Смешанным основанием приобретения статуса аффилированного лица коммерческой организации является участие в финансово-промышленной или иной хозяйственной группе, в состав которой входит коммерческая организация. Кроме того, закрепление открытого перечня оснований приобретения статуса аффилированного лица может позволить отнести к аффилированным лицам коммерческой организации также лиц, входящих вместе с ней в объединения юридических лиц, статус которых не урегулирован нормами права (например, распространенные на практике группы компаний и т.д.).
В четвертой главе “Права и обязанности аффилированных лиц коммерческих организаций” автор исследует особенности реализации прав, принадлежащих аффилированным лицам, а также их обязанности. Указывается, что белорусский законодатель установил в отношении аффилированных лиц дополнительные обязанности и ограничения, а именно специальные правила заключения сделок хозяйственного общества, в совершении которых имеется заинтересованность его аффилированных лиц.
Обоснована необходимость заключать сделки коммерческой организации с участием ее аффилированных лиц в особом порядке. Определены критерии заинтересованности аффилированных лиц в совершении сделок, а также порядок их заключения. Так, решение о заключении хозяйственным обществом сделки с заинтересованностью аффилированных лиц, принимает, как правило, его высший орган управления - общее собрание участников (в исключительных случаях - совет директоров (наблюдательный совет)). В иных коммерческих организациях указанное решение должны принимать: в производственном кооперативе, крестьянском (фермерском) хозяйстве - общее собрание его членов; в унитарном предприятии, государственном объединении, признанном в установленном порядке коммерческой организацией, - собственник имущества; в полном и коммандитном товариществе - полные товарищи. Определены категории сделок, которые должны заключаться без соблюдения особого порядка, предусмотренного для сделок коммерческой организации с участием ее аффилированных лиц.
В работе также рассмотрены особенности признания недействительными сделок хозяйственного общества, иной коммерческой организации, в совершении которых имеется заинтересованность аффилированных лиц. Признана необходимость нормативного определения круга лиц, которые имеют право обращаться в суд с требованием о признании недействительными данных сделок. К таким лицам, по мнению автора, следует отнести коммерческую организацию и ее участников (собственника имущества) как лиц, в интересах которых установлены ограничения при совершении вышеуказанной категории сделок.
В результате рассмотрения норм Закона Республики Беларусь о хозяйственных обществах, регулирующих обязанности аффилированных лиц хозяйственного общества, предложено закрепить следующий подход к определению круга обязанностей аффилированных лиц коммерческих организаций. Во-первых, на аффилированных лиц не следует возлагать обязанности по уведомлению коммерческой организации о приобретении доли в ее уставном фонде (пая, акций), поскольку сама организация располагает данной информацией.
Во-вторых, аффилированные физические лица обязаны предоставлять информацию о юридических лицах, в которых участвуют члены их семьи (владеют долей в уставном фонде (паем, акциями), являются собственниками имущества, участвуют в органах управления). Аффилированные юридические лица обязаны предоставлять информацию о составе своих органов управления (за исключением общего собрания участников (членов) юридического лица).
В-третьих, обязанность по предоставлению аффилированными лицами сведений об известных им сделках коммерческой организации, в совершении которых они или члены их семьи могут быть признаны заинтересованными, должна возлагаться на всех ее аффилированных лиц.
Пятая глава “Ответственность аффилированных лиц коммерческих организаций” посвящена рассмотрению особенностей гражданско-правовой ответственности аффилированных лиц. В работе подчеркивается, что привлечение аффилированных лиц к гражданско-правовой ответственности, в отличие от уголовной, административной, дисциплинарной и материальной, соответствует частным интересам участников гражданских правоотношений.
Проанализированы нормы ГК Республики Беларусь, Закона Республики Беларусь о хозяйственных обществах, а также положения зарубежного законодательства об ответственности физических и юридических лиц, способных оказывать влияние на организацию.
К гражданско-правовой ответственности аффилированных лиц автор относит солидарную ответственность основного хозяйственного общества по сделкам, заключенным дочерним обществом во исполнение его указаний, субсидиарную ответственность основного общества в случае экономической несостоятельности (банкротства) дочернего общества, ответственность членов органов управления хозяйственного общества и др. При этом отмечается, что единственной формой гражданско-правовой ответственности аффилированных лиц, которая обусловлена приобретением ими данного статуса, согласно действующему белорусскому законодательству является возмещение убытков в соответствии с ч. 8 ст. 56 Закона Республики Беларусь о хозяйственных обществах. В работе детально рассмотрен состав указанного гражданского правонарушения.
В результате проведенного исследования автором предложено включить в специальный Закон “Об аффилированных лицах коммерческих организаций” положения об ответственности аффилированных лиц коммерческих организаций за нарушение обязанности по предоставлению коммерческой организации определенной законодательством информации. Такого рода ответственность наступает в форме возмещения организации убытков, которые ей причинены в результате неправомерного заключения сделки, в совершении которой имеется заинтересованность данных аффилированных лиц, причем независимо от того, была ли эта сделка признана недействительной. Определен круг лиц, которые вправе заявлять требование о привлечении аффилированных лиц к гражданско-правовой ответственности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основные научные результаты диссертации
На основании проведенного исследования можно сформулировать следующие основные выводы.
1. Установлено, что ряд физических и юридических лиц (директор коммерческой организации, ее крупные участники и др.), используя свое особое правовое положение, способны оказывать влияние на деятельность коммерческой организации с учетом предоставленных им прав и, как правило, в интересах этой организации. Однако данные субъекты обладают и личными интересами, которые при определенных обстоятельствах могут входить в противоречие с интересами организации, что приводит к возникновению конфликта интересов. В связи с этим предложено ввести правовую категорию аффилированных лиц коммерческих организаций и регламентировать конфликт интересов с использованием данной категории не только в хозяйственных обществах, как это закреплено действующим белорусским законодательством, но и в иных коммерческих организациях [4, с. 91-92].
