Материал: Финансовые резервы в персональных финансах

-       предупредительный мотив формирования сбережений, который выражается в том, что потребитель не полностью тратит текущий доход, а создает страховой резерв на случай неожиданного падения доходов или экстренных расходов, то есть создает денежные резервы на непредвиденные случаи;

-       мотив создания денежных ресурсов в случае помощи родителей детям - в основном при создании ими семей, покрытие расходов, связанных с соблюдением обычаев и традиций (свадьба, крестины), а также расходов на образование;

-       «амортизационный» мотив, который выражается в том, что в определенный момент времени домохозяйство владеет ранее приобретенными материальными благами. Стоимостная оценка этих благ, как правило, снижается в процессе их потребления (товары длительного пользования). В этом случае сбережения создаются в качестве своеобразного амортизационного фонда для обновления физически и морально устаревшего имуществ;

-       пенсионный мотив - заключается в том, что сбережения создаются ради сохранения привычного уровня и структуры потребления после выхода на пенсию. Существование данного мотива объясняется тем, что уровень пенсионных выплат существенно ниже уровня дохода работающего человека. Сбережения, сформированные под влиянием пенсионного мотива, представляют особый интерес в качестве инвестиционного ресурса, поскольку имеют долгосрочный характер и направляются на потребительские нужды только в крайних случаях;

-       мотив комфортности, который побуждает совершать сбережения для удобства и спокойствия, чтобы сформировать запас ликвидных средств, чувствовать себя увереннее и иметь возможность удовлетворять свои потребительские нужды в любой момент;

-       инвестиционный мотив, под влиянием которого сбережения формируются ради получения прибыли;

-       сбережения по привычке, то есть сбережения осуществляются просто ради глубоко укорененной привычки экономить. [5, с. 77-84]

К основным факторам, определяющим современный накопительный процесс, относят:

-  политическая и экономическая стабильность государства, социально-экономическая ориентация ее политики. Этот фактор оказывает влияние на уровень сбережений граждан;

-       финансовая стабильность государства. Этот фактор меняет структуру сбережений и осуществляет двоякое воздействие: увеличивает размеры организованных (банковских) сбережений и уменьшает объемы неорганизованных (латентных) сбережений. Суммарный объем сбережений уменьшается, поскольку исчезает необходимость компенсации потерь доходов от инфляции, создание резервов для преодоления возможных финансовых неурядиц, снижаются инвестиционные риски и появляются новые возможности для предпринимательской деятельности;

-       демографическая ситуация (возрастная структура и пол населения страны, состав семьи, продолжительность жизни, уровень рождаемости);

-       инфраструктурно-рыночные особенности стереотипов потребления и сбережения, которые сложились в данной стране, регионе и т.д. Здесь играют большую роль реклама новых товаров и услуг, эффект демонстрации потребительских стандартов средствами массовой информации, а также наличие гибких финансовых инструментов (например, кредита), которые позволяют удовлетворить потребность в жилье, отдыха и тому подобное;

-       культурно-исторические и природно-климатические особенности структуры потребления, а, следовательно, и сбережения. Так, в странах с более суровым климатом в структуре потребления имеют особые статьи расходов, связанные с поддержкой теплового баланса жилья и нежилых помещений, необходимостью покупки сезонных видов одежды, калорийного питания и т.д.

Таким образом, можно утверждать, что в современных условиях российской экономики крайне необходимы разработка и внедрение действенных и эффективных механизмов привлечения сбережений отечественных домохозяйств к экономическим процессам как главного способа формирования финансовых резервов в персональных финансах.

2 

2. ПРОЕКТ БЮДЖЕТА СЕМЬИ

2.1   Характеристика семейного бюджета

Семья - группа лиц, которые связанны родственными отношениями и совместно ведут хозяйство для обеспечения семейного потребления.

Домашнее (семейное) хозяйство образует заключительную фазу воспроизводства - потребление материальных благ и услуг. Ведение этого хозяйства осуществляется в зависимости от семейного бюджета, что составляет собой соотношение между доходами и расходами семьи.

От того, насколько грамотно и умело семья формирует семейный бюджет и домашние финансы, распоряжается имеющимися деньгами, зависит как и безопасность жизни и здоровья членов семьи, так и благосостояние всего семейного жизни в целом.

Итак, семейный бюджет (бюджет семьи) - это план доходов и расходов семьи за определенный период времени, выраженный в денежном или процентном эквиваленте (рис.1).

Рис.1. - Схема бюджета семьи

Возникает вопрос, зачем семье вести учет бюджета?

. Контроль финансовых дел в семье. Составление семейного бюджета позволит семье контролировать поступление и расходование денежных потоков.

. Возможность избегать ненужных расходов.

. Возможность находить скрытые резервы. При ведении семейного бюджета можно понять, в какой статье и сфере расходов можно экономить.

. Уверенность в завтрашнем дне. Если семья знаете свои доходы и грамотно распределяете расходы, то она имеет небольшой семейный резерв.

. Организованность. Ежедневное ведение домашней бухгалтерии, детальный анализ доходов и расходов помогает выработать у себя полезную привычку и такое отличное качество как организованность.

Суть формирования семейного бюджета заключается в правильном распределении доходов.

Главная цель бюджета семьи: планирование доходов и расходов семьи.

Необходимо стремиться к тому, чтобы совокупный денежный поток семьи (разница между доходами и расходами) был положительным.

Специалисты выделяют три типа семейного бюджета (рис.2).

