Автореферат: Формирование механизма управления рисками на предприятиях деревообрабатывающей отрасли (на примере предприятий Брянской области)

С целью повышения эффективности деятельности и конкурентоспособности предприятий деревообрабатывающей промышленности необходимо рассмотреть методы и механизмы управления рисками.

Во второй главе «Методы управления предпринимательскими рисками на промышленном предприятии» рассмотрено создание системы эффективного менеджмента на предприятии, которое, по мнению автора, возможно лишь в направлении организации риск-менеджмента.

В этой связи целесообразным является: во-первых, полный учет внешних и внутренних факторов, влияющих на характер организации риск-менеджмента на предприятии; во-вторых, выделение приоритета отдельных направлений развития риск-менеджмента для конкретного предприятия.

Разные риски требуют различных методов управления, для чего исследуются и идентифицируются методы управления риском в связи с особенностями предприятий деревообрабатывающей отрасли.

Для обоснованного выбора адекватного метода управления рисками проанализирована классификация методов управления рисками, предложенных проф. Качаловым Р.М (рис. 2).

В диссертационном исследовании обоснованы и выделены методы предупреждения и распределения риска.

Методы предупреждения рисков, которым подвергнуто предприятие, позволяют не только уменьшить возможные потери, но и принять стратегические решения, которые снижают риск в долгосрочном интервале времени.

Метод «создание системы резервов» близок к страхованию, но сосредоточенному в пределах самого предприятия. В этом случае на предприятии создаются страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резервные фонды денежных средств, формируются планы их развертывания в кризисных ситуациях, не задействуются свободные мощности, устанавливаются, как бы впрок новые, контакты и связи, обнаруживается явное предпочтение финансовым резервам, которые могут выступать в форме накопления собственных денежных страховых фондов, подготовки «горячих» кредитных линий на случай непредвиденных затрат, использования залогов и т.п.

Рис. 2. Методы управления риском

Для предприятия актуальными становятся выработка финансовой стратегии, политики управления своими активами и пассивами, организация их оптимальной структуры и обеспечение достаточной ликвидности вложенных средств.

Предприятие, решившее реализовать метод активного целенаправленного маркетинга, должно «агрессивно» формировать спрос на свою продукцию, используя различные маркетинговые методы и приемы: сегментацию рынка, оценку его емкости; организацию рекламной кампании, включая всестороннее информирование потенциальных потребителей и инвесторов о наиболее благоприятных свойствах продукции и предприятия в целом; анализ поведения конкурентов, выработка стратегии конкурентной борьбы, разработка политики и мер управления издержками.

К группе методов предупреждения риска, по мнению автора, можно отнести также создание союзов, ассоциаций, фондов взаимовыручки и взаимной поддержки предприятий.

К методам распределения риска относятся распределение общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела; распределение общего риска по времени или по этапам реализации некоторого долгосрочного проекта или стратегического решения.

К этой же группе управления риском относятся различные варианты диверсификации.

Каждый из методов управления риском отличается степенью воздействия на снижение риска в конкретной ситуации, видом риска и сферой предпринимательской деятельности.

На практике, как на малых, так и на крупных предприятиях наиболее эффективный результат можно получить лишь при комплексном использовании различных методов управления риском, комбинируя их друг с другом в самых различных сочетаниях, не забывая при этом о достижении оптимального соотношения между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами.

В диссертации предлагается технология комплексной оценки риска для управления им, состоящая из отдельных процедур в предлагаемой последовательности:

Получение и анализ информации, характеризующей уровень риска;

Фиксация выявленных рисков;

Качественная оценка рисков;

Количественная оценка рисков;

Предварительное принятие решения;

Анализ критических значений;

Разработка мер по предупреждению или снижению риска;

Принятие мер к максимально возможному возмещению причиненного ущерба;

Окончательное принятие решения.

При этом оценка риска будет включать совокупность процедур анализа риска, идентификации источников возникновения риска, определения возможных масштабов последствий проявления факторов риска и определения роли каждого источника в общем профиле риска данного предприятия.

Оценка риска, которому может быть подвержено предприятие, строится на изучении финансовых показателей предприятия и среды его функционирования как источников риска, анализе внешних и внутренних факторов риска, определении показателей оценки уровня риска.

В основе предложенной в диссертации методики оценки рисков предприятий деревообрабатывающей промышленности лежит их систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на производственно-хозяйственную деятельность предприятия.

С целью снижения вероятности возникновения риска разработана таблица для оценки качества информации, где оценку предлагается проводить по десятибалльной шкале по следующим параметрам: объем, достоверность, ценность, насыщенность, актуальность.

Данная таблица позволяет проанализировать любую информацию и наглядно убедиться в ее качестве.

После проведенного анализа информации предлагается произвести фиксацию рисков.

Качественная оценка рисков подразумевает: выявление рисков, присущих реализации предполагаемого решения; определение количественной структуры рисков; определение наиболее рискоопасных областей в разработанном алгоритме принимаемого решения.

В диссертации разработана методика анализа риска предприятий деревообрабатывающей промышленности при реализации решений.