Для выработки единого понятия аффилированных лиц коммерческих организаций проанализировано имеющееся в белорусском законодательстве понятие аффилированных лиц хозяйственного общества, а также определения аффилированных лиц, содержащиеся в зарубежном праве. Аффилированные лица коммерческой организации определены как физические и юридические лица, способные прямо и (или) косвенно (через иных физических или юридических лиц) оказывать влияние на принятие коммерческой организацией решений; юридические лица, на принятие решений которыми коммерческая организация оказывает такое влияние; юридические лица, которые совместно с коммерческой организацией находятся под воздействием физических или юридических лиц, способных оказывать влияние на принятие ими решений [1, с. 87; 4, с. 93; 11, с. 451].
Обосновано, что аффилированными лицами коммерческих организаций не должны признаваться государственные органы и органы местного управления и самоуправления, поскольку они, выполняя публичные функции, не имеют “личной” коммерческой заинтересованности в отношениях с указанными организациями [13, с. 180].
2. Предложено закрепить наиболее общие основания приобретения статуса аффилированного лица коммерческой организации, а не частные случаи аффилированности. При этом перечень оснований приобретения статуса аффилированного лица коммерческой организации следует сделать открытым, а заинтересованным лицам должна быть предоставлена возможность в судебном порядке требовать признания физического или юридического лица аффилированным лицом коммерческой организации по иным, не указанным в законе основаниям [4, с. 96].
Выделены имущественные, управленческие, договорные, родственные и смешанные основания приобретения статуса аффилированного лица коммерческой организации [2, с. 124; 4, с. 93].
В результате исследования к имущественным основаниям приобретения статуса аффилированного лица коммерческой организации отнесено: владение долей в уставном фонде (паем, акциями) коммерческой организации в размере двадцати и более процентов, приобретение прав собственника имущества унитарного предприятия; владение коммерческой организацией долей в уставном фонде (акциями) юридического лица в размере двадцати и более процентов, приобретение коммерческой организацией прав собственника имущества унитарного предприятия.
Управленческим основанием приобретения статуса аффилированного лица коммерческой организации является участие в органах управления коммерческой организации или аффилированного лица коммерческой организации (за исключением общего собрания участников (членов) таких юридических лиц).
Договорным основанием приобретения статуса аффилированного лица по отношению к коммерческой организации названо наличие договора, согласно которому физическое или юридическое лицо приобретает возможность определять решения или оказывать влияние на их принятие коммерческой организацией; наличие договора, согласно которому коммерческая организация приобретает возможность определять решения или оказывать влияние на их принятие юридическим лицом.
При рассмотрении родственных оснований приобретения статуса аффилированного лица установлено, что возложение на хозяйственное общество, иную коммерческую организацию обязанностей по уведомлению и учету лиц, находящихся с ее аффилированными физическими лицами в родственных отношениях, нецелесообразно, поскольку влечет дополнительные расходы и возлагает на организацию несвойственные ей функции. В связи с этим, несмотря на возможность установления косвенной связи между коммерческой организацией и членами семьи ее аффилированного физического лица, из круга аффилированных лиц следует исключить физических лиц, выявленных по родственному основанию, повысив при этом ответственность самих аффилированных физических лиц.
Смешанным основанием приобретения статуса аффилированного лица коммерческой организации является участие в финансово-промышленной или иной хозяйственной группе, в состав которой входит данная коммерческая организация [4, с. 95-96].
3. Признано, что аффилированным лицам не должны предоставляться какие-либо “специальные” права, вытекающие из данного статуса. Наоборот, в связи с потенциальной возможностью указанных лиц оказывать неправомерное влияние на деятельность организаций по отношению к ним следует установить дополнительные обязанности и ограничения в реализации принадлежащих им прав (в частности, особый порядок совершения сделок с их участием).
3.1. Понятие сделки коммерческой организации, в совершении которой имеется заинтересованность ее аффилированных лиц, характеризуется через определение субъектов, имеющих такую заинтересованность (аффилированных лиц), и установление критериев заинтересованности данных субъектов. Разработаны критерии заинтересованности аффилированных лиц в совершении коммерческой организацией сделки. В результате анализа действующих норм об аффилированных лицах хозяйственного общества указано, что законодатель не учел случаи заинтересованности, при которых аффилированное лицо является собственником имущества юридического лица - стороны в сделке с хозяйственным обществом, а также случаи, когда аффилированное лицо имеет возможность на основании договора определять решения такого юридического лица [3, с. 68; 16, с. 109].
При этом в связи с необходимостью учета интересов лиц, обладающих действительным контролем над коммерческой организацией, а в ряде случаев - невозможностью (нецелесообразностью) соблюдения установленного порядка совершения сделок с заинтересованностью аффилированных лиц предложено не распространять особый порядок заключения данной категории сделок на:
сделки, условия которых существенно не отличаются от условий аналогичных сделок, которые совершались коммерческой организацией в процессе осуществления ей обычной хозяйственной деятельности;
сделки, в совершении которых имеется заинтересованность лица, владеющего долей в уставном фонде (паем, голосующими акциями) коммерческой организации в размере семидесяти пяти и более процентов, лица, являющегося собственником имущества унитарного предприятия;
сделки, в совершении которых имеется заинтересованность лица, имеющего возможность определять решения коммерческой организации на основании заключенного с ней договора;