Рис. 2. - Типы семейного бюджета

семья бюджет доходный сбережение

Общий бюджет

Пожалуй, самый распространенный тип семейного бюджета в России. При данном способе разделения денег все денежные средства, заработанные членами семьи, суммируются, а затем оба супруга принимают решение, как и на что потратить деньги. Этот способ отлично подойдет тем семьям, где супруги получают примерно одинаково или человек в семье - главный добытчик, а жена занимается детьми и ведением домашнего хозяйства. Такой тип ведения домашней бухгалтерии помогает укрепить чувство общности семьи, что, конечно, благоприятно влияет на климат в семье.

Паевой бюджет

Для начала с общих доходов вычитаются все общие расходы (коммунальные платежи, кредиты, хозяйственные расходы и расходы на питание), а оставшуюся часть делят между всеми членами семьи. Этот раздел может быть процентным (кто больше получает, у того и доля будет больше) или уравнительным (каждому по 50%). В результате каждый имеет свою часть денег, которую он может тратить по своему усмотрению, но в то же время сохраняется некоторая общность и чувство причастности к семье. Но в то же время паевой тип распределения денежных средств может ограничивать права того, кто зарабатывает меньше.

Раздельный тип

Такой тип бюджета предусматривает, что каждый член семьи отвечает за свои доходы и расходы. Чаще всего такой тип можно встретить среди семей, где оба супруга имеют достаточно высокий доход. Однако психологи отмечают, что при таком типе планирования денежных доходов и расходов теряется ощущение общего пространства семьи, супруги могут удаляться друг от друга, ведь у них уже нет такой привязанности и ответственности друг перед другом.

Итак, предлагаем рассмотреть семейный бюджет российской семьи Власюк, проживающего в Воронеже в 4-х комнатной квартире 5-ти этажного дома. Данная семья использует общий бюджет для ведения домашнего хозяйства. Состав семьи в таблице 1.

Таблица 1

Состав семьи Власюк

2.2 Доходная часть семейного бюджета

Под доходом понимают деньги или материальные ценности, которые получает семья от предприятия, отдельного лица или любого вида деятельности.

Структура доходной части семейного бюджета зависит от характера общественных отношений в стране и уровня развития производительных сил.

Совокупный семейный доход не должен быть ниже прожиточного минимума, то есть стоимости (денежной оценки) набора товаров и услуг, рассчитанного на основе научных нормативов потребления и обеспеченности населения первоочередными жизненными средствами.

Источники, за счет которых формируется доходная часть бюджета семьи, весьма разнообразны. В рыночной экономике их можно сгруппировать в три вида (табл. 2).

Таблица 2

Источники доходной части семейного бюджета

. Источники семейных доходов, которые имеют трудовое происхождение:

-    заработная плата (в т. ч. и натуральная оплата);

-       доходы от индивидуально-трудовой деятельности (премии, подработка по совместительству, по договору, во внеурочное время и т.д.);

-       доходы от предпринимательской деятельности (доходы от частной торговли, надомного и кустарного производства, предоставления частных услуг, продажи продукции приусадебного хозяйства и т.п.);

-       доходы от личного подсобного хозяйства.

2. Доходы от собственности:

-    рента (арендная плата),

-       проценты на вклады и по облигациям,

-       дивиденды и т.п.

3. Общественные фонды потребления в виде денежных выплат и бесплатных услуг (трансферты):

-    пенсии (это регулярные денежные выплаты из государственных или частных фондов отдельным категориям людей (по старости, за выслугу лет, по случаю потери кормильца, по инвалидности);

-       помощи (социальные выплаты, предоставляемые государством наименее экономически защищенным слоям населения (детские пособия, пособие по уходу за ребенком, единовременное пособие при рождении ребенка, пособие по бедности, пособие по безработице и т.д.);

-       стипендии (социальные выплаты, предоставляемые государством для студентов средних и высших учебных заведений).

Доходы семьи можно разделить на постоянные, временные и одноразовые.

К постоянным относят:

-  доходы от предпринимательской деятельности;

-       заработную плату;

-       пенсии;

-       стипендии;

-       субсидии и другие виды социальных выплат;

-       проценты на банковские вклады;

-       ренту (доходы от аренды) и др.

Временными и одноразовыми доходами являются:

-  премии;

-       наследие;

-       подарки;

-       деньги, взятые в долг;

-       выигрыши в играх и лотереях.

Итак, доходная часть семейного бюджета семьи Власюк состоит из постоянных (заработная плата, пенсия и проценты по банковскому вкладу) и одноразовых (премия за ноябрь 2014) доходов (таблица 3 и таблица 4). Для графического отображения данных используем диаграммы (рис. 3 и рис. 4).

Таблица 3

Доходная часть бюджета семьи Власюк за ноябрь 2014

Рис.3. - Структура доходной части бюджета за январь 2014

Таблица 4

Доходная часть бюджета семьи Власюк за декабрь 2014

Рис. 4. - Структура доходной части бюджета за январь 2014

Из построенных диаграмм можем сделать вывод, что основной и постоянной частью формирования доходной части семейного бюджета семьи Власюк является заработная плата и пенсия (в совокупности почти 100%).

Доходы семьи могут расти, если:

-  кто-то из членов семьи стал получать большую заработную плату;

-       начал работать после завершения обучения;

-       начал работать после основной работы.

Или уменьшаться:

-  с потерей работы;

-       с уменьшением доплат к основной заработной платы;

-       выходом на пенсию и тому подобное.

2.3 Расходная часть семейного бюджета

Расходы - это совокупность затрат семьи. Расходы делятся на несколько категорий (таблица 5).

Таблица 5

Категории расходной части семейного бюджета