые страховщиками страховые резервы являются важным внутренним источником инвестиций в экономику. Но по уровню накопленных страховых резервов - потенциальной основы развития инвестиционной деятельности - российский страховой рынок отстаёт от рынков Европы, Америки и динамично развивающегося рынка Юго-Восточной Азии.
Сегодня российский страховой рынок по размеру инвестиционных вложений в экономику страны существенно отстаёт от зарубежного. Общая сумма инвестиций страховщиков в Европе составляет около 28 % ВВП, что соответствует примерно 2,5 трлн евро. Активы, которыми управляет китайская страховая компания «China Life», составляют более 1 трлн дол. США. Доход от инвестиций в зарубежных страховых компаниях составляет в среднем 30 % общих статей дохода. Это позволяет рассматривать инвестирование в качестве необходимой составляющей части страхового бизнеса, в то время как в российских страховых компаниях данный показатель составляет в среднем около 6 % дохода [5]. Совокупные страховые резервы страховщиков ДФО по итогам 1 полугодия 2010 г. составляют чуть больше 19 млрд руб. (в 2005 г. - 7,7 млрд руб., в 2006 г. - 10,2 млрд руб., в 2007 г. - 11,7 млрд руб., в 2008 г. - 16,4 млрд руб., в 2009 г. - 18,2 млрд руб.) [1].