Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«белгородский государственный национальный
исследовательский университет»
АЛЕКСЕЕВСКИЙ ФИЛИАЛ
(АФ НИУ «БелГУ»)
Кафедра экономики, бухгалтерского учета, финансов и менеджмента
Курсовая работа
Формирование и использование финансовых ресурсов кредитной организации на примере ОАО «Сбербанк России»
по дисциплине «Стратегия Финансового менеджмента»
студентки заочной формы обучения 2 курса группы 101157
направления 080100.62 Экономика, профиль Финансы и кредит
Галяпиной Натальи Ивановны
Научный руководитель:
К. Э. Н., доцент
Н. В. Симоненко
Алексеевка 2013
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. РЕСУРСЫ И ИХ РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Банковские ресурсы и их структура
1.2 Нормативно-правовое регулирование ресурсов коммерческого банка
2. Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России»
2.1 Характеристика объекта исследования - Сбербанка России
2.2 Анализ формирования ресурсной базы Сбербанка России
2.3 Анализ основных направлений размещения ресурсов Сбербанка России
3. Перспективы формирования и использования ресурсов Сбербанка РФ
3.1 Оценка эффективности формирования и использования ресурсов Сбербанка России
3.2 Направления повышения эффективности формирования ресурсов Сбербанка России
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Таким образом, актуальность темы курсовой работы соответствует современному состоянию проблемы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры и обеспечения качественного управления всеми собственными и привлеченными средствами в работе коммерческого банка.
Объектом изучения в курсовой работе является ОАО «Сбербанк России».
Предметом изучения в курсовой работе является ресурсная база коммерческого банка ОАО «Сбербанк России».
Целью курсовой работы является изучение процесса формирования и использования ресурсной базы коммерческого банка на примере Сбербанка России.
Для достижения цели в работе были поставлены следующие задачи:
· раскрыть понятие «банковские ресурсы» и их структура;
· рассмотреть нормативно-правовое регулирование ресурсов коммерческого банка
· изучить специфику деятельности ОАО Сбербанк России, общие принципы организации и функционирования;
· провести анализ формирования и использования ресурсной базы Сбербанка РФ;
· рассмотреть направления эффективности формирования и использования ресурсной базы коммерческого банка.
При написании работы были использованы монографии следующих авторов: О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой, Л.Г. Батракова, Т.М.Костерина и многих других. Также использовались бухгалтерский баланс (публикуемая форма) и годовые отчеты ОАО Сбербанка России.
Информационное обеспечение исследования включает: законодательные и нормативные акты по вопросам регулирования и функционирования коммерческих банков и ресурсы всемирной сети интернет.
Структура курсовой работы. Работа состоит из введения, трех частей, заключения, списка использованной литературы, приложения.
В первой части, рассмотрены теоретические вопросы: понятие «банковские ресурсы» и их структура, нормативно-правовое регулирование ресурсов коммерческого банка, формирование и использование ресурсной базы коммерческого банка.
Во второй части представлена характеристика коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»; проанализированы процесс формирования и основные направления размещения ресурсной базы коммерческого банка.
В третьей части предложены направления по эффективности формирования и использования ресурсной базы ОАО Сбербанк России.
1. РЕСУРСЫ И ИХ РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Банковские ресурсы и их структура
Для выполнения своих экономических функций и обеспечения кредитно-расчетного и иного банковского обслуживания клиентов банку необходимо обладать определенными ресурсами или иными словами определенной ресурсной базой.
Ресурсы - (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.
Финансовые ресурсы предприятия - совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, которыми располагает экономический субъект, находящихся в его распоряжении. Они являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования [24.c.76].
Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.
Исходя из источников формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.
Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.
Структура банковских ресурсов представлена на рисунке 1.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Рисунок 1. Банковские ресурсы
Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:
Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками, поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка.
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.
Регулирующая функция, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.
Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Уставный фонд - основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от организационно-правового статуса банка, или формы собственности.
Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.
Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.
Банки формируют также специальные фонды. Они могут формироваться за счет амортизационных отчислений, а также из прибыли - например, фонды экономического стимулирования и развития.
Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10-15%.
Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите [38.c.49].
Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Резерв ликвидности в коммерческом банке - это фонд обязательных резервов, создаваемый в банке. Понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие ”кредитные ресурсы”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.
Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции.
Средством (инструментом) создания ресурсной базы коммерческого банка являются банковские операции.
Банковские операции - операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п.
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 2):
активные операции (размещение ресурсов банка);
активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).
пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов).
Рисунок 2. Операции коммерческих банков
Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов.
Депозиты для банков - это главный вид пассивных операций. В зависимости от вкладчика их принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.
Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.
Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Для физических лиц используется сберегательный сертификат.
В современных условиях коммерческие банки могут привлекать необходимые им средства на межбанковских рынках денежных ресурсов. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. банковский коммерческий ресурс
Пассивной операцией коммерческих банков является также получение ими централизованных кредитов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.
Активные операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов.
Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр.