Материал: Информационная база предприятия

Информационная база предприятия

Содержание

Введение

Глава 1. Сущность информационного обеспечения финансового менеджмента

.1 Понятие и типы информации в финансовом менеджменте

.2 Категории управленческой информации в финансовой сфере

.3 Источники получения финансовой информации

.4 Определение качества финансовой информации

Глава 2. Информационная база предприятия

.1 Характеристика информационной базы в финансовом менеджменте

.2 Финансовая информация, влияющая на принятие управленческого решения

.3 Технология принятия управленческого решения на основе полученной информации

.4 Защита финансовой информации

Заключение

Библиография

управленческая информация финансовая

Введение

В современных условиях мирового социально-экономического развития, особенно важной областью стало информационное обеспечение процесса управления, которое состоит в сборе и переработке информации, необходимой для принятия обоснованных управленческих решений.

Перед управляющим органом обычно ставятся задачи получения информации, ее переработки, а также генерирования и передачи новой производной информации в виде управляющих воздействий. Такие воздействия осуществляются в оперативном и стратегических аспектах и основываются на ранее полученных данных, от достоверности и полноты которых во многом зависит успешное решение многих задач управления.

Нельзя не отметить, что любые принимаемые решения требуют обработки больших массивов информации; компетентность руководителя зависит не столько от прошлого опыта, сколько от владения достаточным количеством информации о быстро меняющейся ситуации и умения ею воспользоваться.

Это необходимо знать и понимать будущим руководителям. От этого зависит не только судьба конкретной личности или предприятия, но и, быть может, судьба России в целом, ее роль на международной арене.

Выбранная тема является актуальной на сегодняшний день, поскольку наши дни диктуют острую необходимость уверенно чувствовать себя на ногах в обществе, где значение информации для всех сфер общественной жизни постоянно увеличивается. Не вызывает сомнения тот факт, что ключом к успеху в таком обществе будет являться умение четко ориентироваться в огромном океане информации и умение эффективно воспользоваться этой информацией.

Цель курсовой работы:

)Раскрыть значение информации и её сущность в финансовом менеджменте;

)Рассмотреть сущность информационно-управляющей системы;

)Рассмотреть технологию принятия управленческих решений с информационных позиций на примере предприятия ОАО «Магнит»

Данная работа состоит из двух глав. Первая глава содержит определение и значение информации в финансовом менеджменте, значение учета и отчетности в финансовом менеджменте, а также группы пользователей финансовой информации. Во второй главе мной рассмотрены финансовые показатели, необходимые для принятия управленческого решения и произведен финансовый анализ предприятия ОАО «Магнит»

При написании работы информационной базой служили: учебные пособия под редакцией Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента; под редакцией Ковалева В.В. Введение в финансовый менеджмент: теория и практика: учебник для вузов; использована финансовая отчетность предприятия ОАО «Магнит», с сайта #"829522.files/image001.gif">

Актив Баланса:

Структура активов на 01.07.13 г. состоит из: внеоборотных активов 0,05% от ВБ (19 тыс. руб.) и оборотных активов 99,95% от ВБ (38183 тыс. руб.).

Внеоборотные активы состоят из основных средств. Основные средства на 01.07.13 г. составляют 19 тыс. руб., по сравнению с прошлым отчетным периодом они сократились на 7 тыс. руб. Основные средства включают в себя: компьютеры, принтер, факс, мебель.

Оборотные активы состоят из: запасов 4,36% от ВБ (1664 тыс. руб.), краткосрочной дебиторской задолженности 43,18% от ВБ (16495 тыс. руб.), краткосрочных финансовых вложений 52,00% от ВБ (19865 тыс. руб.), денежных средств 0,42% от ВБ (159 тыс. руб.).

Запасы за последний отчетный период увеличились на 220 тыс. руб. и составили по состоянию на 01.07.2013 года 1664 тыс. руб. В составе запасов учитываются: сырье, материалы и другие ценности (в т.ч. строительный материал, расходный материал для оргтехники, канцтовары).

В составе актива баланса предприятия учитывается дебиторская задолженность в сумме 16495 тыс. руб.

За последний отчетный период дебиторская задолженность предприятия уменьшилась на 4683 тыс. руб. Уменьшение дебиторской задолженности может быть расценено положительно, поскольку свидетельствует о добросовестной платежной дисциплине контрагентов организации, о том, что партнеры предприятия по бизнесу своевременно отвечают по своим обязательствам.

Краткосрочные финансовые вложения по состоянию на 01.07.2013 г. - 19 865 тыс. руб. Учитываются займы: ОАО «Саратовский завод «Серп и Молот» в сумме 11 302,00 тыс. руб., и проценты по займам в размере - 8532,98 тыс. руб.

Денежные средства на расчетных счетах и в кассе предприятия составили по состоянию на 01.07.2013 года - 159 тыс. руб., сократившись по сравнению с прошлым отчетным периодом на 516 тыс. руб.

Пассив баланса:

Структура пассивов организации на 01.07.13г. характеризуется следующим соотношением: 45,26% (17290 тыс. руб.) собственных средств и 54,74% (20913 тыс. руб.) заемных средств.

Капитал и резервы.Величина уставного капитала на 01.07.13 - 10 тыс. руб., нераспределенной прибыли - 17280 тыс. руб. Накопленный капитал увеличился за последний отчетный период на 1167 тыс. руб., необходимо отметить, что накопленный капитал составляет 45,23% валюты баланса предприятия, таким образом, являясь доминирующим, в структуре формирования собственных средств.

Долгосрочные обязательства по состоянию на 01.07.2013 г. у предприятия составляют 7380 тыс. руб. (19,32% от ВБ), по сравнению с прошлым отчетным периодом показатель сократился на 1980 тыс. руб. В составе долгосрочных обязательств по состоянию на отчетную дату учитывается кредитная линия в ООО КБ «Адмиралтейский» по кредитному договору № КД-011-Ср от 21.04.2011 г., сроком погашения 11.04.2014 г. По состоянию на 01.07.2013 г. задолженность по кредитной линии составляла 7380 тыс. руб., на 10.08.2013 г. задолженность сократилась до 6060 тыс. руб.

Краткосрочные обязательства по состоянию на 01.07.2013 г. состоят из займов и кредиторской задолженности.

Займы в сумме 2963 тыс. руб. (7,76% от ВБКредиторская задолженность предприятия по состоянию на 01.07.2013 г. составляет 10 570 тыс. руб. (27,67% от ВБ), за последний отчетный период её сумма уменьшилась на 4765 тыс. руб.

В составе краткосрочной кредиторской задолженности предприятия наибольшей задолженностью является задолженность перед ОАО «Саратовский завод «Серп и Молот» в размере 4269,48 тыс. руб. (1862,65 тыс. руб. - за аренду помещений по дог. 50 от 01.11.2012 г.; 2406,83 тыс. руб. - за трубы холоднодеформированные по дог. 7 от 04.05.2012 г.), задолженность ФТС России в размере - 2062,67 тыс. руб., задолженность ЗАО «СИМ» в размере 1010 тыс. руб. за материал по дог. 22 от 19.04.2010 г., и др.

Отчет о прибылях и убытках:

Выручка от реализации услуг за первое полугодие 2013 г. составила - 10865 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2012 г. выручка уменьшилась на 4214 тыс. руб.

Сопоставляя выручку от основной деятельности заемщика с суммой и сроком пользования ссудной задолженностью предприятия, можно сделать вывод о том, что выручка сопоставима с размером и сроком запрашиваемого кредита, и может рассматриваться как основной источник погашения.

Среднемесячная выручка за первое полугодие 2013 составила - 1811 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2012 г. (2513 тыс. руб.) среднемесячная выручка сократилась на 702 тыс. руб.

Себестоимость работ и услуг в первом полугодии 2013 г. - 2945 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2013 г. (7246 тыс. руб.) значение показателя уменьшилось на 4301 тыс. руб.

Валовая прибыль за 1 полугодие 2013 г. составила - 7920 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2012 г. (7833 тыс. руб.) значение показателя увеличилось на 87 тыс. руб.

Чистая прибыль составила - 2744 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2012 г. (4064 тыс. руб.), чистая прибыль сократилась на 1320 тыс. руб.

Выводы:

Чистые активы имеют положительную величину. Динамика стоимости чистых активов имеют положительную тенденцию.

Финансовое положение - среднее.

На основании формы№1и формы№2 рассчитаем основные коэффициенты: