Автореферат: Государственная поддержка страхования сельскохозяйственных рисков: теория, методология и практика

Не менее важными являются вопросы, связанные с формированием страховщиками резерва предупредительных мероприятий. На наш взгляд, он заслуживает повышенного внимания, поскольку погодные риски можно нивелировать в значительной степени за счет высокой культуры земледелия, а резерв превентивных мероприятий является одним из источников финансирования ее повышения. Нами предлагается его формирование в размере 5 % от поступивших страховых взносов. Современная система земледелия и экономическое положение аграрного сектора показывают, что существует много направлений использования зарезервированных средств. Например, финансирование закупок высокосортных семян, противоэрозионных мероприятий, производства лесозащитных насаждений, уборки камней, выкорчевывания кустарников, выравнивания полей, кустового полива растений и других мероприятий, связанных с повышением эффективности земледелия. Кроме того, средства резерва предупредительных мероприятий можно было бы направлять в хозяйства для пополнения резервных фондов самострахования с целью проведения посевных и уборочных компаний, внесения удобрений и средств борьбы с вредителями и сорняками. Без этих мер не приходится ждать отдачи в виде устойчивого роста урожайности, а, следовательно, и доходности хозяйственной деятельности.

Образование у страховщиков предлагаемых нами страховых резервов не решит вопросов полного возмещения потерь урожая в отдельные аномальные, крайне неблагоприятные годы, когда накопленных у них средств будет недостаточно для компенсации понесенных хозяйствами убытков. Поэтому в работе предложено создание федерального сельскохозяйственного страхового резерва, предназначенного для оказания в отдельные годы временной (возвратной) или безвозвратной финансовой помощи страховщикам, у которых не хватает средств для покрытия ущерба от части рисков, не переданных в перестрахование и подлежащих самостоятельному возмещению (табл. 6).

Порядок его формирования предполагает отчисления страховыми организациями 5 % от суммы поступивших страховых взносов. Например, если бы действующие условия страхования сельхозкультур предусматривали 5 %-ые отчисления, то за период 2003-2006 гг. этот резерв мог бы составить 922,2 млн. руб. Если допустить, что его средства использовались бы страховщиками на дополнительные выплаты, то следовало бы ожидать заметное увеличение уровня убыточности операций по страхованию сельхозкультур.

Таблица 6 - Эффект от создания федерального сельскохозяйственного страхового резерва при страховании сельхозкультур

При условии, что в 2006 г. были бы задействованы все средства федерального резерва, накопленные к этому году, уровень убыточности составил бы не 66,7 %, а 83,9 %, что намного ощутимее для товаропроизводителей.

До настоящего времени все попытки создания национальной перестраховочной системы так и не привели к ее появлению. С нашей точки зрения, аккумуляция в ней финансовых ресурсов возможна только при условии обязательной передачи страховщиками рисков в перестрахование в объеме, соответствующем, как минимум, доле федерального бюджета в оплате страховых взносов, то есть в размере 50 %. При этом данная система должна обеспечивать полное возмещение потерь только от части рисков, переданных в перестрахование. Для этого необходимо разграничить функции в сфере выплат возмещения между централизованными резервами и страховым бизнесом.

Предлагаемое нами распределение полномочий выглядит следующим образом. Выплата страхового возмещения производится после признания страховщиком и экспертами национальной перестраховочной сельскохозяйственной организации факта страхового случая и включает: возмещение от обязательного перестрахования, поступающее от национальной перестраховочной сельскохозяйственной организации; возмещение от добровольного перестрахования, поступающее от Агропула (при условии, что оно производилось); возмещение непосредственно самой страховой компании в пределах рисков, оставленных на собственном удержании; финансовую помощь из федерального сельскохозяйственного страхового резерва страховой компании (в случае катастрофических убытков и недостаточности у нее средств для выплаты возмещения в необходимом размере).

Предложена методика расчета экономически оправданных тарифов по страхованию сельхозкультур

Высокие размеры ставок страховых платежей являются следствием страхования одновременно двух рисков: риска полной гибели и риска недобора урожая сельхозкультур. В их основе лежат ставки страховых платежей, которые были определены еще в советский период. Они не учитывают изменения в условиях хозяйствования товаропроизводителей в 1990-2000-ые годы. Рекомендованная в 1993 г. Росстрахнадзором методика определения тарифов не позволяет определить оптимальные их размеры, так как требует использования данных о стоимостных характеристиках страховых сумм и выплат возмещений в предшествующем расчету периоде. Эти данные не объективны в силу высокой подвижности реализационных цен на сельхозпродукцию, а также ввиду наличия на рынке страхования «серых финансово-страховых схем». Поэтому расчет экономически оправданных тарифов по страхованию сельхозкультур имеет центральное значение для обеспечения его широкой доступности.

Для их определения нами предлагается методический подход, основанный на оценке степени колебания фактической урожайности от средней (базовой) урожайности за определенный промежуток времени. Общеизвестно, что основой определения страхового тарифа является расчет показателя убыточности страховой суммы. К выводу о том, что оценка уровня колебания урожайности - это основа расчета нетто-ставки страхового тарифа, можно прийти через представление показателя убыточности страховой суммы в виде следующей формулы:

где: УБСС - убыточность страховой суммы; СВ - страховое возмещение; СС - страховая стоимость (сумма); Ур - средняя (расчетная) урожайность за пять лет, предшествующих году заключения договора страхования; Уф - фактическая урожайность застрахованной сельхозкультуры; S - посевная площадь сельхозкультуры, подлежащей страхованию; Ц - прогнозная цена по застрахованной культуре.

Для страхователя должна быть разработана такая система, при которой он имеет возможность самостоятельно выбирать страхование необходимого уровня отклонения фактической урожайности от ее среднего значения. В частности, он должен сам определить целесообразность страхования снижения урожайности на 20, 30 или 70 %. Выбирая меньший уровень отклонения фактической урожайности от средней, он выбирает, безусловно, и меньший размер тарифа.

Если исследовать предлагаемый нами способ на большой совокупности сельхозтоваропроизводителей конкретного региона и в динамике за ряд лет, при этом результаты расчетов усреднить, то можно получить с некоторыми допущениями основу нетто-ставки по страхованию сельскохозяйственных культур. С этой целью был проведен анализ колебания урожайности зерновых культур в 406 сельхозпредприятиях Тамбовской области за период 1999-2006 гг. Была рассчитана средняя урожайность по области и были найдены соответствующие отклонения от неё по каждому хозяйству. После этого был определен по каждому хозяйству, имеющему отрицательное отклонение урожайности, процент отклонения (колебания). На заключительном этапе были определены показатели вероятности: заключения договоров страхования сельхозкультур в определенном количестве; попадания сельскохозяйственных предприятий в определенный интервал колебания урожайности (путем использования интегральной функции Лапласа).

Обратив внимание на дифференциацию брутто-ставки страхового тарифа, можно заметить, что наиболее приемлемый его уровень - 3,6 %.

Таблица 7 - Дифференциация тарифов по страхованию зерновых в Тамбовской области

* - брутто-ставка страхового тарифа определена с учетом того, что нетто-ставка в структуре тарифа составляет 90,0 %

Он соответствует страхованию отклонения урожайности от средней по области на 30 %, то есть тому уровню, который в целом характерен для анализируемой совокупности предприятий области. Таким образом, страхование уровней колебания фактической урожайности является оптимальным способом снижения расходов товаропроизводителей на страхование, расширения страхового поля, а также рационального использования бюджетных средств.

Разработаны рекомендации по формированию комплексной программы страхования сельхозрисков

Формирование комплексной программы страхования сельхозтоваропроизводителей целесообразно с точки зрения полноты, качества и своевременности защиты их имущества и имущественных интересов. Комплексное страхование связывает воедино риски, возникающие в процессе кредитования, материально-технического обеспечения, маркетинговой и производственной деятельности, и максимально управляет ими. В свою очередь, это снижает совокупные затраты предприятий на страхование и в целом синхронизирует экономический механизм регулирования агропромышленного производства.

Разработанный нами вариант комплексного страхования представляет собой программу, созданную по модульному типу, когда страховщик добавляет к основному продукту модули, которые являются наиболее важными для сельхозтоваропроизводителей. Основным модулем в таких комплексных программах должно быть страхование сельхозкультур, период осуществления которого приходится на весну. В этот же период целесообразно заключать договоры страхования сельхозтехники и оборудования, так как он связан с началом весенне-полевых работ.

С точки зрения рисков, возникающих в период после уборки урожая, важное значение приобретает страхование товарных запасов и готовой продукции на складе, элеваторе и т.п. Транспортировка сельхозпродукции также, как правило, приходится на осенний период и сопряжена со множеством рисков. Поэтому в качестве следующего модуля страхования можно предложить страхование сельхозгрузов.

Поскольку возникновение рисков в животноводстве не имеет столь существенной связи с производственным циклом, как это наблюдается в растениеводстве, то есть страховой случай может произойти в любое время, то и, соответственно, данный модуль комплексной программы лучше всего использовать в удобный для товаропроизводителей период года. Опыт многих компаний, реализующих комплексные программы страхования в сельском хозяйстве, свидетельствует о существенном снижении тарифов, в среднем до 25 %, поскольку при таком подходе значительно снижаются расходы на ведение дел.

Необходимо принять во внимание, что доходность предприятия зависит не только от урожайности, но также от цены и себестоимости, по которой будет реализовываться выращенная продукция. При производстве и реализации урожая сельхозкультур в зависимости от колебаний урожайности и цены реализации возможны следующие ситуации: 1) Полная гибель урожая, цена реализации ниже среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 2) Полная гибель урожая, цена реализации выше среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 3) Фактическая урожайность ниже средней ее величины за пять предшествующих лет, цена реализации ниже среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 4) Фактическая урожайность выше средней ее величины за пять предшествующих лет, цена реализации ниже среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 5) Фактическая урожайность ниже средней ее величины за пять предшествующих лет, цена реализации выше среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год; 6) Фактическая урожайность выше средней ее величины за пять предшествующих лет, цена реализации выше среднего уровня, сложившегося по субъекту РФ за предшествующий год.