Преимущество такого подхода заключается в том, что уже на начальном этапе анализа руководитель предприятия может наглядно оценить степень рискованности по количественному составу рисков и уже на этом этапе отказаться от претворения в жизнь определенного решения.

Для количественной оценки рисков предлагается методика оценки рисков по контрольным точкам хозяйственной деятельности предприятий. Количественная оценка рисков проводится на основе данных, полученных при качественной их оценке, то есть оцениваться будут только те риски, которые присутствуют при осуществлении конкретной операции алгоритма принятия решения.

На основании обобщения результатов по проблеме количественной оценки рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятий для количественной оценки риска автором разработана эмпирическая шкала.

При использовании этой шкалы достигается высокая оперативность качественной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Принятие решения является заключительной и самой ответственной процедурой в оценке рисков производственно-хозяйственной деятельности.

Автором предложено четыре этапа принятия решения:

1 - предварительное принятие решения.

2 - анализ критических значений.

3 - разработка мер по предупреждению или снижению риска.

4 - принятие окончательного решения.

Принятие окончательно решения производится на основе результатов предварительного решения и анализа критических значений, при этом автором предлагается использовать риско-информационную таблицу принятия решения.

По мнению диссертанта, полученные оценки уровня риска стратегии предприятия могут использоваться как для предварительного упорядочения по критерию уровня риска вариантов стратегии промышленных предприятий или элементов стратегии, так и после выбора приоритетного варианта стратегического решения при разработке мероприятий по уменьшению риска в ходе реализации стратегии.

В третьей главе «Реализация механизма управления предпринимательскими рисками промышленных предприятий» раскрывается содержание и функционирование механизма предпринимательскими рисками на предприятиях деревообрабатывающей промышленности.

Нестабильность экономической среды инициирует снижение эффективности функционирования предприятия, ухудшение его финансово-экономических показателей, которые, по сути, являются отклонениями от запланированных значений.

Управление по отклонениям - это решения и ресурсы, которые влияют на шансы и величину нежелательного отклонения от цели хозяйственной деятельности и от планируемого результата и зависят от интенсивного влияния фактора риска на степень нежелательного отклонения от цели.

На рисунке 3 приведена структурно-логическая схема управления по отклонениям в нестабильной экономической среде.

Рис. 3. Структурно-логическая схема управления по отклонениям в нестабильной экономической среде

Управление по отклонениям должно осуществляться практически непрерывно, носить оперативный характер и опираться на все существующие ресурсы предприятия.

При возникновении новых целей управление должно обеспечить перевод предприятия в состояние, соответствующее этим целям.

На основе анализа и обобщения положений ряда научных источников автором предложена последовательность создания системы обеспечения устойчивости предприятий (рис. 4).

Предлагаемая автором система может быть применена как для оценки уже достигнутых результатов работы по управлению риском, так и в ходе самого процесса управления рисками на этапе выбора альтернативных методов воздействия или противодействия риску.

Рис. 4 Этапы создания системы устойчивости предприятий

В процессе принятия решения по осуществлению тех или иных мероприятий по управлению рисками предложена возможная модель оценки рисков, где необходимо учитывать выполнение условий следующего неравенства:

где L - величина ожидаемого убытка в случае наступления риска;

С - совокупная стоимость мероприятий по управлению рисками.

Осуществление тех или иных мероприятий риск-менеджмента оправдано лишь в том случае, если величина ожидаемого убытка превышает стоимость управления данными рисками.

Практическое использование предложенной системы оценки эффективности наиболее целесообразно на следующих этапах управления рисками (рис.5):

Рис. 5. Процедура принятия решения об оценке эффективности управления рисками в процессе риск-менеджмента

Выбор метода управления - на этом этапе производится расчет прогнозируемых результатов всех предлагаемых вариантов по управлению рисками и принимается вариант с наибольшим экономическим эффектом;

Анализ результатов - производится расчет по фактическим показателям, с целью определения фактической эффективности проведенных мероприятий риск-менеджмента.

В работе проведена оценка эффективности управления рисками на предприятии деревообрабатывающей промышленности.

Проведенный качественный анализ рисков показал, что основным рискообразующим фактором для деревообрабатывающей промышленности является выход из строя большой части производственного оборудования на предприятиях отрасли.

В целом по Брянской области в деревообрабатывающей промышленности наблюдается процесс "старения" основных фондов, который определен недостаточной ликвидацией устаревших объектов и оборудования ввиду нехватки средств на их замену.

Для количественной оценки указанного риска на конкретном предприятии автором использован анализ имущественного положения и рассчитаны основные показатели.

Результаты расчетов представлены в таблице 1.

Таблица 1

Сводная таблица аналитических показателей группы имущественного положения

Анализ показателей имущественного положения показывает следующие основные тенденции:

Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия увеличилась, что можно квалифицировать как положительное явление.

Активная часть основных средств составляет около 25 %, при чем эта цифра снизилась по отношению к 2003 г. (33 %), что может говорить о недостаточном обеспечении предприятия производственным оборудованием.